廈門某公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司夜審標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)暫行規(guī)定制訂：財會部修訂日期：2008年2月根據(jù)廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司財務(wù)管理要求，針對酒店管理公司的客房和餐飲行業(yè)特性，為加強內(nèi)控，確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確、及時、合理性，特設(shè)制夜審工作崗位，制定夜審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書，具體要求和工作流程制定如下：崗位職責(zé)：確保營業(yè)日報表的準(zhǔn)確審核每日客房收入的準(zhǔn)確審核客房前臺收賬情況包括客人押金管理的安全、合理審核餐飲收入的準(zhǔn)確審核算其他相關(guān)項目收入的準(zhǔn)確工作流程：（一）、客房審核客房收入審核：當(dāng)日收入確認(rèn)時點：每日04：00；審核確定時點前客房所有項目的收入以及本日退房結(jié)賬所有收款的準(zhǔn)確，確保賬實相符1.1、審核房間出租數(shù)：根據(jù)“當(dāng)天所有在住客人列表”的客房間數(shù)出租情況采用抽查未出租房的方式確保房間出租數(shù)的準(zhǔn)確。1.2、審核房價：核對前臺人員開房通知單和電腦所輸入價格是否一樣，打折房價是否有相關(guān)審批手續(xù)，免費房、鐘點房、超過12點以后退房而沒有加收半日租房費，查看是否有值班經(jīng)理簽字，確保房價的準(zhǔn)確、合理性。1.3、審核分類收入：核對“當(dāng)天所有在住客人列表”的散客房租、團(tuán)隊房租、會議房租、長包房租等不同類別的當(dāng)日收入情況1.4、審核其它項目收入：核對當(dāng)日產(chǎn)生的如半日租、鐘點房、全日租、加床費的收入情況以及相關(guān)項目如客房洗衣、客房賠償、客房電話、客房酒吧、客戶其他、商務(wù)中心、其他收入等相關(guān)收入的準(zhǔn)確性，審核上述收入是否計入當(dāng)日營業(yè)報表的“客房收入”上體現(xiàn)；復(fù)核相關(guān)表單如電話計價器話費清單、樓層服務(wù)務(wù)員的登記表等是否和當(dāng)天前臺電腦入帳一致。1.5、審核價調(diào)基金：根據(jù)客房收入核對價調(diào)基金是否準(zhǔn)確。2、前臺結(jié)帳收款審核：當(dāng)日結(jié)賬收款載止時點：每日24：00；審核當(dāng)日結(jié)賬收款項目、收款方式和相關(guān)單據(jù)是否相符2.1、審核退房報表：根據(jù)“當(dāng)天所有退房客人列表”和“退房結(jié)賬的明細(xì)報表”，核對當(dāng)天退房總數(shù)、計算全日房租的天數(shù)、房租計價的合理性，同時應(yīng)注意時間超過12點以后退房是否有加收半日租，如果沒有加收是否有審批人簽字同意；審核當(dāng)天到當(dāng)日退、鐘點房收入計價情況，相關(guān)的表單是否有值班經(jīng)理簽字確認(rèn)；確保退房結(jié)賬的正確。2.2、審核報表和結(jié)賬單據(jù)：核對退房報表、前臺結(jié)帳單、其他收入結(jié)賬單、等相關(guān)收入單據(jù)與報表數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系是否相符，查看開房通知單上到店日期和退房日期、房費、和所打印結(jié)帳單每天房租是否一致，確保賬實相符。2.3、審核前臺發(fā)票：核對當(dāng)日開據(jù)發(fā)票的金額和實際結(jié)賬金額情況，注明兩者差異原因，多開票是否有按規(guī)定執(zhí)行否有第一責(zé)任人審批；審查發(fā)票開據(jù)的準(zhǔn)確性如：日期、客戶、內(nèi)容、房號、金額大小寫數(shù)、開票人簽名等是否符合稅務(wù)規(guī)定。2.4、審核押金單據(jù)：核對前臺人員開給客人押金單據(jù)是否全部有收回抵賬。2.5、審核結(jié)賬的收款方式：核對掛賬金額、現(xiàn)金收款、信用卡、支票等收款方式的金額與報表、相關(guān)單據(jù)是否相符，2.6、審核應(yīng)收賬款日報表：核對各單位的掛賬金額和單位是否為協(xié)議單位。2.7、審核代餐廳收款情況：核對客人用餐費用的結(jié)賬單的金額、客人簽名、入賬房號是否一致3、前臺人員操作審核3.1、審核前臺報表：打印核對當(dāng)天收銀員入帳明細(xì)報表的數(shù)據(jù)、檢查當(dāng)天所有現(xiàn)金交接情況報表、刷卡消費單明細(xì)核對；對各個刷卡機每天要進(jìn)行結(jié)帳匯總并打印上交財務(wù)。3.2、審核客人押金：抽查前臺保管的客人押金額與押金條是否一致，押金保管是否安全。3.3、審核前臺酒店管理軟件操作權(quán)限：根據(jù)廈商旅財[2005]6號文《關(guān)于酒店前臺收銀系統(tǒng)操作權(quán)限管理的規(guī)定規(guī)定》審核特特殊權(quán)限操作是否按規(guī)定審批，打印當(dāng)日操作日志進(jìn)行核對。（二）、餐廳夜審審核結(jié)賬單：核對所有結(jié)帳單據(jù)編號是否有連續(xù)編號、不能有跳號或缺少；作廢帳單一式三聯(lián)要上交，并注明原因，要有前廳部主管級以上人員簽字。審核相關(guān)單據(jù)的鉤稽關(guān)系：核對結(jié)帳單、點菜單、海鮮單、酒水單的價格、金額是否一致，鉤稽關(guān)系：點菜單、酒水單上金額合計要和結(jié)帳金額一致，海鮮單登記的品種的重量、價格和點菜單內(nèi)容要一致；查看結(jié)賬單的臺號、人數(shù)、份數(shù)。審核打折情況：核對結(jié)帳單上金額打折或有更改應(yīng)要廳面經(jīng)理簽字。審核零星小吃類收款和電腦單匯總是否一致。審核吧臺實物管理是否符合公司存貨管理細(xì)則要求，核對日報表數(shù)據(jù)。審核結(jié)賬收款：核對營業(yè)款收款總額和收款方式與結(jié)賬單是否一致；核對掛賬金額和掛賬單位是否為協(xié)議單位，簽單人員是否為有效人員。審核內(nèi)部消費單據(jù)：核對內(nèi)部消費是否符合相關(guān)要求。（三）夜審時間安排因酒店管理公司所屬門店較多，對門店的夜審也只能是采取抽查的形式，為增強不確定性，夜審人員工作時間在酒店管理公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理的安排下進(jìn)行，也可視情況安排夜審人員在日間進(jìn)行稽核工作，但夜間稽核的時間不得少于一半，夜間時間指在晚上8點至凌晨6點。（四）填制夜審情況表（表式際后）根據(jù)夜里審確認(rèn)表的內(nèi)容填寫當(dāng)日夜審情況，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)。夜審確認(rèn)表按單位和日期作好存檔保管，以備查對。廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司客房夜審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時間：月日時分序號審核項目審核情況問題說明處理情況一客房夜審正常[]異常[]1房間出租數(shù)正常[]異常[]2房間價格正常[]異常[]3房租收入正常[]異常[]3.1其中：散客房租正常[]異常[]3.2團(tuán)隊房租正常[]異常[]3.3會議房租正常[]異常[]3.4長包房租正常[]異常[]3.5其他房租正常[]異常[]3.6半日租正常[]異常[]3.7鐘點房正常[]異常[]3.8加床費正常[]異常[]3.9客房洗衣正常[]異常[]3.10客房電話正常[]異常[]3.11客房賠償正常[]異常[]3.12客房其他正常[]異常[]3.13商務(wù)中心正常[]異常[]4價調(diào)基金情況正常[]異常[]二結(jié)賬收款審核正常[]異常[]1退房數(shù)情況正常[]異常[]2結(jié)算價格情況正常[]異常[]3折扣前營業(yè)額正常[]異常[]4折扣審批情況正常[]異常[]5折扣后營業(yè)額正常[]異常[]6收款總額正常[]異常[]6.1其中：掛賬收款正常[]異常[]6.2現(xiàn)金正常[]異常[]6.3支票正常[]異常[]6.4信用卡正常[]異常[]7表單鉤稽情況正常[]異常[]8發(fā)票開據(jù)情況正常[]異常[]9代餐廳收款情況正常[]異常[]10前臺收銀情況正常[]異常[]11現(xiàn)金交接情況正常[]異常[]12刷卡單核對情況正常[]異常[]13押金保管情況正常[]異常[]14軟件操作權(quán)限情況正常[]異常[]三審核后當(dāng)日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：審核后當(dāng)日收款合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：夜審人員：前廳經(jīng)辦：前廳經(jīng)理：財務(wù)主管：單位負(fù)責(zé)人：廈門夏商旅游集團(tuán)有限公司餐飲娛樂夜審情況表單位名稱：審核日期：年月日審核操作時間：月日時分序號審核項目審核情況問題說明處理情況一餐飲收入正常[]異常[]1結(jié)賬單審核情況正常[]異常[]2點菜單審核情況正常[]異常[]3酒水單審核情況正常[]異常[]4海鮮單審核情況正常[]異常[]5單據(jù)鉤稽情況正常[]異常[]6小吃類收款情況正常[]異常[]7內(nèi)部消費情況正常[]異常[]8吧臺實物情況正常[]異常[]9折扣前營業(yè)額正常[]異常[]10折扣審批情況正常[]異常[]11折扣后營業(yè)額正常[]異常[]12收款總額正常[]異常[]12.1其中：掛賬收款正常[]異常[]12.2現(xiàn)金正常[]異常[]12.3支票正常[]異常[]12.4信用卡正常[]異常[]13正常[]異常[]14正常[]異常[]15正常[]異常[]16正常[]異常[]17正常[]異常[]18審核后當(dāng)日收入合計金額：拾萬仟佰拾元角分￥：二娛樂項目夜審人員：前廳經(jīng)辦：前廳經(jīng)理：財務(wù)主管：單位負(fù)責(zé)人：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司請款作業(yè)暫行規(guī)定制訂：財會部修訂日期：2008年2月一、制定目的為規(guī)范公司各類資金的支出行為，執(zhí)行精確化管理的思路，同時方便各部門的請款作業(yè)，特制訂本規(guī)定，對各類資金支出的單據(jù)規(guī)范及操作流程予以明確。二、適應(yīng)范圍（一）本規(guī)定適用于包括貨款支付、費用支出、資金調(diào)撥、暫借等所有涉及資金支出的交易行為。（二）本規(guī)定適應(yīng)于廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司(簡稱管理公司,下同)各部門及其下屬和托管單位(簡稱各單位,下同)。三、審批權(quán)限及審批流程本規(guī)定適用的審批權(quán)限具體參照《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司審批權(quán)限及流程管理暫行辦法》執(zhí)行。四、表單要求本規(guī)定共設(shè)計三種財務(wù)表單，分別適用于不同的資金支出行為：（一）、用款申請單1、適用范圍：凡是需要從財會部支出資金的任何行為，無論是采取現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳方式，均要填寫《用款申請單》。例如費用報銷、沖帳補款、供應(yīng)商貨款等。《用款申請單》是公司資金支出的主要內(nèi)部表單，其他財務(wù)表單僅作為其附件使用。2、單據(jù)樣本(具體請參照內(nèi)控表單)3、填寫要求：（1）填制時間：即填制本表單的當(dāng)天（2）單位：即管理公司或下屬及托管單位的單位名稱代碼（3）部門：即經(jīng)辦人所屬部門,最好是成本負(fù)擔(dān)部門（4）收款單位：即交易方公司名稱或經(jīng)辦人個人,如果是交易方,則名稱必須要和其發(fā)票上的簽章一致.（5）單據(jù)：即后附原始憑證的張數(shù)（6）付款方式：依所需要的付款方式在相應(yīng)的□內(nèi)劃√即可，若非現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式，則選“其他”，并把需要的付款方式填在后面，如承兌匯票等。（7）匯入銀行帳號：僅在轉(zhuǎn)帳付款方式下才要填寫,即對方的銀行名稱及帳號（8）請款金額：即本次所需報銷或付款的金額。請依上述規(guī)范填寫。（9）用途：即本次用款申請的理由，若有多項，請分門別類詳細(xì)填寫。（二）暫借款沖帳單1、適用范圍：凡是因暫時無法取得正式報銷憑證而又必須預(yù)先支出資金的行為，均要填寫《暫借款沖帳單》，僅作為《用款申請單》的附件使用，不能作為直接支出資金的表單。如預(yù)付貨款、差旅費等。2、單據(jù)樣本和操作流程(具體請參照附件一)3、填寫要求：還款沖賬單（1）填制日期、單位、部門、收款單位、單據(jù)、用途等欄位的填寫請參照《用款申請單》，數(shù)字填寫規(guī)范亦同。（2）應(yīng)補(退)金額：即借款金額減沖帳金額后的余額，正則退，負(fù)則補。若是補，則需要一并填寫《用款申請單》才可領(lǐng)款。（3）沖帳金額：即實際報銷或付款金額，即實際支出金額，（4）本表單在請款時無須審批,沖帳時才需要按權(quán)限進(jìn)行審批。借款單根據(jù)借款的時間、金額、原因、預(yù)計還款時間、方式等相關(guān)內(nèi)容填寫，注意在“借款人：處簽字確認(rèn)。還款證明單根據(jù)借款人的還款沖賬單辦理完還款沖賬手續(xù)后，由核算會計填寫此單，簽名確認(rèn)后交給借款人以證明款項還清，借款人應(yīng)保管好此單。（三）、內(nèi)部報銷單1、適用范圍：僅適用確實無法取得正式發(fā)票的小額資金支出行為，僅作為《用款申請單》的附件使用，不能作為直接支出資金的表單。如工資、過節(jié)費、外購水果等無法取得發(fā)票的外購行為及內(nèi)部行為。該表單使用要嚴(yán)格限制。2、單據(jù)樣本(具體請參照內(nèi)控表單)。3、填寫要求（1）填制日期、單位、部門、數(shù)字填寫規(guī)范等同《用款申請單》。（2）事由：即發(fā)生支出的具體內(nèi)容，需詳細(xì)填寫。（3）姓名/內(nèi)容：即發(fā)生事由的具體項目或?qū)ο?，如人員名單或項目。（4）公司標(biāo)準(zhǔn)：公司規(guī)定該項目的具體標(biāo)準(zhǔn)。（5）金額：依相應(yīng)欄位填寫小寫數(shù)字即可。（6）領(lǐng)款人：即受益人或經(jīng)辦人。請對號簽核，空白處劃“∫”。（7）合計：即上述金額的匯總小寫數(shù)字。（8）實發(fā)金額：即對應(yīng)的大寫數(shù)字四、相關(guān)操作規(guī)定（一）財務(wù)表單作為公司內(nèi)部控制重要的原始單據(jù)，要嚴(yán)格按照上述規(guī)定進(jìn)行填寫，字跡要求清楚工整，不得涂改，否則視為無效單據(jù)不得報銷。（二）財務(wù)表單的使用要嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批權(quán)限及審批流程進(jìn)行，不得顛倒審批順序或者越級簽核。（三）各類表單和原始憑證在申請用款之前，要求用膠水進(jìn)行粘貼，不得用大頭針或曲別針代替，以防單據(jù)丟失，具體粘貼要求如下：1、粘貼時要求同類單據(jù)粘貼在一起，若厚度過厚時，要攤平粘貼在一張厚紙上，圖示如下；…987654321…987654321…987654321…9876543212、粘貼時要求統(tǒng)一粘貼單據(jù)的