銀行培訓(xùn)課件：銀行信貸業(yè)務(wù)中的擔(dān)保方式調(diào)查

銀行信貸業(yè)務(wù)中的擔(dān)保方式調(diào)查Contents目錄01保證擔(dān)保方式調(diào)查02抵押擔(dān)保方式調(diào)查03質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查保證擔(dān)保方式調(diào)查（一）自然人擔(dān)保方式調(diào)查（二）法人、其他組織擔(dān)保方式調(diào)查保證擔(dān)保方式調(diào)查4

香港交行vs佛山市政府案

中亞公司是佛山市政府駐港企業(yè)，其向香港交行申請(qǐng)授信1000萬美元。佛山市政府在1994年5月、1996年10月出具兩份《承諾函》，函中表示：如果中亞公司出現(xiàn)逾期或拖欠貸款本息的情況，佛山市政府將負(fù)責(zé)解決，不使香港交行在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失。后中亞公司拖欠貸款無法償還，佛山市政府于1998年12月出具《安慰函》，內(nèi)容為：中亞公司直接受佛山市外經(jīng)委的領(lǐng)導(dǎo)，該公司因受香港經(jīng)濟(jì)不利因素影響，至拖欠貴行貸款及利息，該公司在貴行的支持下，現(xiàn)正進(jìn)行債務(wù)重整，有關(guān)債務(wù)重整本政府已知悉。本政府將繼續(xù)負(fù)責(zé)督促該公司按債務(wù)重整協(xié)議歸還貴行貸款本息。后香港交行向廣東省高級(jí)人民法院起訴，要求佛山市政府承擔(dān)相應(yīng)的保證責(zé)任。1.政府是否具有擔(dān)保的主體資格？2.《承諾函》是否具有擔(dān)保的意思表示，是否構(gòu)成保證擔(dān)保？

保證擔(dān)保方式調(diào)查5主體資格調(diào)查

保證人的姓名、家庭住址、通訊地址、聯(lián)系電話、身份證件、戶口簿、婚姻狀況及民事行為能力。意思表示調(diào)查

保證人提供本次擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任的意思表示是否自愿、真實(shí)，保證人已婚的且配偶同時(shí)提供保證擔(dān)保的，應(yīng)注意核實(shí)其配偶提供擔(dān)保意思表示的真實(shí)性。保證能力調(diào)查核實(shí)保證人工資收入、工資賬戶流水或收入證明調(diào)查其收入狀況；收集保證人家庭范圍內(nèi)主要不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬證明、價(jià)值估算、負(fù)債明細(xì)等；關(guān)注保證人是否有授信業(yè)務(wù)逾期、欠息、逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄，是否涉及重大的債權(quán)債務(wù)糾紛及治安或刑事處罰等。自然人擔(dān)保方式調(diào)查保證擔(dān)保方式調(diào)查6主體資格調(diào)查

*調(diào)查保證人的名稱、住所、注冊(cè)資本、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼及注冊(cè)登記情況，經(jīng)營(yíng)許可證記載及年檢情況，公司章程、法定代表人簽字樣本、人行貸款卡記錄及年審情況。注意下列單位不得作為保證人：1.學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園等以公益為目的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得充當(dāng)保證人。2.除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織的貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸擔(dān)保外，國(guó)家機(jī)關(guān)不得充當(dāng)保證人。3.除經(jīng)企業(yè)法人書面授權(quán)外，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)部職能部門不得充當(dāng)保證人。4.無權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、無外匯收入的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人，這類金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)法人不能提供外匯擔(dān)保。5.未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款不得接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)保。

*公司董事、高級(jí)管理人員不得擅自以公司名義對(duì)外擔(dān)保。

法人、其他組織擔(dān)保方式調(diào)查保證擔(dān)保方式調(diào)查意思表示調(diào)查授權(quán)情況調(diào)查1.保證人提供保證擔(dān)保是否已獲必需的批文、內(nèi)部決議和授權(quán)。

*上市公司對(duì)以下事項(xiàng)提供擔(dān)保的，須經(jīng)上市公司股東大會(huì)審議決定，其他擔(dān)保事項(xiàng)則可根據(jù)上市公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或股東大會(huì)審議決定：

（1）一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的擔(dān)保；

（2）對(duì)外擔(dān)?？傤~（指上市公司與上市公司控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額之和）超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的擔(dān)保；

（3）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；

（4）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

（5）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

7保證擔(dān)保方式調(diào)查2.保證人出具的董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)的決議是否合法，內(nèi)部決議和授權(quán)文書是否按照保證人公司章程記載的議事規(guī)則作出。

*《公司法》第22條第1款和第2款規(guī)定：“公司股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效?！薄肮蓶|會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷?！?/p>

*《公司法》第16條規(guī)定，公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，被擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東，不得參加規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

8保證擔(dān)保方式調(diào)查*關(guān)注上市公司擔(dān)保決議程序的合法性。

股東大會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的法定程序要求（若上市公司章程規(guī)定更為嚴(yán)格的，則應(yīng)當(dāng)按上市公司章程操作）：（1）股東大會(huì)通知公告至少提前15日。（2）待審議的擔(dān)保事項(xiàng)先經(jīng)董事會(huì)審議通過。（3）上市公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過；其他擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。（4）關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避關(guān)聯(lián)擔(dān)保表決。

董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的法定程序要求（若公司章程規(guī)定更為嚴(yán)格的，則應(yīng)當(dāng)按其公司章程操作）：董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事同意。

9保證擔(dān)保方式調(diào)查擔(dān)保能力調(diào)查

1.公司對(duì)外擔(dān)保不得超過公司章程規(guī)定的單項(xiàng)和總額限制。《公司法》第16條第1款：公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

2.要對(duì)保證人的保證額度進(jìn)行測(cè)算。

應(yīng)綜合考慮保證人的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、已為他人提供的各類擔(dān)保余額、現(xiàn)金流量、信譽(yù)狀況、發(fā)展前景等因素確定保證額度：

保證額度=N×（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）-已為他人提供的各類擔(dān)保余額

其中：

（1）（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）的差額采用當(dāng)期和上一年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分別計(jì)算并取其較低值；

（2）N=信用等級(jí)調(diào)整系數(shù)+授信經(jīng)辦行認(rèn)為必要的其他調(diào)整系數(shù)。信用等級(jí)調(diào)整系數(shù)為：年初信用等級(jí)為AAA級(jí)2、AA+級(jí)1.5、AA級(jí)1.2、AA-級(jí)1、A+級(jí)0.9、A級(jí)0.8。

10保證擔(dān)保方式調(diào)查

11【法院判決和執(zhí)行】廣東高院認(rèn)為：佛山市政府出具的《承諾函》顯然具有代為清償或承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)的內(nèi)容，應(yīng)視為具有保證的意思表示，佛山市政府為香港交行向中亞公司實(shí)質(zhì)上是提供保證擔(dān)保。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，政府機(jī)構(gòu)不得對(duì)外擔(dān)保。同時(shí)，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保管理辦法》，對(duì)外擔(dān)保未經(jīng)審批無效。但佛山市政府對(duì)擔(dān)保協(xié)議的無效負(fù)有過錯(cuò)，因此應(yīng)當(dāng)承擔(dān)債務(wù)人不能清償部分的二分之一的賠償責(zé)任。并據(jù)此作出一審判決。佛山市政府不服原審判決，向最高人民法院提起上訴。最高人民法院2005年1月改判：駁回香港交行的訴訟請(qǐng)求。保證擔(dān)保方式調(diào)查

12☆從名稱上看，《承諾函》的名稱并不是擔(dān)保函；☆從內(nèi)容上看，《承諾函》中“負(fù)責(zé)解決”、“不讓貴行在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失”并無明確的承擔(dān)保證責(zé)任或代為還款的意思表示。佛山市政府承諾負(fù)有“解決”的責(zé)任，而解決導(dǎo)致的效果是“不使香港交行在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失”。從“解決”的字詞本身看，并沒有列明解決問題的方式：是運(yùn)用行政權(quán)力給予債務(wù)人還款壓力、敦促債務(wù)人償還債務(wù)，還是僅僅作為民事主體，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行勸解、說服；是作為民事主體提供人的擔(dān)保，還是作為民事主體提供物的擔(dān)保；是促使債務(wù)人履行債務(wù)，還是在債務(wù)人無法履行債務(wù)時(shí)承擔(dān)代為清償?shù)牧x務(wù)，都是不清楚的?！顝奈募傩陨峡?，在香港交行向中亞公司出具的授信函中，除了佛山市政府的《承諾函》外，還有不動(dòng)產(chǎn)的抵押、保證及存單質(zhì)押等，且《承諾函》均在這些授信函中被列入?yún)^(qū)別于“保證”的“其他”文件項(xiàng)下，這說明香港交行明知《承諾函》并非保證函。☆結(jié)論：很難認(rèn)定《承諾函》是保證合同，佛山市政府無需承擔(dān)保證責(zé)任。抵押擔(dān)保方式調(diào)查（一）抵押人主體資格調(diào)查（二）抵押物的合法性調(diào)查（三）抵押物價(jià)值合理性調(diào)查（四）抵押物變現(xiàn)能力調(diào)查（五）抵押擔(dān)保方式的法律風(fēng)險(xiǎn)防范抵押擔(dān)保方式調(diào)查

141.抵押人具有相應(yīng)的民事行為能力。2.抵押人對(duì)抵押物具有處分權(quán)：（1）產(chǎn)權(quán)證書真實(shí)、合法、有效；（2）抵押物處分權(quán)完整。抵押人的主體資格調(diào)查1.可以抵押的財(cái)產(chǎn)（1）建筑物和其他土地附著物；（2）建設(shè)用地使用權(quán)；（3）以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；（4）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（5）交通運(yùn)輸工具；（6）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。2.不得抵押的財(cái)產(chǎn)（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以使用的除外；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押物合法性調(diào)查抵押擔(dān)保方式調(diào)查

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抵（質(zhì)）押物評(píng)估方法抵押物價(jià)值合理性調(diào)查抵押擔(dān)保方式調(diào)查

16抵押物價(jià)值合理性調(diào)查機(jī)械設(shè)備和交通運(yùn)輸工具類*重點(diǎn)關(guān)注抵押物取得的時(shí)間、使用年限、占有使用情況、折舊方法和成新度狀況。存貨、原料和礦產(chǎn)品類*重點(diǎn)關(guān)注抵押物取得時(shí)間、有效期、庫(kù)存使用方法、保管環(huán)境、銷售折扣與折讓情況等。房地產(chǎn)類*是否存在出借或出租等占用情況；周邊商業(yè)氛圍和交通狀況以及公益配套情況、內(nèi)外部裝修及成新度情況；周邊同地段、性質(zhì)、狀態(tài)的房地產(chǎn)近期交易價(jià)格和租金收入、周邊新開發(fā)樓盤交易價(jià)格、抵押物自身租金收入等。

舉例：【工業(yè)用地價(jià)值評(píng)估】抵押擔(dān)保方式調(diào)查

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工業(yè)用地價(jià)值評(píng)估抵押擔(dān)保方式調(diào)查

18抵押物變現(xiàn)能力調(diào)查抵押人是否涉及民間融資、非法集資等債務(wù)糾紛

如抵押人涉及民間融資或非法集資并發(fā)生糾紛，地方政府往往出于維穩(wěn)考慮，處置抵押物時(shí)，首先考慮的是平息不穩(wěn)定因素，銀行的抵押優(yōu)先受償權(quán)恐得不到保障。抵押物是否存在查封、扣押情況

如抵押物被先行查封，因無法辦理抵押登記手續(xù)，故不能接受該標(biāo)的作為抵押物。

抵押物是否處于出租、出借等他人占有情況（見出租財(cái)產(chǎn)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范）抵押物的是否存在優(yōu)先受償例外情況（見在建工程抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范）

*稅收、土地出讓金、建設(shè)工程款

*抵押后，如抵押物被查封，抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)往往受制于首先查封法院對(duì)其他債權(quán)人債權(quán)糾紛的訴訟、判決及執(zhí)行進(jìn)程。當(dāng)?shù)盅簜鶛?quán)發(fā)生糾紛需處置抵押物時(shí)，難以及時(shí)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，影響處置效率，增加處置成本。

*設(shè)定最高額抵押權(quán)的，抵押物如被查封、扣押，最高額債權(quán)即行確定，查封、扣押后若仍發(fā)放貸款，則新貸款將淪為一般債權(quán)，不包含在最高額抵押擔(dān)保的范圍內(nèi)。

抵押擔(dān)保方式調(diào)查

19國(guó)有土地使用權(quán)抵押*國(guó)有土地使用權(quán)取得方式應(yīng)為出讓或轉(zhuǎn)讓

（1）《城市房地產(chǎn)管理法》第48條第2款規(guī)定：“以出讓方式取得的土地使用權(quán)，可以設(shè)定抵押權(quán)?！?/p>

（2）《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第4條規(guī)定，以出讓或者轉(zhuǎn)讓方式“取得土地使用權(quán)的土地使用者，其使用權(quán)在使用年限內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓，出租、抵押或者用于其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。第44條明確規(guī)定，劃撥土地使用權(quán)，除非經(jīng)縣級(jí)以上人民政府土地管理部門和房產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，否則，不得轉(zhuǎn)讓、出租、抵押。*地上建筑物與土地使用權(quán)一并抵押

（1）《擔(dān)保法》第36條第2款規(guī)定：“以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時(shí)該國(guó)有土地上的房屋同時(shí)抵押?！保?）《物權(quán)法》第182條規(guī)定：“以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押?！?土地使用權(quán)必須簽訂書面合同并辦理抵押登記土地使用權(quán)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范抵押擔(dān)保方式調(diào)查

20土地使用權(quán)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范集體土地使用權(quán)抵押

*可以抵押的集體土地使用權(quán)（1）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等農(nóng)村集體荒地的土地使用權(quán)（《擔(dān)保法》第34條第5項(xiàng)）。（2）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村企業(yè)以廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押（《《擔(dān)保法》第36條第3款、《物權(quán)法》第183條）。*集體土地使用權(quán)抵押的合法性要求（1）集體土地的使用權(quán)經(jīng)核準(zhǔn)登記。農(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押，應(yīng)當(dāng)以土地使用權(quán)登記為前提（《農(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押登記的若干規(guī)定》第1條）。（2）土地使用權(quán)抵押須經(jīng)過集體土地所有者同意。農(nóng)村集體土地歸村民集體所有，以集體土地使用權(quán)抵押，必須經(jīng)村民會(huì)議三分之二以上成員或三分之二以上村民代表同意，并出具同意抵押的書面證明（《土地管理法》第15條第2款）。（3）評(píng)估土地使用權(quán)地價(jià)并經(jīng)土地管理部門確認(rèn)?！掇r(nóng)村集體土地使用權(quán)抵押登記的若干規(guī)定》中要求，“抵押當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)委托具有土地估價(jià)資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其抵押土地使用權(quán)進(jìn)行地價(jià)評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果需報(bào)土地管理部門確認(rèn)”（第5條）；“以鄉(xiāng)村企業(yè)集體土地使用權(quán)抵押的，土地管理部門還應(yīng)核定實(shí)行抵押權(quán)時(shí)應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金數(shù)額”（第6條）。（4）土地使用權(quán)抵押必須簽訂書面合同并辦理抵押登記。抵押擔(dān)保方式調(diào)查

21在建工程抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范在建工程是否合法合規(guī)

審查在建工程是否依法獲準(zhǔn)建造（《擔(dān)保法》司法解釋第47條）、“四證”（國(guó)有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證）是否齊全、是否提供經(jīng)環(huán)境保護(hù)行政主管部門批準(zhǔn)的“環(huán)境影響報(bào)告書”等文件，同時(shí)應(yīng)關(guān)注在建工程項(xiàng)目本身是否有超越或者違反審批文件要求建設(shè)施工的情形。對(duì)于國(guó)家重大建設(shè)工程，還應(yīng)當(dāng)審查其是否按照國(guó)家的規(guī)定履行了報(bào)批和審批手續(xù)。在建工程抵押必須簽訂書面合同并辦理抵押登記

尤其應(yīng)注意在建工程竣工驗(yàn)收后，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)要求、督促抵押人辦理“房屋所有權(quán)證”，并重新辦理房地產(chǎn)抵押登記。抵押擔(dān)保方式調(diào)查

22在建工程抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范在建工程是否存在抵押優(yōu)先受償權(quán)利例外

*稅收《稅收征收管理法》第45條第2款：“納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行。”

【風(fēng)險(xiǎn)防范】銀行在接受抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)掌握抵押人的納稅情況，尤其需要查清抵押人是否欠稅以及欠稅的時(shí)間和金額。如果存在欠稅情形，應(yīng)要求繳清稅款后方可設(shè)定抵押權(quán)。

*土地出讓金《土地管理法》第55條規(guī)定，“以出讓等有償使用方式取得國(guó)有土地使用權(quán)的建設(shè)單位，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和辦法，繳納土地使用權(quán)出讓金等土地有償使用費(fèi)和其他費(fèi)用后，方可使用土地?！钡盅簱?dān)保方式調(diào)查

23在建工程抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范

*建設(shè)工程價(jià)款

【相關(guān)法規(guī)】

（1）《合同法》第286條：“發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣。建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償?！?/p>

（2）最高人民法院《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》第1條及第4條規(guī)定，“建筑工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)先抵押權(quán)和其他債權(quán)”“建設(shè)工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為六個(gè)月，自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計(jì)算。”

【風(fēng)險(xiǎn)防范】

（1）在貸款發(fā)放前，應(yīng)當(dāng)收集建筑工程承包合同及相關(guān)資料，審查、了解合同約定的工程總價(jià)款、支付條件、支付方式、竣工期限以及是否存在施工企業(yè)墊資建設(shè)等情況。

（2）確定在建工程抵押價(jià)值時(shí)應(yīng)扣除建設(shè)工程價(jià)款，同時(shí)爭(zhēng)取在建工程整體抵押，以便在建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)終止后獲得優(yōu)先于其他債權(quán)受償?shù)男ЯΑ?/p>

（3）要求抵押人提供施工企業(yè)放棄建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)的承諾。（4）要求抵押人及時(shí)通報(bào)涉及在建工程權(quán)屬變更的相關(guān)事項(xiàng)。抵押擔(dān)保方式調(diào)查

24船舶抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范船舶優(yōu)先權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

*《海商法》第25條第1款規(guī)定，“船舶優(yōu)先權(quán)先于船舶留置權(quán)受償，船舶抵押權(quán)后于船舶留置權(quán)受償?！?/p>

*《海商法》第22條規(guī)定，下列五項(xiàng)海事請(qǐng)求具有優(yōu)先權(quán)：（1）船長(zhǎng)、船員和在船上工作的其他在編人員根據(jù)勞動(dòng)法律、行政法規(guī)或者勞動(dòng)合同所產(chǎn)生的工資、其他勞動(dòng)報(bào)酬、船員遣返費(fèi)用和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的給付請(qǐng)求；

（2）在船舶營(yíng)運(yùn)中發(fā)生的人身傷亡的賠償請(qǐng)求；

（3）船舶噸稅、引航費(fèi)、港務(wù)費(fèi)和其他港口規(guī)費(fèi)的繳付請(qǐng)求；

（4）海難救助的救助款項(xiàng)的給付請(qǐng)求；

（5）船舶在營(yíng)運(yùn)中因侵權(quán)行為產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)賠償請(qǐng)求。船舶留置權(quán)風(fēng)險(xiǎn)《海商法》第25條第1款規(guī)定，“船舶留置權(quán)，是指造船人、修船人在合同另一方未履行合同時(shí)，可以留置所占有的船舶，以保證造船費(fèi)用或者修船費(fèi)用得以償還的權(quán)利。船舶留置權(quán)在造船人、修船人不再占有所造或者所修的船舶時(shí)消滅?！贝坝臀蹞p害風(fēng)險(xiǎn)

油污損害賠償請(qǐng)求，除該船舶已進(jìn)行油污損害民事責(zé)任保險(xiǎn)或者具有相應(yīng)財(cái)務(wù)保證者外，具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利（《海商法》第22條第5項(xiàng)）。

抵押擔(dān)保方式調(diào)查

25船舶抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范【風(fēng)險(xiǎn)防范】抵押人與借款人應(yīng)當(dāng)是同一主體《海商法》第11條規(guī)定，“船舶抵押權(quán)，是指抵押權(quán)人對(duì)于抵押人提供的作為債務(wù)擔(dān)保的船舶，在抵押人不履行債務(wù)時(shí)，可以依法拍賣，從賣得的價(jià)款中優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利?！币蟮盅喝宿k理船舶相關(guān)保險(xiǎn)《海商法》第15條規(guī)定，“除合同另有約定外，抵押人應(yīng)當(dāng)對(duì)被抵押船舶進(jìn)行保險(xiǎn)；未保險(xiǎn)的，抵押權(quán)人有權(quán)對(duì)該船舶進(jìn)行保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)由抵押人負(fù)擔(dān)?！币蟮盅喝私Y(jié)清船舶優(yōu)先受償費(fèi)用

在受理船舶抵押時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查該船舶是否存在優(yōu)先受償費(fèi)用。若發(fā)現(xiàn)存在拖欠的情形的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人及時(shí)結(jié)清，否則，不予接受抵押。實(shí)務(wù)中，可要求抵押人交付一定數(shù)目的保證金，當(dāng)發(fā)生他人行使船舶優(yōu)先權(quán)時(shí)，可首先從保證金中支付。

抵押擔(dān)保方式調(diào)查

26機(jī)器設(shè)備抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范

重復(fù)抵押或遺漏抵押風(fēng)險(xiǎn)如將企業(yè)按揭取得的設(shè)備或尚未安裝完畢生產(chǎn)線上的設(shè)備設(shè)定為抵押物，僅對(duì)主要設(shè)備設(shè)定了抵押，其他輔助設(shè)備未列入抵押范圍。抵押物貶值風(fēng)險(xiǎn)

在辦理設(shè)備抵押時(shí)對(duì)抵押物價(jià)值認(rèn)定是以抵押評(píng)估價(jià)值為基準(zhǔn)，因該價(jià)值屬于時(shí)點(diǎn)價(jià)值，貸款期間抵押物可能發(fā)生價(jià)格大幅變動(dòng)以及損壞、被盜、丟失等其他不可控風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而可能出現(xiàn)資不抵債的情況，影響債權(quán)受償。抵押物變現(xiàn)難風(fēng)險(xiǎn)

一些專業(yè)性極強(qiáng)或使用期將近的設(shè)備作為抵押物，處置時(shí)不易變現(xiàn)，影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)。抵押物后續(xù)監(jiān)管不到位風(fēng)險(xiǎn)

抵押期間，由于對(duì)設(shè)備的占有未發(fā)生轉(zhuǎn)移，一般情況下，抵押權(quán)人對(duì)設(shè)備的使用、租賃和管理甚至保險(xiǎn)等都處于失控狀態(tài)；加上可能因缺乏專業(yè)人員，對(duì)其很難做到專業(yè)化的維護(hù)保養(yǎng)，導(dǎo)致無法有效保證設(shè)備的完好率，殘損的設(shè)備直接影響其變現(xiàn)價(jià)格。抵押擔(dān)保方式調(diào)查

27機(jī)器設(shè)備抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范

【風(fēng)險(xiǎn)防范】

（1）辦理抵押時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)核對(duì)設(shè)備發(fā)票，現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)抵押設(shè)備，避免重復(fù)抵押或遺漏抵押的現(xiàn)象。

（2）應(yīng)盡量選擇“產(chǎn)權(quán)清晰、通用性強(qiáng)、價(jià)值穩(wěn)定、不易毀損、容易變現(xiàn)”的標(biāo)的物作為設(shè)備抵押標(biāo)的，同時(shí)確保貸款到期日在該設(shè)備使用期內(nèi)，保證設(shè)備的使用年限與貸款期限匹配。實(shí)務(wù)操作中，可要求借款人辦理機(jī)器設(shè)備保險(xiǎn)或繳納保證金的方式，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）密切關(guān)注抵押物是否存在再抵押、出租、轉(zhuǎn)移、出賣、拆除等可能影響押品變現(xiàn)或處置的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。

（4）謹(jǐn)慎選用機(jī)器設(shè)備作為貸款擔(dān)保方式，應(yīng)多選擇品質(zhì)較好的房屋、土地使用權(quán)等保值或增值且變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)作為抵押。

抵押擔(dān)保方式調(diào)查28

案例“最高額抵押”的借款合同糾紛案貸款期限：2009.7.27-2011.7.27發(fā)放貸款227萬兩份抵押合同均明確約定擔(dān)保范圍包括債務(wù)本金、利息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)費(fèi)用、債權(quán)人損失和其它費(fèi)用｛｝抵押擔(dān)保方式調(diào)查

29貸款到期后，借款人A公司未按借款合同約定履行還款義務(wù)。2011.12.6某分行提起訴訟，2012.4.10，法院判決某分行在最高額抵押合同的最高限額122萬元內(nèi)就B公司所有的土地使用權(quán)處置所得款優(yōu)先受償；在最高額抵押合同的最高限額105萬元內(nèi)就B公司所有的房產(chǎn)所有權(quán)處置所得款優(yōu)先受償。即法院僅支持了某分行的貸款本金在最高額范圍內(nèi)優(yōu)先受償，利息等不在最高額抵押范圍內(nèi)優(yōu)先受償。相關(guān)人員將最高額抵押簡(jiǎn)單視同為一般抵押，認(rèn)為僅需在抵押合同中約定擔(dān)保的本金具體金額，并明確擔(dān)保的范圍包括本金、利息、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，則利息、違約金等將同本金一并對(duì)抵押物享有優(yōu)先受償權(quán)。案件發(fā)生主要原因分析最高額抵押≠一般抵押本金最高額VS債權(quán)最高額抵押擔(dān)保方式調(diào)查

最高額抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范30【定義】

（1）最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)以抵押物對(duì)一定時(shí)期內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)擔(dān)保（《擔(dān)保法》第59條）。

（2）最高額抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償（《物權(quán)法》第203條）。抵押擔(dān)保方式調(diào)查

最高額抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范31【風(fēng)險(xiǎn)防范】設(shè)定最高額抵押所擔(dān)保的債權(quán)范圍和最高限額*最高額抵押合同中應(yīng)明確約定擔(dān)保范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。*最高額設(shè)定應(yīng)高于主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用等五項(xiàng)之和，即辦理最高額抵押業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)初步測(cè)算所擔(dān)保的上述五項(xiàng)的金額，以此確定最高額抵押合同確定的“最高限額”，確保一旦發(fā)生訴爭(zhēng)，我行所有債權(quán)能享有抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。準(zhǔn)確把握最高額抵押擔(dān)保債權(quán)的決算期*《物權(quán)法》第206規(guī)定：“有下列情形之一的，抵押權(quán)人的債權(quán)確定：1、約定的債權(quán)確定期間屆滿；2、沒有約定債權(quán)確定期間或者約定不明確，抵押權(quán)人或者抵押人自最高額抵押權(quán)設(shè)立之日起滿二年后請(qǐng)求確定債權(quán)；3、新的債權(quán)不可能發(fā)生；4、抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押；5、債務(wù)人、抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷；6、法律規(guī)定債權(quán)確定的其他情形。”抵押擔(dān)保方式調(diào)查

最高額抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范32【風(fēng)險(xiǎn)防范】特別關(guān)注表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

*若債權(quán)發(fā)生在最高額抵押合同確定的決算期之外，則最高額抵押人將不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。如保函業(yè)務(wù)，銀行盡管可以將委托出具保函協(xié)議和對(duì)外出具保函的時(shí)間控制在最高額抵押合同確定的債權(quán)決算期內(nèi)，但銀行很難控制墊款發(fā)生在最高額抵押合同確定的債權(quán)決算期內(nèi)。在此情況下，可采取以下措施控制風(fēng)險(xiǎn)：一是將委托出具保函協(xié)議和對(duì)外出具保函的時(shí)間嚴(yán)格控制在最高額抵押合同確定的債權(quán)決算期內(nèi)；二是在最高額抵押合同中明確約定抵押擔(dān)保的債權(quán)包括“或有債權(quán)”。及時(shí)辦理最高額抵押登記手續(xù)抵押擔(dān)保方式調(diào)查

33【買賣不破租賃】所謂“買賣不破租賃”，指租賃關(guān)系成立后，即使出租人將租賃物轉(zhuǎn)讓給第三人，承租人仍可以向受讓人主張租賃權(quán)?！稉?dān)保法》第48條規(guī)定：“抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)書面告知承租人，原租賃合同繼續(xù)有效?！薄蛾P(guān)于適用<擔(dān)保法>若干問題的解釋》第65條規(guī)定：“抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對(duì)抵押物的受讓人繼續(xù)有效?！薄段餀?quán)法》第190條規(guī)定：“訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)?！薄蛾P(guān)于貫徹執(zhí)行<民法通則>若干問題的意見（試行）》第118條規(guī)定：“出租人出賣出租房屋，應(yīng)提前三個(gè)月通知承租人，承租人同等條件下，享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；出租人未按此規(guī)定出賣房屋的，承租人可以請(qǐng)求人民法院宣告該房屋買賣無效?！背鲎庳?cái)產(chǎn)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范抵押擔(dān)保方式調(diào)查

34【法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)】債務(wù)人不履行到期債務(wù)或出現(xiàn)其他約定實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形時(shí)，無法直接解除抵押物上原有的租賃關(guān)系，抵押財(cái)產(chǎn)的受讓人必須受租賃關(guān)系的約束，將會(huì)影響抵押財(cái)產(chǎn)的處置價(jià)值。在債權(quán)人主張抵押權(quán)時(shí)，無論是拍賣、變賣、折價(jià)還是抵債，因需要在合理期限內(nèi)通知承租人，承租人在同等條件下享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，將增加抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)程序的復(fù)雜性。抵押物的在租狀態(tài)、租賃價(jià)格及租賃期限內(nèi)的租金是否已收取等因素都給抵押物的變現(xiàn)可行性、變現(xiàn)價(jià)值帶來很大的不確定性。出租財(cái)產(chǎn)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范抵押擔(dān)保方式調(diào)查

35

【風(fēng)險(xiǎn)防范】在項(xiàng)目前期盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，將抵押物的租賃狀況包括租賃期限、租金水平、租金收取方式等進(jìn)行全面調(diào)查。如果租賃合同的期限與借款期限相當(dāng)或長(zhǎng)于借款期限，或租金采用一次性交付方式并早已結(jié)清，此時(shí)不宜接受此類抵押物。如抵押物抵押前已被出租，則應(yīng)考慮租賃對(duì)抵押物變現(xiàn)帶來的影響，同時(shí)在對(duì)抵押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估及計(jì)算抵押率時(shí)，應(yīng)充分考慮抵押物上的租賃負(fù)擔(dān)、租金水平、租賃期限等因素。出租財(cái)產(chǎn)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范抵押擔(dān)保方式調(diào)查

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【風(fēng)險(xiǎn)防范】接受出租財(cái)產(chǎn)作為抵押物時(shí)，應(yīng)當(dāng)在合同明確如下內(nèi)容：1、抵押人（出租人）對(duì)抵押物應(yīng)盡維修和保養(yǎng)義務(wù)；2、如抵押物發(fā)生毀損或貶值時(shí)，抵押人（出租人）提供新的抵押物，或相當(dāng)于抵押物價(jià)值減少部分的其他有效擔(dān)保。注意在出租船舶上設(shè)定抵押須征得承租人同意。“未經(jīng)承租人事先書面同意，出租人不得在光船租賃期間對(duì)船舶設(shè)定抵押權(quán)。出租人違反前款規(guī)定，致使承租人遭受損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任?！保ā逗Ｉ谭ā返?51條）在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)按照法律規(guī)定，履行通知承租人等法定程序，合法處置抵押物。出租財(cái)產(chǎn)抵押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查（一）質(zhì)押人主體資格調(diào)查（二）質(zhì)押物的合法性調(diào)查（三）質(zhì)押物價(jià)值合理性調(diào)查（四）質(zhì)押物變現(xiàn)能力調(diào)查（五）質(zhì)押擔(dān)保方式法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

出質(zhì)人主體資格調(diào)查38出質(zhì)人是否具有相應(yīng)的民事行為能力；有限責(zé)任公司和股份有限公司以自有的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利提供質(zhì)押的，是否已經(jīng)公司有權(quán)機(jī)關(guān)決議通過；以共有財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押的，是否已征得有關(guān)共有人的書面同意；出質(zhì)人是否與權(quán)利憑證、證書或權(quán)利批準(zhǔn)文件記載的權(quán)利主體相一致等。質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

39法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)不得質(zhì)押可以質(zhì)押的權(quán)利*法律明確規(guī)定可以質(zhì)押的權(quán)利（1）匯票、支票、本票（2）債券、存款單（3）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)（4）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)（5）應(yīng)收賬款（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利*司法解釋規(guī)定可以質(zhì)押的權(quán)利公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)*其他法規(guī)、規(guī)章或規(guī)范性文件規(guī)定可以質(zhì)押的權(quán)利（1）農(nóng)網(wǎng)電費(fèi)收費(fèi)權(quán)（2）學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)（3）公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押標(biāo)的合法性調(diào)查質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

40質(zhì)押物的價(jià)值不得超過質(zhì)押物的發(fā)票價(jià)格與質(zhì)押物的市場(chǎng)價(jià)格。質(zhì)押物價(jià)值合理性評(píng)估應(yīng)充分審慎考慮現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格、期貨市場(chǎng)價(jià)格、拍賣價(jià)格、權(quán)威部門披露的價(jià)格、競(jìng)爭(zhēng)性產(chǎn)品以及替代性產(chǎn)品價(jià)格等因素。對(duì)于品質(zhì)和價(jià)格的確定有較強(qiáng)的專業(yè)性的質(zhì)押物，必須有權(quán)威性的質(zhì)量檢驗(yàn)以及價(jià)格認(rèn)定材料或由專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估結(jié)論予以證明。對(duì)匯票、本票等表面價(jià)值明確的質(zhì)押物，應(yīng)根據(jù)質(zhì)押物表面價(jià)值確認(rèn)；對(duì)專利權(quán)等表面價(jià)值不明確的質(zhì)押物，應(yīng)由本行準(zhǔn)入的中介機(jī)構(gòu)（具備相應(yīng)評(píng)估資級(jí)）進(jìn)行評(píng)估；對(duì)股票、債券等公開交易的質(zhì)押物，應(yīng)在對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)前景與發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行合理研判基礎(chǔ)上，參考公司的成長(zhǎng)性等因素，同時(shí)根據(jù)公開市場(chǎng)近6個(gè)月的交易價(jià)格的平均價(jià)格確認(rèn)質(zhì)物價(jià)值。質(zhì)押物價(jià)值合理性調(diào)查質(zhì)押物變現(xiàn)能力調(diào)查查詢質(zhì)押物的交易平臺(tái)、主管部門、出具機(jī)構(gòu)，收集同類權(quán)利的近6個(gè)月的交易價(jià)格和交易量，并按照不同質(zhì)押物的質(zhì)性、質(zhì)押物的交易流程、潛在交易對(duì)手及使用范圍、處置通道成熟度及手續(xù)及處置過程中可能存在問題等綜合評(píng)估質(zhì)押物變現(xiàn)能力。質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

41甲銀行與乙公司簽訂了《房貸合作協(xié)議》，合同中約定由甲銀行為乙公司開發(fā)的商品房提供住房按揭貸款，乙公司同意為購(gòu)買商品房并在甲銀行取得房貸的借款人提供擔(dān)保，擔(dān)保方式為連帶保證責(zé)任。合同約定：乙公司保證在甲銀行開立商品房項(xiàng)目的銷售商品房保證金專戶，同意甲銀行直接將貸款金額（指購(gòu)房者的房屋貸款）5%從乙公司在甲銀行開立的結(jié)算賬戶劃至保證金賬戶，直至乙公司辦出借款人所購(gòu)房屋的《房屋他項(xiàng)權(quán)證》并交甲銀行執(zhí)管后方可使用等。該協(xié)議簽訂后，乙公司在甲銀行開設(shè)了保證金專戶。2006年6月至2008年7月，甲銀行先后與13名購(gòu)房者簽訂購(gòu)房貸款合同，并將13名購(gòu)房者的貸款金額的5%轉(zhuǎn)入保證金賬戶，截至2010年4月，該保證金賬戶余額155.25萬元。2009年，丙公司起訴乙公司要求歸還工程欠款，法院是否支持？法院是否會(huì)扣劃乙公司開設(shè)在甲銀行的保證金專戶當(dāng)中的存款155萬元？住房按揭貸款合同糾紛案案例住房按揭貸款合同糾紛案質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

42法律規(guī)定*債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償（《擔(dān)保法》司法解釋第85條）。*人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果當(dāng)事人認(rèn)為人民法院凍結(jié)和扣劃的某項(xiàng)資金屬于信用證開證保證金的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證據(jù)予以證明（最高人民法院《關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定》第1條）。*人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施；銀行承兌匯票保證金喪失保證功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施（最高人民法院、中國(guó)人民銀行《關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》第9條）。保證金質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

43保證金未特定化

如出質(zhì)人以基本賬戶或者基本賬戶下設(shè)保證金賬戶的資金作為保證金，出質(zhì)人仍然可以自由使用該賬戶辦理存取款業(yè)務(wù)等情況。質(zhì)押約定不具體如在個(gè)人住房貸款中，銀行僅與開發(fā)企業(yè)在“商品房銷售貸款合作協(xié)議書”中，約定開發(fā)企業(yè)為借款人提供階段性擔(dān)保并在貸款銀行開立保證金賬戶，而對(duì)于質(zhì)押保證金特定化等關(guān)鍵性問題卻未作具體約定。保證金來源不規(guī)范如當(dāng)出質(zhì)人與借款人為同一主體時(shí)，出質(zhì)人要求從所借款中扣付保證金或保證金來源于非法集資等情況。質(zhì)押未獲有權(quán)人批準(zhǔn)

出質(zhì)人為他人提供保證金質(zhì)押未依照公司章程規(guī)定，經(jīng)由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)，銀行可能存在被拖入訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。保證金質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查44

【法院判決和執(zhí)行】

*法院審理后做出民事判決，判決乙公司歸還丙公司工程款155萬余元。2010年4月8日法院扣劃了乙公司開設(shè)在甲銀行的“保證金”專戶當(dāng)中的存款155萬元。*甲銀行遂向法院提出執(zhí)行異議，但法院裁定駁回甲銀行的執(zhí)行異議。隨后甲銀行又向法院起訴丙公司要求確認(rèn)該賬戶為保證金質(zhì)押賬戶，甲銀行對(duì)賬戶內(nèi)資金享有優(yōu)先受償權(quán)。法院能否支持？質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查45

【一審法院判決】*甲銀行與乙公司簽訂的《房貸合作協(xié)議》及《房貸合同》當(dāng)中并未對(duì)質(zhì)押擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額、擔(dān)保范圍等質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)具備的事項(xiàng)作出明確約定，依據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不足以證明甲銀行與乙公司之間有設(shè)立質(zhì)押權(quán)的意思表示并形成合意。*甲銀行與乙公司并未簽訂書面質(zhì)押合同，甲銀行單方提出涉案保證金為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，缺乏事實(shí)與法律依據(jù)，據(jù)此法院判決駁回甲銀行訴請(qǐng)。【二審法院判決】*本案中，雙方對(duì)貸款總額的5%劃入保證金專戶是明確的，但雙方對(duì)該保證金專戶用于質(zhì)押擔(dān)保并未作出約定。甲銀行雖然控制了保證金專戶，該賬戶不能交易，但其取得的僅是債權(quán)性質(zhì)的擔(dān)保，即乙公司在辦出借款人所購(gòu)住房的《房屋他項(xiàng)權(quán)證》之前，其不得使用該款項(xiàng)。據(jù)此，二審最終作出判決：駁回上訴，維持原判。*根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押成立需要同時(shí)具備二個(gè)條件：一是必須簽訂書面合同，雙方有明確的質(zhì)押意思表示，二是質(zhì)物移交質(zhì)權(quán)人占有。質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查46

【保證金質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防范】1、應(yīng)簽訂書面保證金質(zhì)押合同或在相關(guān)業(yè)務(wù)合同中有明確的保證金質(zhì)押條款。2、由銀行開設(shè)以自己為戶名的保證金專用賬戶，明確約定由客戶直接將應(yīng)繳付的保證金逐筆支付給銀行，由銀行將資金存放在自己名下的專用賬戶中，以達(dá)到法律規(guī)定的“特定化”及“轉(zhuǎn)移占有”的質(zhì)押擔(dān)保生效要件。3、確保資金來源合法合規(guī)。4、取得有權(quán)機(jī)構(gòu)的授權(quán)。5、如屬于單筆業(yè)務(wù)，則可采取簽訂存單質(zhì)押合同的方式實(shí)現(xiàn)擔(dān)保目的。在本行業(yè)務(wù)操作模式下，遇到法院要求協(xié)助執(zhí)行扣劃銀行保證金時(shí)，應(yīng)提供能夠證明被扣劃資金處在銀行控制之下、相關(guān)資金具有質(zhì)押擔(dān)保作用的證據(jù)（相關(guān)合同和實(shí)際控制措施證據(jù)材料等），爭(zhēng)取法院的理解和支持，維護(hù)銀行的合法權(quán)益。質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

47出質(zhì)人是否是票據(jù)的合法持有人*交易合同是否確已經(jīng)履行，增值稅發(fā)票與票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同是否一致；*出質(zhì)人是否為票據(jù)所記載的收款人或最后背書人，或者是否具有取得票據(jù)的合法證明，如判決、裁定等法律文書；

*持票人有無偷盜、偽造或是脅迫取得票據(jù)的嫌疑，或者明知有欺詐、偷盜或是脅迫等情形而出于惡意取得的票據(jù)；*債務(wù)人或出票人與出質(zhì)人之間是否存在抗辯事由。票據(jù)是否真實(shí)、合法、有效

*票據(jù)格式是否為中國(guó)人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一式樣；*票據(jù)上記載要素是否完整、規(guī)范、合法；簽章是否符合規(guī)定，印模是否清晰；

*票據(jù)背書是否連續(xù)，背書使用粘單的是否按規(guī)定在黏結(jié)處簽章。票據(jù)是否可以出質(zhì)

*票據(jù)上是否注明有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”、“現(xiàn)金”或“質(zhì)押”等不宜設(shè)質(zhì)的字樣；

*票據(jù)是否處于公示催告期間。匯票質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查48【風(fēng)險(xiǎn)防范】實(shí)務(wù)操作中，應(yīng)接受銀行匯票或銀行承兌匯票作為質(zhì)押標(biāo)的，原則上不接受商業(yè)承兌匯票作為質(zhì)押標(biāo)的。對(duì)擬出質(zhì)匯票的真實(shí)性、有效性和可出質(zhì)性進(jìn)行充分的盡職調(diào)查。尤其查明是否存在票據(jù)無效或票據(jù)持有人喪失票據(jù)權(quán)利、匯票能否用于質(zhì)押等情況。做好票據(jù)到期日與貸款到期日的匹配工作。質(zhì)押擔(dān)保早于債權(quán)到期的，可約定我行可于匯票到期日兌現(xiàn)，或與借款人協(xié)議將兌現(xiàn)資金用于提前清償或提存，或做好后續(xù)補(bǔ)充擔(dān)保措施的安排。鑒于匯票質(zhì)押的復(fù)雜性、短期性，匯票質(zhì)押不應(yīng)作為我行債權(quán)的主要擔(dān)保方式，只宜作為其它物權(quán)擔(dān)保方式的補(bǔ)充方式或作為擔(dān)保措施的過渡性安排。

匯票質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

49有限責(zé)任公司股權(quán)質(zhì)押*出質(zhì)的股權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓*股權(quán)質(zhì)押應(yīng)取得股東同意《公司法》第71條：“股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意?！?國(guó)有股權(quán)質(zhì)押應(yīng)當(dāng)經(jīng)有權(quán)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》第3條規(guī)定，“轉(zhuǎn)讓股份有限公司和有限責(zé)任公司國(guó)有股權(quán)的，應(yīng)根據(jù)《股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法》的規(guī)定報(bào)批?！薄豆煞萦邢薰緡?guó)有股權(quán)管理暫行辦法》第29條第3項(xiàng)規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)的申請(qǐng)報(bào)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局和省級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批。”

*簽訂書面的質(zhì)押合同并到股權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記

《擔(dān)保法》第78條規(guī)定：“以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)上生效”。

《物權(quán)法》第226條規(guī)定：“以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。”股份、股票質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

50股份有限公司股份（股票）質(zhì)押*出質(zhì)的股份（股票）依法可以轉(zhuǎn)讓（1）發(fā)起人持有的本公司股份（股票），自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（3）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有本公司的股份，自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；在任期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；離職半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；公司章程對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份的其他限制性規(guī)定。（4）記名股票于股東大會(huì)召開前20日或者公司決定分配股利基準(zhǔn)日前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊(cè)變更登記。股份、股票質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查

51

*出質(zhì)的股權(quán)應(yīng)不是本公司的股票《公司法》第142條規(guī)定，公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押標(biāo)的。*國(guó)有股權(quán)質(zhì)押應(yīng)經(jīng)有權(quán)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)《關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》第1條規(guī)定，以國(guó)有股權(quán)（國(guó)家股、國(guó)有法人股）出質(zhì)，須經(jīng)省級(jí)或國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)。*上市公司國(guó)有股質(zhì)押不違反國(guó)家對(duì)擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保數(shù)額的限制《關(guān)于上市公司國(guó)有股質(zhì)押有關(guān)問題的通知》第3條及第4條規(guī)定，國(guó)有股東授權(quán)代表單位持有的國(guó)有股，只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押，且質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過所持有數(shù)量的50%。*簽訂書面的質(zhì)押合同并應(yīng)辦理股權(quán)質(zhì)押登記股份、股票質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范52存單質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范*存單本身存在瑕疵

《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》第8條規(guī)定：“存單持有人以偽造、變?cè)斓奶摷俅鎲钨|(zhì)押的，質(zhì)押合同無效。接受虛假存單質(zhì)押的當(dāng)事人如以該存單質(zhì)押為由起訴金融機(jī)構(gòu)，要求兌付存款受償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)當(dāng)判決駁回其訴訟請(qǐng)求，并告知其可另案起訴出質(zhì)人。”“存單持有人以金融機(jī)構(gòu)開具的、未有實(shí)際存款或與實(shí)際存款不符的存單進(jìn)行質(zhì)押，以騙取或占用他人財(cái)產(chǎn)的，該質(zhì)押關(guān)系無效?！?存單已用于質(zhì)押

《<擔(dān)保法>若干問題的解釋》第101條的規(guī)定，“以票據(jù)、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)人再轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的無效?！?存單未轉(zhuǎn)移占有質(zhì)權(quán)落空風(fēng)險(xiǎn)盡管存單本身有效合法，但由于未及時(shí)對(duì)用于質(zhì)押的存單進(jìn)行登記止付處理，如出質(zhì)人辦理存單掛失并提走質(zhì)押存單項(xiàng)下款項(xiàng)時(shí)，則會(huì)發(fā)生質(zhì)權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。存單質(zhì)押無效風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式調(diào)查53存單質(zhì)押法律風(fēng)險(xiǎn)防范

【風(fēng)險(xiǎn)防范】出質(zhì)人應(yīng)向質(zhì)權(quán)人交付存單

《物權(quán)法》第224條的規(guī)定，“以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。”應(yīng)辦理核押與止付手續(xù)應(yīng)注意核查出質(zhì)存單的真實(shí)性，查詢權(quán)利憑證是否已經(jīng)出質(zhì)、掛失或被凍結(jié)止付，審查《開戶證實(shí)書》