廈門某公司收支兩條線實(shí)施暫行規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司收支兩條線實(shí)施暫行規(guī)定制訂：財(cái)會(huì)部修訂日期：2008年2月一、制定目的為加強(qiáng)管理公司所屬各單位的資金管理，確保資金安全，籌款及時(shí)；為有效整合管理公司所屬單位資金，減少資金成本，謀求資金配置的最大化效益，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定僅適用于廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司(簡(jiǎn)稱管理公司,下同)的下屬和托管企業(yè)(簡(jiǎn)稱各單位,下同)。三、實(shí)施程序本規(guī)定由管理公司財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)制定，由管理公司責(zé)任人核準(zhǔn)后頒布實(shí)施，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司備案。四、具體實(shí)施規(guī)定借助銀行提供的網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)，各單位的銀行基本帳戶和一般賬戶由管理公司統(tǒng)一控管，專用帳戶暫時(shí)保留不動(dòng)。具體帳戶按如下規(guī)定實(shí)行：1、基本賬戶設(shè)定為付款賬戶，統(tǒng)一開設(shè)在開元建行。2、一般賬戶設(shè)定為收款賬戶，分為總收款賬戶和輔助收款賬戶，總收款賬戶一般開設(shè)在華輝建行；輔助收款賬戶開設(shè)在各單位就近位置，主要是為了現(xiàn)收營(yíng)業(yè)款繳款的及時(shí)和安全，不作為其他用途。3、印鑒統(tǒng)一預(yù)留各單位財(cái)務(wù)專用章和管理公司法人專用章，財(cái)務(wù)專用章由管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管，法人專用章由管理公司行政部保管。（二）各單位的日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金由資金管理員負(fù)責(zé)繳交到輔助收款賬戶，繳款期限為次日上午12：00之前；各單位責(zé)任人應(yīng)安排好保安人員陪同資金管理員到銀行繳款以確保安全工作；各單位繳款銀行指定如下：BTY-E繳款在華輝建行的賬戶（5610273004370）BTY-L繳款在文濱興行的賬戶（129910101300000881）BTY-D繳款在美仁工行的賬戶（4100021319200002173）BTY-H繳款在華輝建行的賬戶（35101561001052500170）BTY-A繳款在同安城南農(nóng)行的賬戶原第三點(diǎn)刪除（三）各繳款輔助賬戶原則上每到10萬元額度就將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬到收款總賬戶。（四）管理公司、各單位之間的資金往來要及時(shí)的通過互開收據(jù)及銀行原始單據(jù)掛往來帳，以確保分支機(jī)構(gòu)核算的獨(dú)立性。（五）管理公司統(tǒng)一進(jìn)行資金預(yù)算，可以在公司范圍內(nèi)調(diào)度的就實(shí)行公司內(nèi)部資金調(diào)度，公司范圍內(nèi)資金調(diào)度后仍有缺口的，由管理公司統(tǒng)一向集團(tuán)公司調(diào)度資金。各單位不得自行對(duì)外籌集資金或向集團(tuán)公司調(diào)度資金。（六）管理公司通過“統(tǒng)一繳款方式”和“備用金方式”實(shí)現(xiàn)對(duì)各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管控及日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)辦理，相關(guān)工作由資金管理員完成。對(duì)資金管理員實(shí)行雙重管理，即在行政上由各單位管理，業(yè)務(wù)上由管理公司財(cái)會(huì)部管理。資金管理員的具體工作職責(zé)依據(jù)《資金管理員標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書》執(zhí)行，主要目的是：①滿足部分及時(shí)性工作的需要，例如客戶結(jié)帳、開發(fā)票等；②加強(qiáng)總部財(cái)會(huì)部對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理的管控，例如倉庫進(jìn)出、原始單據(jù)等重要單據(jù)的收集和核對(duì)；③作為連接總部財(cái)會(huì)部和單位的窗口。（八）出納根據(jù)經(jīng)審批完整的用款單據(jù)在不影響公司信譽(yù)和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下適時(shí)的進(jìn)行付款操作；發(fā)現(xiàn)各單位付款銀行賬戶資金不足的情況，在部門經(jīng)理審批后，可從收款賬戶直接轉(zhuǎn)賬到付款賬戶（不允許從收款賬戶直接將資金轉(zhuǎn)出單位），或從關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行資金調(diào)借。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司審批權(quán)限及流程管理暫行辦法制訂：財(cái)會(huì)部修訂日期：2008年2月第一條制定目的為明確劃分各層管理人員之間的權(quán)責(zé)，加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制管理，使公司各項(xiàng)事務(wù)的審批均有所遵循，提高工作效率，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司各部門及下屬和托管單位,若有特殊情況不適用本辦法的,需經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第三條制定及實(shí)施程序本辦法制定依據(jù)是公司財(cái)務(wù)集中管理要求，資金管控模式，結(jié)合集團(tuán)公司的審批制度規(guī)定；經(jīng)管理公司責(zé)任人審核后送集團(tuán)公司總經(jīng)理研究核準(zhǔn)后公布實(shí)施。第四條審批流程：見審批流程第五條審批權(quán)限：見審批流程第六條審批層級(jí)1、本辦法適用的店長(zhǎng)為各單位的責(zé)任人。2、任一審批事項(xiàng)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上單位時(shí)，應(yīng)先知會(huì)相關(guān)部門，呈該部門最高主管審批后再執(zhí)行相關(guān)作業(yè)流程。3、各部門均要按照各自權(quán)限設(shè)定切實(shí)執(zhí)行，不得藉詞推諉。實(shí)施時(shí)如遇困難或特殊事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，需向上一層人員請(qǐng)示后方可處理。4、費(fèi)用審批過程中，各權(quán)限主管應(yīng)注意下列事項(xiàng)：（1、）各項(xiàng)事務(wù)的審批必須是以整體項(xiàng)目審批，不得拆分項(xiàng)目，化整為零。（2、）同一單位若同時(shí)有正、副職主管，需以正職主管為核準(zhǔn)人。正職主管授權(quán)者除外。第七條代理制度簽核權(quán)限以親筆簽核為認(rèn)定，若有代理則代理人除親筆簽核外需在后面加“代”字以示辨別。代理人僅在代理期間行使相應(yīng)的審批權(quán)限。第八條正直性原則公司所有員工不得有任何弄虛作假、私帳公報(bào)、虛報(bào)項(xiàng)目、化