第一章風(fēng)險與風(fēng)險管理

保險學(xué)教案

于殿江編寫課程說明保險學(xué)是研究市場經(jīng)濟條件下風(fēng)險損失補償機制及其運動規(guī)律的一門獨立學(xué)科。自然災(zāi)害和意外事故等風(fēng)險的客觀存在及其給人類社會帶來的影響或災(zāi)難，早已成為全球性的研究課題。在中國，隨著市場經(jīng)濟體制的建立和完善，保險逐步成為現(xiàn)代金融體系的三大支柱之一。與此相適應(yīng)，保險學(xué)日益成為學(xué)科體系中一門不可缺少、不可替代的金融課程。保險學(xué)的教學(xué)對象是已經(jīng)學(xué)習(xí)和掌握了經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、財政學(xué)、高等數(shù)學(xué)、會計學(xué)、統(tǒng)計學(xué)和法學(xué)等基礎(chǔ)課和專業(yè)基礎(chǔ)課的高等院校本科學(xué)生。其任務(wù)是要求學(xué)生了解保險的基本知識和保險的基本種類；熟悉保險經(jīng)營的基本環(huán)節(jié)和保險市場的運作程序、運行方式和運行機制；掌握保險的基本理論、基本環(huán)節(jié)和基本技能。能夠獨立用所學(xué)知識對保險領(lǐng)域的問題進(jìn)行分析和解釋。使學(xué)生對保險有比較全面的認(rèn)識和了解，達(dá)到各專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)。保險的邏輯起點和歷史起點是商品經(jīng)濟的存在和發(fā)展。保險學(xué)的基本線索是對風(fēng)險損失進(jìn)行補償或給付。保險學(xué)的教學(xué)內(nèi)容包括風(fēng)險損失補償?shù)睦碚?、方式和補償機制等。保險學(xué)課程注重理論與實踐的結(jié)合，在教學(xué)的過程中，充分注重案例分析的作用。保險的詞義保障風(fēng)險（危險）保險風(fēng)險發(fā)生會危及生命及財產(chǎn)安全損失（經(jīng)濟上）？如何保障補償（貨幣）√所以，保險因何而起？——因風(fēng)險以及風(fēng)險發(fā)生所導(dǎo)致的經(jīng)濟損失而起，因為要補償風(fēng)險所造成的損失，所以才有保險這種風(fēng)險管理的方法和手段。因此在保險學(xué)中從介紹風(fēng)險、損失和風(fēng)險管理入手介紹保險。第一章風(fēng)險與風(fēng)險管理教學(xué)要求：本章要求學(xué)生風(fēng)險的定義、風(fēng)險的基本特征、風(fēng)險的基本因素、風(fēng)險的基本分類、風(fēng)險的發(fā)展趨勢等基本內(nèi)容，掌握風(fēng)險管理的含義、風(fēng)險管理的步驟、方法以及風(fēng)險管理的內(nèi)容。本章的重點內(nèi)容：保險學(xué)中風(fēng)險的概念及特征；與風(fēng)險有關(guān)的三個基本概念、可保風(fēng)險的條件及風(fēng)險管理的有關(guān)內(nèi)容。目錄第一節(jié)風(fēng)險及其特征第二節(jié)風(fēng)險的分類第三節(jié)風(fēng)險管理第四節(jié)可保風(fēng)險第一節(jié)風(fēng)險及其特征本節(jié)目錄：一、風(fēng)險的概念與特征二、風(fēng)險的三個基本術(shù)語：風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失；希臘神話中有一則故事，說的是普羅米修斯為盜取天火送給人類而觸怒了天神宙斯，天神除懲罰普羅米修斯外，還通過潘多拉向人類施行了報復(fù)。潘多拉是（赫費斯托）按照宙斯的意志塑造的第一個女人，并按宙斯的意志嫁給普羅米修斯的弟弟，宙斯送給她一只盒子作結(jié)婚禮物，那就是著名的潘多拉魔盒。盒中裝滿了代表人間各種災(zāi)難的小飛蟲。新婚之夜，潘多拉受好奇心支配想打開盒子，但盒蓋剛一開，群蟲趁機蜂擁而出、到處亂飛，人類從此便生活在一個戰(zhàn)爭不斷、疾病頻發(fā)、各種各樣天災(zāi)人禍交替發(fā)生的世界之中。

在我國四大古典名著之一《三國演義》第四十九回“七星壇諸葛祭風(fēng)，三江口周瑜縱火”中，講到劉備、孫權(quán)抗曹，準(zhǔn)備火燒曹軍時，諸葛亮和周瑜之間有這樣兩句對話：“瑜曰‘人有旦夕禍福，豈能自保！’孔明笑曰：‘天有不測風(fēng)云，人又豈能料乎？’”

這句話告訴我們，在人們的生產(chǎn)和日常生活中，會有許多意料不到的事情發(fā)生，而且不論是任何社會，不論其文明程度和科學(xué)技術(shù)水平怎樣，都難以完全避免各種自然災(zāi)害和意外事故等人們意料不到的事情的發(fā)生。如地震、洪水、風(fēng)暴、冰雹、干旱、山崩、海嘯、雷擊、泥石流、火災(zāi)、飛機墜毀、車船相撞、石油井噴、煤礦塌方、瓦斯爆炸、機械故障、交通事故以至人們的工作失誤、產(chǎn)品質(zhì)量缺陷等。相關(guān)鏈接2002年5月7日晚9時24分，中國北方航空公司執(zhí)行6136次航班的麥道頭條縱深82型客機從北京飛往大連時，在大連機場東側(cè)約20公里海面失事。112條生命，在兩分多鐘的時間里突然從高空墜落，永遠(yuǎn)消逝在大連那片美麗而冰涼的海水里。2014年2月11日阿爾及利亞軍用運輸機C-130大力神運輸機墜毀，103人全部遇難。2014年3月8日馬不西亞，MH370，現(xiàn)在沒結(jié)果。2014年3月21日馬來西亞航空公司一架飛機21日在尼泊爾首都加德滿都降落時飛機擋風(fēng)玻璃被飛鳥撞碎，所幸機上180名乘客和機組人員全都安全。2014年7月17日馬來西亞MH17在烏克蘭境內(nèi)靠近俄羅斯邊界被導(dǎo)彈擊中后墜毀，283名乘客和15名機組人員全部遇難。新京報2013年7月8日：“微信”騙財又劫色，網(wǎng)絡(luò)交友詐騙案件呈上升趨勢。揚子晚報網(wǎng)2014年8月26日：誤食毒蘑菇連云港一7歲女童嚴(yán)重肝功能衰竭險遭不測。2014年暑期各地連續(xù)發(fā)生多起學(xué)生失蹤、失聯(lián)、被害案件。中新網(wǎng)2005年2月4日電據(jù)法新社報道，在2004年12月26日的大海嘯中，遇難者總?cè)藬?shù)已經(jīng)超過29.2萬人。遇難人數(shù)統(tǒng)計：印度尼西亞：238,945斯里蘭卡：30,957印度：16,389泰國：5,393

馬爾代夫：82馬來西亞：68緬甸：61孟加拉：2索馬里：298

坦桑尼亞:10肯尼亞：1總計：292,2062007年7月18日濟南降百年未遇大雨,三個小時即水漫泉城。2007年8月希臘森林大火2007年8月16日至17日，山東新泰地區(qū)連續(xù)集中降雨達(dá)205毫米，引發(fā)山洪暴發(fā)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)氐牟胥牒訓(xùn)|都河堤被沖垮，決堤的河水進(jìn)入西都沙井后潰入附近的礦井下，造成當(dāng)?shù)貎勺旱V的181名礦工被困在井下。2008年1月10日起中國浙江、江蘇、安徽、江西、河南、湖北、湖南、廣東、廣西、重慶、四川、貴州、云南、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團等19個省級行政區(qū)均受到低溫、雨雪、冰凍災(zāi)害影響，死亡60人；失蹤2人，緊急轉(zhuǎn)移安置175.9萬人；農(nóng)作物受災(zāi)面積7270.8千公頃；倒塌房屋22.3萬間，損壞房屋86.2萬間；直接經(jīng)濟損失537.9億元。其中湖南、湖北、貴州、廣西、江西、安徽等6省、區(qū)受災(zāi)最為嚴(yán)重。北京時間2008年4月28日凌晨4點41分，北京開往青島的T195次列車運行到膠濟鐵路周村至王村之間時脫線，與上行的煙臺至徐州5034次列車相撞。事故造成72人死亡，400余人受傷。事故發(fā)生之后，保險業(yè)迅速行動、積極理賠，積極做好援助與理賠工作，目前相關(guān)保險理賠工作正在順利進(jìn)行。截至5月5日，“4.28”膠濟鐵路事故傷亡人員中，已確認(rèn)保險公司客戶124人，其中死亡31人，受傷93人。目前單筆最高賠付額是50萬元。預(yù)估賠付金額約為561.07萬元，已支付保險賠款93.5萬元。在預(yù)估賠付金額中，死亡保障金額約245萬元，重大疾病、意外傷殘及醫(yī)療費用給付約為316.07萬元。2008年5月12日14時28分，四川省汶川縣發(fā)生7.8級強烈地震，中國大部分省區(qū)都有感覺，其中甘肅南部、陜西南部和云南部分地區(qū)震感明顯。損失慘重。國務(wù)院抗震救災(zāi)指揮部估計，遇難人數(shù)近10萬人地震專家稱，震后第一天存活率90%，第二天50%-60%，第三天僅剩下20%-30%，此后存活就是奇跡。河南湯營大橋垮塌

2010年7月24日，由于暴雨引發(fā)的洪水，河南省洛陽市欒川縣湯營大橋整體垮塌。８月６日從河南省欒川縣抗洪救災(zāi)指揮部獲悉，潭頭鎮(zhèn)湯營村伊河大橋垮塌事故目前已確認(rèn)５３人遇難，１３人失蹤。其他１３個鄉(xiāng)鎮(zhèn)因災(zāi)死亡１５人，失蹤８人。昔日的伊河湯營大橋如今已是一片廢墟解放軍在欒川段搜救圖片來源：京華時報一架客機伊春林都機場降落時墜毀時間：2010年8月24日22時10分許·地點：黑龍江伊春·事件：一架客機從哈爾濱飛往伊春，抵達(dá)林都機場降落時墜毀·傷亡：42人遇難54人獲救

，遇難者賠償96萬元/人·航班：VD8387·時間：每周2、4、620:45-21:40·機型：ERJ-190噴氣支線客機·機上人員：乘客91人，駕駛2人，空乘3人，共96人

飛機失事現(xiàn)場。

8月25日凌晨，救援人員在失事飛機殘骸邊開展救援工作。

從飛機殘骸中找到的失事客機“黑匣子”（8月25日攝）。

長途客車前輪胎爆胎2010年9月3日，長春市繞城高速公路上發(fā)生一起車禍，一輛由哈爾濱開往青島的長途客車由于前輪胎爆胎，撞破防護欄沖入反向車道，與一輛大貨車迎面相撞。事故共致17人死亡，37人受傷。據(jù)客車內(nèi)生還的乘客稱當(dāng)時客車發(fā)車時客車已超載。這些意料不到的事情在人們的日常生活中時有發(fā)生，常有所見。而這些事情的發(fā)生，不可避免地會造成社會物質(zhì)財富的損毀和人身傷亡，會給人們造成一定的經(jīng)濟損失和心理上的創(chuàng)傷，會給社會帶來不穩(wěn)定的因素。下面所列出的是人的一生所可能面臨的風(fēng)險及發(fā)生的概率。風(fēng)險事故發(fā)生概率受傷1/3

難產(chǎn)1/6

車禍1/12

心臟病突發(fā)（35歲以上）1/77

在家中受傷1/80

死于心臟病1/340

死于中風(fēng)1/1700死于突發(fā)事件1/2900死于車禍1/5000死于懷孕和生產(chǎn)1/14000染上愛滋病1/5700自殺女性1/20000

男性1/5000墜落死亡1/20000死于工傷1/26000行走時被汽車撞死1/40000死于火災(zāi)1/5000溺水而死1/5000作為配偶的被動吸煙者死于肺癌1/60000

死于手術(shù)并發(fā)癥1/80000中毒死亡1/86000騎自行車死于車禍1/130000吃東西時噎死1/160000死于飛機失事1/250000被空中墜落物體砸死1/290000觸電而死1/350000死于浴缸中1/1000000墜落床下而死1/2000000被動物咬死1/2000000被龍卷風(fēng)刮走摔死1/200000凍死1/3000000引自《中國保險報》1996年6月14日都市“五大殺手”占死亡的比例：惡性腫瘤23.6％，腦血管瘤22.3％，心臟疾病17.3％，呼吸道疾病14.1％，意外傷害11.4％，其他11.3％。不可不看的十大垃圾食品第一垃圾：油炸食品

以美式快餐為代表的油炸食品，充斥著全世界范圍內(nèi)的快餐行業(yè)，不管男女老少都或多或少的受到了這一“垃圾”的侵襲，即使專家不斷的呼吁，即使國人無力排斥，都不能動搖它們的地位。

1、導(dǎo)致心血管疾病元兇(油炸淀粉)。

2、含致癌物質(zhì)。

3、破壞維生素，使蛋白質(zhì)變性。第二垃圾：腌制類食品

泡菜、咸菜，都是中國、日本、朝鮮的傳統(tǒng)食品；臘肉也是很多國家的特色風(fēng)味，不過，不要貪吃哦！

1、導(dǎo)致高血壓，腎負(fù)擔(dān)過重，導(dǎo)致鼻咽癌。

2、影響粘膜系統(tǒng)（對腸胃有害）。

3、易得潰瘍和發(fā)炎。第三垃圾：加工類肉食品(肉干肉松、香腸等)

肉松、香腸已經(jīng)是每個家庭餐桌上不可缺少的一道風(fēng)景了，不過，也許“自然美”的理論可以放之四海而皆準(zhǔn)吧，還是——鮮的好！

香腸吃多了易得胰腺癌---美國最近一個大型癌癥會議上發(fā)表的研究證實，吃太多熱狗、香腸與其他加工過的肉類食品，會增加患胰腺癌的風(fēng)險。

1、含三大致癌物質(zhì)之一：亞酸鹽（防腐和顯色作用）。

2、含大量防腐劑（加重肝臟負(fù)擔(dān)）。

第四垃圾：餅干類食品(不含低溫烘烤和全麥餅干)

餅干是人們早餐和旅游的必備食品，沒想到除了高熱量，還有這么多隱患。

1、食用香精和色素過多（對肝臟功能造成負(fù)擔(dān)）。

2、嚴(yán)重破壞維生素。

3、熱量過多、營養(yǎng)成分低。第五垃圾：汽水可樂類食品

1、含磷酸、碳酸，會帶走體內(nèi)大量的鈣。

2、含糖量過高，喝后有飽脹感，影響正常食欲第六垃圾：方便類食品(方便面和膨化食品)

方便食品的危害，大家想必是耳熟能詳了；但是在忙碌的工作中，在熱鬧的聚會上，有怎么少得了方便面和薯片呢！

1、鹽分過高，含防腐劑、香精（損肝）。

2、只有熱量，沒有營養(yǎng)。第七垃圾：罐頭類食品(包括魚肉和水果)

如果不是圖片的提示，你也許還想不起自己什么時候還吃過罐頭食品，原來“它”就在“那里”。

1、破壞維生素，使蛋白質(zhì)變性。

2、熱量過多，營養(yǎng)成分低。第八垃圾：話梅蜜餞類食品(果脯)

1、含三大致癌物質(zhì)之一：亞酸鹽（防腐和顯色作用）。

2、鹽分過高，含防腐劑、香精（損肝）。第九垃圾：冷凍甜品類食品(冰淇淋、冰棒和各種雪糕)

“不就是胖點嗎？有什么的?。〉侨绻荒茉俪员苛艿脑?，那我寧愿去死！”我想這就叫做致命的誘惑吧！冰淇淋，就是不能放棄！

1、含奶油極易引起肥胖。

2、含糖量過高影響正餐。

第十垃圾：燒烤類食品

當(dāng)人們在享受美味的韓國燒烤、羊肉串、Bar-B-Q的時候，誰會想到這美味的背后隱藏著這么大的危機，真的好恐怖！

燒烤食品有強“毒性”----世界衛(wèi)生組織最新報告稱，燒烤食品有強“毒性”

1、含大量“三苯四丙吡”（三大致癌物質(zhì)之首）。

2、1只烤雞腿＝60支煙毒性。

3、導(dǎo)致蛋白質(zhì)炭化變性（加重腎臟、肝臟負(fù)擔(dān)）。

不是說這點東西一點不能碰啦，但是為了身體的健康還是少吃一點吧。

世界衛(wèi)生組織經(jīng)過多年的研究，評選并公布了六種最健康食品。健康食品包括：蔬菜———紅薯、卷心菜、甜菜、芹菜、胡蘿卜、蘆芛、花椰菜、茄子、薺菜、苤藍(lán)菜、金針菇、雪里紅、大白菜；水果———木瓜、草莓、獼猴桃、芒果、杏、柿子、西瓜；葷菜———鵝肉、鴨肉、雞肉；零食———核桃、花生、開心果、腰果、松子、杏仁、大豆等。這些在人們的生產(chǎn)和生活中客觀存在而又意料不到的事情，其實就是人們所說的風(fēng)險。人們習(xí)慣用“風(fēng)險”這個詞匯來表達(dá)各種可能發(fā)生的災(zāi)害和不利事件，認(rèn)可了我們確實實是生活在一個充滿風(fēng)險的自然環(huán)境和社會環(huán)境之中。風(fēng)險已經(jīng)或多少地成為現(xiàn)代生活中無法回避的內(nèi)容之一，人們甚至在愈來愈頻繁地使用著風(fēng)險這個詞。也經(jīng)常自覺或不自覺地以各種方式與風(fēng)險作斗爭。但應(yīng)該怎么理解“風(fēng)險”這個概念呢？從保險學(xué)的角度，也許能借用潘多拉魔盒這則希臘神話故事對風(fēng)險概念作一個直觀的描述。關(guān)于潘多拉魔盒的傳說有多種版本，其中一種是說潘多拉在看到群蟲亂飛的驚惶之中，急忙將盒蓋關(guān)上，結(jié)果把一個對人類最恐怖、危害最大的家伙永遠(yuǎn)留在了魔盒里，這個最厲害的魔蟲便是“預(yù)知”或“未來先知”！想想也是，假如人類真能具備預(yù)知未來的能力，能夠?qū)σ院髮l(fā)生的事情知道得一清二楚，人們的生活將會是么什樣子？還有足球嗎？還有股票嗎？真是不幸中的萬幸，人類幸好不能預(yù)知未來。我們把人們不能預(yù)知和無法控控制的自然狀態(tài)（比如明天“下雨”或“不下雨”）稱為不確定狀態(tài)。這樣一來，“風(fēng)險”便與自然狀態(tài)的“不確定性”這一概論聯(lián)系在一起了。形象地說，從潘多拉魔盒中飛出去的各種天災(zāi)人禍與被留在魔盒中的不可預(yù)知或不確定性結(jié)合在一起便構(gòu)成了風(fēng)險的兩個方面——即客觀性和不確定性。

一、風(fēng)險的概念與特征1、風(fēng)險：保險學(xué)中所講的風(fēng)險，是指在一定條件下，某種自然現(xiàn)象、生理現(xiàn)象、社會現(xiàn)象、經(jīng)濟現(xiàn)象是否發(fā)生，及其對人類的社會財富和生命安全是否造成損失及損失程度的客觀不確定性。2、保險學(xué)中風(fēng)險的基本特征：（1）客觀性——保險的必要性。在日常生產(chǎn)和生活之中風(fēng)險是客觀存在的，這一點被稱為風(fēng)險的客觀性特點。這里的意思是，風(fēng)險客觀地存在于人們的日常生產(chǎn)和生活之中，不以任何人的意志為轉(zhuǎn)移的，而且從總體上來看還是不可避免的，不管你是否能認(rèn)識到。（2）損害性——與人們的利益密切相關(guān)。風(fēng)險發(fā)生的結(jié)果必然構(gòu)成對人類社會財富或生命安全的損害，這一點被稱為是風(fēng)險的損害性特點。這里的意思是，不論是哪一種風(fēng)險，都與人的利益密切相關(guān)。這里所說的人的利益包括人身的利益和財產(chǎn)的利益，損害是風(fēng)險發(fā)生的結(jié)果。所以，凡屬風(fēng)險都會給人的利益造成損害。也就是說，風(fēng)險是一個社會范疇，而不是一個自然范疇，離開了人，離開了人類社會，離開了人的利益，就無所謂風(fēng)險而言。（3）不確定性——可保風(fēng)險。風(fēng)險的發(fā)生是偶然的和不確定的，這一點被稱為風(fēng)險的偶然性和不確定性特點。這里的意思是，盡管從總體說風(fēng)險是不可避免的，但從某一個獨立的風(fēng)險事故來看其發(fā)生與否則是偶然的，而且是意外的。在這里，一般認(rèn)為，風(fēng)險的不確定性可包括以下幾方面：一是風(fēng)險是否發(fā)生是不確定的；二是風(fēng)險發(fā)生的時間是不確定的；三是風(fēng)險發(fā)生的地點是不確定的；四是風(fēng)險發(fā)生后導(dǎo)致的損失是不確定的；五是風(fēng)險導(dǎo)致?lián)p失的承擔(dān)主體是不確定的，即由誰來承擔(dān)損失是不確定的。（4）可測定性——保險的可能性。風(fēng)險的發(fā)生從總體上看帶有一定的規(guī)律，可以通過一定的方式和方法進(jìn)行預(yù)測和分析，這一點被稱為風(fēng)險的可測定性特點。這里的意思是，風(fēng)險的發(fā)生從個體來看，是偶然的意外的。但從總體上來看，有一定的必然性，而且有明顯的規(guī)律，人們可以根據(jù)數(shù)學(xué)中的概率論對風(fēng)險發(fā)生的頻率進(jìn)行分析和預(yù)測。并可據(jù)此采取一定的方法對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和處理。也正因為風(fēng)險具有可測定性的特點，所以保險公司才以風(fēng)險作為自己的經(jīng)營對象，從事保險業(yè)務(wù)。（5）發(fā)展性——保險發(fā)展的依據(jù)。盡管隨著社會的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，使人們預(yù)測和抵御自然災(zāi)害和意外事故等各種風(fēng)險的能力大大增強了，也給人們帶來大量社會財富，但同時我們也應(yīng)看到，我們的生存環(huán)境正在一步一步的惡化，我們將面臨著更大、更多、更為嚴(yán)重的風(fēng)險，而且以往的許多并不為人們所重視和注意的風(fēng)險也會逐步顯露出來，而且社會的進(jìn)步和發(fā)展也給人們的生活和生產(chǎn)活動帶來了許多新的風(fēng)險。二、與風(fēng)險有關(guān)的三個基本概念：風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失。1、風(fēng)險因素：風(fēng)險因素是指足以引起或增加風(fēng)險事故發(fā)生可能的條件，也包括風(fēng)險事故發(fā)生時，導(dǎo)致?lián)p失擴大的條件。風(fēng)險因素有以下三種類型（1）實質(zhì)風(fēng)險因素，即引起或增加風(fēng)險事故發(fā)生的物質(zhì)性條件；（2）道德風(fēng)險因素，是指出于惡意行為或不良企圖，故意制造風(fēng)險事故，以致形成損失結(jié)果或擴大損失程度；（3）心理風(fēng)險因素，是指由于人們思想上的麻痹大意、漠不關(guān)心的心理，以致增加風(fēng)險事故發(fā)生機會和損失的嚴(yán)重性。2、風(fēng)險事故風(fēng)險事故是指給社會造成人身傷亡和財產(chǎn)損失的原因。如火災(zāi)、洪水、交通事故、地震、飛機失事、家庭財產(chǎn)被盜等。風(fēng)險事故意味著風(fēng)險因素即風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實的結(jié)果，即風(fēng)險通過風(fēng)險事故的發(fā)生才導(dǎo)致?lián)p失。所以有的人說：風(fēng)險事故是可能引起損失的偶然性事件。3、損失在保險中所講的事實是指就價值意外的減少或者滅失。在此要注意兩點：一是意外的，即不包括正常的的財產(chǎn)的折舊、磨損和貨物在運輸途中的合理損耗等，也不包括財產(chǎn)所有人對自己財產(chǎn)的有意損壞。二是經(jīng)濟上的，即可以用貨幣來加以計算。非經(jīng)濟損失如感情上的損失，道義上的損失，一般是不包括在內(nèi)的。在這里損失可以分為四種類型：財產(chǎn)的損失，經(jīng)濟收入的損失，賠償責(zé)任的損失，額外費用的損失。財產(chǎn)的損失，即各種物質(zhì)財產(chǎn)因遭受自然災(zāi)害和意外事故而引起部分或全部的經(jīng)濟損失。這種損失是最常見的，如房屋遭到火災(zāi)、汽車發(fā)生碰撞、家庭財產(chǎn)被盜等原因引起的損失等。經(jīng)濟收入的損失，是指人們由于疾病、意外傷害、衰老和其他原因引起喪失部分或全部工作能力或死亡所造成的經(jīng)濟收入的損失。對于勞動者來說，喪失了工作能力，即喪失了收入的來源，這種損失比財產(chǎn)損失更為嚴(yán)重。另外，對于各經(jīng)濟單位來說，因自然災(zāi)害、意外事故、市場變化、預(yù)測錯誤、決策失誤等因素也會引起經(jīng)濟收入的損失。賠償責(zé)任的損失，是指由于人們的疏忽或過失，引起他人的人身傷害或財產(chǎn)損失，按照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。如開汽車撞傷他人、醫(yī)生做手術(shù)發(fā)生醫(yī)療責(zé)任事故等，都應(yīng)依法賠償受害日的經(jīng)濟損失。

額外費用的損失，是指由于風(fēng)險事故的發(fā)生而額外支付的費用。如因疾病或意外傷害而必須支付的醫(yī)療費用，遭受事故后的清理、調(diào)查、處理、訴訟、維修等一系列費用等。風(fēng)險成本經(jīng)濟成本社會成本直接損失成本間接損失成本資源配置成本效率損失成本精神成本風(fēng)險損失也稱為風(fēng)險成本經(jīng)濟成本直接損失成本：風(fēng)險事故發(fā)生造成的財產(chǎn)損失和人員傷亡所必須支付的費用間接損失成本：在為預(yù)防風(fēng)險發(fā)生和降低風(fēng)險發(fā)生所致直接損失以外的經(jīng)濟利益的減少。直接損失間接損失財產(chǎn)損失雇員傷害及生病法律責(zé)任賠償及抗辯成本正常利潤（凈現(xiàn)金流）損失經(jīng)常性費用和額外費用更高的融資成本和放棄的投資機會破產(chǎn)成本（法律費用）社會成本資源配置成本：由于風(fēng)險的存在及其發(fā)生可能導(dǎo)致的經(jīng)濟后果影響社會資源的優(yōu)化配置，或者配置效率降低引起的社會經(jīng)濟效益損失。效率損失成本：為應(yīng)付風(fēng)險發(fā)生可能造成的損失而提留大量的風(fēng)險損失準(zhǔn)備金，準(zhǔn)備金閑置阻礙生產(chǎn)規(guī)模和流通規(guī)模的擴大，資金不能得到有效的運用，社會生產(chǎn)率受損。高風(fēng)險行業(yè)，資本流入受阻，社會生產(chǎn)率受損。精神成本：憂慮、恐懼4、風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失三者之間既密切聯(lián)系、又相互區(qū)別。風(fēng)險因素是引發(fā)風(fēng)險事故的隱患，是發(fā)生事故的可能性。而事故則是風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實結(jié)果。由風(fēng)險因素轉(zhuǎn)化為風(fēng)險事故需要一定的條件，這里的條件包括內(nèi)部條件，也包括外部條件，而且二者缺一不可。風(fēng)險事故與損失之間的關(guān)系也很密切，風(fēng)險事故是造成損失的直接原因，損失則是事故造成的直接后果。一般說來，有事故必然有損失，事故越大，損失也就越大，當(dāng)然這也不是絕對的。由事故到損失，這中間也需要一系列的條件，而其中最重要的是當(dāng)事故發(fā)生時當(dāng)事人所采取的施救情況，包括施救設(shè)備、施救手段、施救技術(shù)以及施救組織工作的效率等。一般來說，施救工作及時有效，則可以減少損失；相反，若施救工作組織的不好，則會擴大損失，甚至?xí)l(fā)新的事故，造成更大的損失。從邏輯上講，風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失之間的關(guān)系是風(fēng)險因素→風(fēng)險事故→損失的因果關(guān)系；從現(xiàn)實性來講，由風(fēng)險因素到風(fēng)險事故，由風(fēng)險事故到損失，都需要一定條件，是一定條件下的因果關(guān)系。三、風(fēng)險單位在人們研究和分析風(fēng)險時，在投保人向保險人投保時，特別是保險人確定保險責(zé)任時，都離不開風(fēng)險單位這一名詞，那么，什么是風(fēng)險單位呢？風(fēng)險單位是指一次風(fēng)險事故發(fā)生后可能造成的最大損失范圍，它是保險人確定其能夠承擔(dān)的最高保險責(zé)任的計算基礎(chǔ)。一般來說風(fēng)險單位的劃分是根據(jù)以下幾個標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行的。1、地段風(fēng)險單位。由于保險標(biāo)的之間在地理位置上相毗連，具有不可分割性，所以當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生時，遭受損失的機會是相同的，因此可以此為依據(jù)來劃分風(fēng)險單位。一般來說對于同一個風(fēng)險單位的保險標(biāo)的，保險人確定的保險費率等條件應(yīng)該是一樣的。

2、一個投保單位為一個風(fēng)險單位。為了簡化手續(xù)，對于一個投保單位，不需要進(jìn)行過多的勘察、制圖和分別險位，只要投保單位將其全部財產(chǎn)足額投保，該投保單位即可作為一個風(fēng)險單位，按其占用性質(zhì)和建筑等級來確定保險費率。3、一個保險標(biāo)的為一個風(fēng)險單位。對于與其他標(biāo)的沒有毗連關(guān)系，風(fēng)險集中于一體的保險標(biāo)的，其自身即可作為一個風(fēng)險單位。例如一顆衛(wèi)星、一架飛機等。一般來說，這種風(fēng)險單位所面臨的風(fēng)險比較集中，一旦發(fā)生事故，將造成巨額的經(jīng)濟損失。

例題1某建筑隊在施工時偷工減料導(dǎo)致建筑物塌陷，造成人員傷亡，則：風(fēng)險因素是（）。

A、偷工減料B、建筑物塌陷C、人員傷亡該風(fēng)險因素屬于（）

A、物質(zhì)風(fēng)險因素B、心理風(fēng)險因素

C、道德風(fēng)險因素A、C例題2某房東外出時忘記鎖門，結(jié)果小偷進(jìn)屋、家具被偷，則風(fēng)險因素是（）。

A、房東外出B、忘記鎖門C、小偷進(jìn)屋該風(fēng)險因素屬于（）

A、物質(zhì)風(fēng)險因素B、心理風(fēng)險因素

C、道德風(fēng)險因素B、B第二節(jié)風(fēng)險的分類本節(jié)目錄：1、按風(fēng)險可能造成的后果分；2、按風(fēng)險發(fā)生的原因分；3、按風(fēng)險發(fā)生損害的對象分；4、按風(fēng)險發(fā)生的環(huán)境分；5、按風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)分。1、以風(fēng)險所可能造成的后果分：風(fēng)險有純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。純粹風(fēng)險是指只有損失機會而沒有獲利機會的風(fēng)險，其后果有兩種——有損失和無損失。即如果風(fēng)險發(fā)生則會出現(xiàn)損失，如果風(fēng)險事故不發(fā)生則不會出現(xiàn)損失。投機風(fēng)險是指既有損失機會又有獲利機會的風(fēng)險，其后果有三種——有損失、無損失和獲利。如像我們大家比較熟悉的炒股票、炒外匯、炒房地產(chǎn)等都是投機風(fēng)險。2、以風(fēng)險發(fā)生的原因或根源分：風(fēng)險有自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險。自然風(fēng)險是指各種自然現(xiàn)象給人類造成的財產(chǎn)損失和人身傷亡等實質(zhì)性風(fēng)險。社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為所導(dǎo)致的風(fēng)險。經(jīng)濟風(fēng)險是指由于各種市場因素和經(jīng)濟因素的變動給企業(yè)或個人帶來的收入減少、支出增加、企業(yè)產(chǎn)品積壓以及破產(chǎn)倒閉等各種風(fēng)險。政治風(fēng)險是指由于政治矛盾、種族沖突、戰(zhàn)爭、國家元首更換等政治性因素所引起的風(fēng)險。3、以風(fēng)險發(fā)生后損害的對象分：風(fēng)險有財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險、人身風(fēng)險。財產(chǎn)風(fēng)險是指由于各種因素所引起的各種物質(zhì)財產(chǎn)的損毀、滅失或貶值等風(fēng)險。責(zé)任風(fēng)險是指團體或個人因為過失或疏忽造成他人的人身傷害或財產(chǎn)損失，按照國家有關(guān)法律的規(guī)定應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任。信用風(fēng)險是指債權(quán)人因債務(wù)人不履行合同或不適當(dāng)履行合同而引起損失的風(fēng)險。人身風(fēng)險是指人由于生老病死等自然規(guī)律和意外事故、意外事件等所引起的如殘疾、疾病、死亡、失業(yè)、年老退休等各種風(fēng)險。4、按風(fēng)險發(fā)生的環(huán)境分類：風(fēng)險可分為靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險：是指自然力的不規(guī)則變動或人們行為的錯誤或失當(dāng)所導(dǎo)致的風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險一般與社會經(jīng)濟、政治變動無關(guān)，在任何社會經(jīng)濟條件下都是包括避免的。動態(tài)風(fēng)險：是指由社會經(jīng)濟或政治的變動所導(dǎo)致的風(fēng)險。5、按風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)分：風(fēng)險可分為可管理風(fēng)險和不可管理風(fēng)險。第三節(jié)風(fēng)險管理本節(jié)目錄1、風(fēng)險管理的概念2、風(fēng)險管理的程序3、風(fēng)險處理方式4、風(fēng)險管理與保險1、風(fēng)險管理的概念：風(fēng)險管理是指各單位、個人通過對各種風(fēng)險的認(rèn)識、損害后果的分析和衡量、風(fēng)險處理方法的選擇和執(zhí)行，爭取以最小的代價達(dá)到最佳安全效果的經(jīng)濟管理手段。在這里這一概念包含了風(fēng)險管理的主體、方法、手段和目的。要求人們研究風(fēng)險發(fā)生和變化規(guī)律，估算風(fēng)險對社會經(jīng)濟生活可能造成損害的程度，并選擇有效的手段，有計劃有目的地處理風(fēng)險，以期用最小的成本代價，獲得最大的安全保障。2、風(fēng)險管理的程序第一步：風(fēng)險識別第二步：風(fēng)險估測第三步：風(fēng)險評價第四步：選擇風(fēng)險管理技術(shù)第五步：風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理的程序風(fēng)險識別風(fēng)險估測風(fēng)險評價選擇風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險管理效果評價第一步：風(fēng)險識別(1)生產(chǎn)流程分析法第一步零部件與原材料運達(dá)缷貨區(qū)第二步零部件與原材料移送貨倉第三步著色、處理、烘干第四步移送機器加工并清潔第五步移送輔助裝配車間第六步移送主裝配車間第七步制成品檢測第十步制成品鐵路裝載第九步制成品發(fā)貨區(qū)第八步制成品倉儲(2)資產(chǎn)財務(wù)分析法(3)保險調(diào)查法：主動調(diào)查、受托調(diào)查(4)風(fēng)險列舉法（風(fēng)險清單法）（5）事件樹分析法事件樹分析法是利用邏輯思維的規(guī)律和形式，從宏觀的角度去分析事故形成的過程。其理論依據(jù)是任何一個事故的發(fā)生，必定是一系列事件按時間順序相繼出現(xiàn)的結(jié)果，前一事件的出現(xiàn)是隨后事件發(fā)生的條件，在事件發(fā)生過程中，每一事件有兩個可能的結(jié)果，即成功或失敗。這是我國國家標(biāo)準(zhǔn)局規(guī)定的事故分析的技術(shù)方法之一。如以行人過馬路為例分析行人過馬路順利通過順利通過順利通過冒險通過車禍車禍有車車前通過無充足時間司機未采取措施司機采取緊急措施措施無效措施有效有充足時間車輛過后通過無車第二步：風(fēng)險估算風(fēng)險估算是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險頻率和損失程度。風(fēng)險頻率是指在一定時期內(nèi)某種風(fēng)險事故可能發(fā)生的次數(shù)；損失程度是指每次風(fēng)險事故發(fā)生可能造成的最大損失金額?！疲L(fēng)險頻率×損失程度）＝損失總金額第三步：風(fēng)險評價對比：損失總金額與單位的自我損失補償能力。若：損失金額≥自我損失補償能力，則必須轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險等；若：損失金額＜自我損失補償能力，則可以自留風(fēng)險；

第四步：選擇風(fēng)險管理技術(shù)（風(fēng)險處理方法）類型風(fēng)險頻率損失程度處理方法

1低低自留

2高低自留或避免

3高高避免或預(yù)防

4低高轉(zhuǎn)移或分散

第五步：風(fēng)險管理效果評價風(fēng)險管理效果評價是分析、比較已實施的風(fēng)險管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來評判管理方案的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性。3、風(fēng)險處理方式：避免、自留、預(yù)防、抑制、轉(zhuǎn)嫁(1)避免人們設(shè)法回避損失發(fā)生的可能性。有時不可行可能面臨另一類風(fēng)險可能造成利益受損。(2)自留對風(fēng)險的自我承擔(dān)。主動自留被動自留(3)預(yù)防風(fēng)險發(fā)生以前為消除或減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的處理風(fēng)險的具體措施。(4)抑制在損失發(fā)生時或之后為縮小損失幅度而采取的各項措施。安裝消防、自動噴淋系統(tǒng)(5)轉(zhuǎn)嫁一些單位或個人為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識地將損失或與損失有關(guān)地財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。4、風(fēng)險管理與保險保險的含義。保險首先是人們轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種形式。保險運用概率論和大數(shù)法則，可以對風(fēng)險的不確定性進(jìn)行預(yù)測，從而有利于提高風(fēng)險管理的自覺性、準(zhǔn)確性和科學(xué)化程度。風(fēng)險是保險產(chǎn)生和存在的前提。無風(fēng)險就無保險。風(fēng)險的發(fā)展是保險發(fā)展的客觀依據(jù)，也是新險種產(chǎn)生的基礎(chǔ)。（一）保險的含義

從風(fēng)險管理的角度看，保險是風(fēng)險管理的一種特定形式。這種特定形式是指……（我國保險法中的概念）。我們這里所談的保險主要指商業(yè)保險。（二）保險在風(fēng)險管理中的地位

1、保險首先是人們轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種形式。如下圖所示：

交納保險費支付保險金投保人1受害人1

投保人2受害人2

投保人3保險人受害人3……

投保人N受害人M