農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度的缺陷與農(nóng)地證券化選擇的論文

農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度的缺陷與農(nóng)地證券化選擇的論文[內(nèi)容摘要]源于改革開(kāi)放初期實(shí)施的農(nóng)村土地家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，歷經(jīng)30多年的發(fā)展，在提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率、促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。但隨著改革的進(jìn)一步深入，現(xiàn)行的農(nóng)村土地制度也表現(xiàn)出一定的消極作用，阻礙了農(nóng)村改革的進(jìn)一步深化。文章針對(duì)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度存在的缺陷，提出了實(shí)施農(nóng)村土地證券化的思路，并建議：繼續(xù)推動(dòng)和深化農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革；建立健全農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)；建立健全農(nóng)村土地證券化信用擔(dān)保、信用評(píng)估體系；建立和健全相關(guān)法規(guī)，為土地證券化提供有力的法律保障。[本文關(guān)鍵詞語(yǔ)]土地產(chǎn)權(quán)；流轉(zhuǎn)制度；證券化一、農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)制度的缺陷(一)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度存在入市的缺陷農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的最大缺陷在于產(chǎn)權(quán)界定不清晰，土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊。農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)入市的首要條件是產(chǎn)權(quán)清晰。產(chǎn)權(quán)清晰包含兩層含義：一是財(cái)產(chǎn)的歸屬關(guān)系是清楚的，即財(cái)產(chǎn)歸誰(shuí)所有，誰(shuí)是財(cái)產(chǎn)的所有者或誰(shuí)擁有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)是明確的；二是在財(cái)產(chǎn)所有權(quán)主體明確的情況下，產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中不同權(quán)利主體之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系是清楚的。明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是土地資源進(jìn)入市場(chǎng)的前提。當(dāng)下，我們國(guó)家農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊主要表現(xiàn)在以下方面。1所有權(quán)主體不清晰。雖然憲法規(guī)定，農(nóng)村和城市郊區(qū)的土地，除法律規(guī)定屬國(guó)家所有即全民所有的以外，屬于集體所有，但這個(gè)“集體〞太籠統(tǒng)，是指鄉(xiāng)、村，還是村民小組，不夠明確。〔土地管理法〕和〔民法通則〕雖然有較詳細(xì)的規(guī)定，但由于擁有對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)業(yè)集體經(jīng)濟(jì)組織或者村民委員會(huì)的設(shè)置調(diào)整權(quán)，因此，農(nóng)村土地所有權(quán)主體依然不明確。116652產(chǎn)權(quán)中的“權(quán)責(zé)利〞關(guān)系模糊，缺乏必要的激勵(lì)和約束機(jī)制。例如，在土地承包合同中雙方的權(quán)責(zé)不清，往往只有承包方的義務(wù)，而沒(méi)有發(fā)包方的職責(zé)。對(duì)農(nóng)戶在使用土地中所造成的地力升降也沒(méi)有明確獎(jiǎng)懲辦法。(二)土地產(chǎn)權(quán)的配套制度缺乏由于農(nóng)村土地具備的生存和社會(huì)保障功能，在土地產(chǎn)權(quán)進(jìn)入市場(chǎng)后，土地資源的利用取決于資本市場(chǎng)的配置，必然出現(xiàn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民社會(huì)保障兩大問(wèn)題，需要有相應(yīng)的制度安排。在農(nóng)村勞動(dòng)力資源的使用上，由于農(nóng)村勞動(dòng)力缺乏技術(shù)基礎(chǔ)，以及現(xiàn)行的戶籍制度等障礙，導(dǎo)致農(nóng)村勞動(dòng)力在城市就業(yè)的艱巨，社會(huì)保障制度也僅僅在發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村才出現(xiàn)。沒(méi)有勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移和農(nóng)民社會(huì)保障的安排，農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)難以“獨(dú)木成林〞。解決農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的努力，各地都沒(méi)有停止過(guò)，尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如廣東、上海等地，對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力入戶城市正積極探索有效路徑。但是，農(nóng)民的社會(huì)保障，包括退休養(yǎng)老、醫(yī)療等保障，則需要以極大的勇氣去承擔(dān)。農(nóng)村社會(huì)保障體系的建立需要、企業(yè)和農(nóng)民各方面的努力。國(guó)家按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求建立統(tǒng)一的社會(huì)保障體系時(shí)，應(yīng)統(tǒng)籌考慮農(nóng)村居民，解決他們離開(kāi)土地的后顧之憂?？梢钥紤]將“以工補(bǔ)農(nóng)〞的資金、土地征用安置費(fèi)等，變?yōu)橹苯友a(bǔ)貼農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和給予農(nóng)民，轉(zhuǎn)作為農(nóng)民的社會(huì)保障基金，以更利于土地的流動(dòng)和轉(zhuǎn)讓。(三)土地產(chǎn)權(quán)的價(jià)值難以計(jì)量曾擔(dān)任世界糧食委員會(huì)主席的j.w.羅森不拉姆，收集了richardbarrows的觀點(diǎn)：在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，生產(chǎn)資源在各種用途之間的競(jìng)爭(zhēng)中如何分配，由價(jià)格決定。土地將通過(guò)市場(chǎng)交易得到最高的使用價(jià)值。也就是說(shuō)，土地價(jià)值的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)決定的，這是有效市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的必然結(jié)果，其他的方法可能低估或高估土地的價(jià)值。但我們也知道，靠市場(chǎng)來(lái)決定土地價(jià)值，就當(dāng)前的農(nóng)村而言，是不現(xiàn)實(shí)的。由于產(chǎn)權(quán)問(wèn)題帶來(lái)的流通和市場(chǎng)準(zhǔn)入，使農(nóng)村土地很難通過(guò)市場(chǎng)得到價(jià)值確定。鮑杰等從資產(chǎn)評(píng)估的角度出發(fā)，認(rèn)為農(nóng)村土地屬于集體所有，土地所有權(quán)不能進(jìn)入市場(chǎng)流通。土地使用者可以依法擁有和轉(zhuǎn)讓的是特定土地一定年限的使用權(quán)，也就是說(shuō)，土地價(jià)值的計(jì)量更多的只是停留在使用權(quán)層面。2005年關(guān)于農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法的出臺(tái)，給土地使用權(quán)商品化指明了出路，但對(duì)所有權(quán)是否商品化，則存在種種疑慮。但正如實(shí)踐往往是走在理論的前頭，南方某海濱市主管著幾十家國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)的企業(yè)集團(tuán)在剛跨入新世紀(jì)之際，為了防止土地資源的流失、改變財(cái)務(wù)狀況及方便籌集資金，在當(dāng)?shù)匾患視?huì)計(jì)師事務(wù)所的協(xié)助下，對(duì)所屬土地評(píng)估為3億元并據(jù)以進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。這是在沒(méi)有將土地商品化的前提下的計(jì)量實(shí)踐，顯然是以土地所有權(quán)計(jì)量為目的的實(shí)踐活動(dòng)。無(wú)獨(dú)有偶，2006年，廣東韶贛高速公路建設(shè)擬嘗試“農(nóng)民土地入股〞征地方式，由韶關(guān)市進(jìn)行具體操作。我們既然知道高速公路的永久性性質(zhì)，也就知道這將是涉及土地所有權(quán)計(jì)量的又一次實(shí)踐活動(dòng)。不難預(yù)計(jì)，土地價(jià)值的計(jì)量實(shí)踐必定從使用權(quán)層面上升到所有權(quán)高度，完成對(duì)土地的整體計(jì)量。(四)土地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)的工具沒(méi)有配備無(wú)論是農(nóng)民私下的承包權(quán)流轉(zhuǎn)交易，還是集體經(jīng)濟(jì)組織對(duì)使用產(chǎn)權(quán)的調(diào)整，或者對(duì)使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法的引導(dǎo)，都沒(méi)有解決土地產(chǎn)權(quán)交易的媒介問(wèn)題，因而很難體現(xiàn)出土地產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。二、農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)證券化選擇(一)證券的功能提供流動(dòng)性是資本市場(chǎng)的基本功能，產(chǎn)權(quán)必須流動(dòng)才能體現(xiàn)其價(jià)值。那么，在資本市場(chǎng)，或者資本產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，流轉(zhuǎn)的工具，或者說(shuō)媒介，就是證券了。證券是指各類記載并代表了一定權(quán)利的法律憑證，它用以證明持有人有權(quán)依其所持憑證記載的內(nèi)容而取得應(yīng)有的權(quán)益。從一般意義上來(lái)說(shuō)，證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書(shū)面憑證，它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益，或證明其曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的行為。證券作為資本和產(chǎn)權(quán)的運(yùn)動(dòng)載體，它具有以下兩個(gè)基本功能。第一，籌資功能，即為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展籌措資本。通過(guò)證券籌措資本的范圍很廣，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)層次和方面都可以利用證券來(lái)籌措資本。如企業(yè)通過(guò)發(fā)行證券來(lái)籌集資本，國(guó)家通過(guò)發(fā)行國(guó)債來(lái)籌措財(cái)政資金等。第二，配置資本的功能，即通過(guò)證券的發(fā)行與交易，按利潤(rùn)最大化的要求對(duì)資本進(jìn)行分配。資本是一種稀缺資源，如何有效地分配資本是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的根本目的。證券的發(fā)行與交易起著自發(fā)地分配資本的作用。通過(guò)證券的發(fā)行，可以吸收社會(huì)上閑置的貨幣資本，使其重新進(jìn)入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的再生產(chǎn)過(guò)程而發(fā)揮效用。證券的交易是在價(jià)格的誘導(dǎo)下進(jìn)行的，而價(jià)格的高低取決于證券的價(jià)值。證券的價(jià)值又取決于其所代表的資本的實(shí)際使用效益，所以，資本的使用效益越高，就越能從市場(chǎng)上籌集資本，使資本的流動(dòng)服從于效益最大化的原則，最終實(shí)現(xiàn)資本的優(yōu)化配置。(二)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)證券化選擇正因?yàn)樽C券的上述特征和功能，它成了資本市場(chǎng)不可替代的交易工具。產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)具備資本市場(chǎng)的特性，也應(yīng)當(dāng)使用證券方式，以證券代表一定的土地產(chǎn)權(quán)。實(shí)施農(nóng)村土地證券化后，在土地這種基本的經(jīng)濟(jì)資源和生產(chǎn)要素的有效合理配置的市場(chǎng)進(jìn)程中，借助于有價(jià)證券這種虛擬資本形式來(lái)承載擁有土地經(jīng)營(yíng)權(quán)所產(chǎn)生的權(quán)益，并以此來(lái)獲得未來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益，將有利于真正實(shí)現(xiàn)土地使用權(quán)的自由流轉(zhuǎn)。這種改革思路，就是在明確農(nóng)村土地集體所有權(quán)、穩(wěn)定農(nóng)戶家庭承包權(quán)、放活土地使用權(quán)的基礎(chǔ)上，農(nóng)戶以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)作價(jià)入股，按照自愿的原則組成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的股份合作企業(yè)。企業(yè)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)農(nóng)民的土地，農(nóng)民既可按股分紅，又可在企業(yè)工作，按勞取酬。在股份的構(gòu)成上，農(nóng)民主要以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)人股，也可以資金、技術(shù)、設(shè)備入股。在用人機(jī)制上，企業(yè)與農(nóng)民實(shí)行雙向選擇，企業(yè)原則上優(yōu)先招收土地股民。這是一種讓農(nóng)民變股民的農(nóng)村改革新思路，這一思路的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)家庭承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的順利對(duì)接，可以很好地解決當(dāng)前我們國(guó)家農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制面臨的突出問(wèn)題。土地證券的持有者可以憑借其進(jìn)入資本市場(chǎng)，行使資本投資和資本交易的職能。土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)借助土地的證券化的方式，能很好地實(shí)現(xiàn)土地流轉(zhuǎn)市場(chǎng)化的目標(biāo)。土地經(jīng)營(yíng)權(quán)證券化以后，土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的價(jià)值被貨幣化，易于同其他生產(chǎn)要素(資本、技術(shù))進(jìn)行比較，突破了土地經(jīng)營(yíng)權(quán)無(wú)法進(jìn)行價(jià)值和價(jià)格比較的限制。土地經(jīng)營(yíng)證券化以后可以降低土地流轉(zhuǎn)中的交易費(fèi)用，大大節(jié)約流轉(zhuǎn)成本，熨平土地交易中所產(chǎn)生的沖擊和波動(dòng)，便于實(shí)現(xiàn)土地的順利交接，可以使農(nóng)業(yè)企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)逐步得到完善，同時(shí)還能分散風(fēng)險(xiǎn)，便于實(shí)現(xiàn)利益的合理分配。三、農(nóng)村土地證券化的建議(一)繼續(xù)推動(dòng)和深化農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革土地證券化的前提是土地產(chǎn)權(quán)明晰，我們國(guó)家應(yīng)深化農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度改革，使土地產(chǎn)權(quán)真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立化、法律化、人格化、商品化。一是進(jìn)一步明晰農(nóng)村土地所有權(quán)代表。筆者認(rèn)為，農(nóng)村村民委員會(huì)作為這樣的機(jī)構(gòu)是比較合適的，也與現(xiàn)實(shí)情況比較吻合，當(dāng)下重點(diǎn)是要加強(qiáng)村委會(huì)選舉的監(jiān)督，完善村委會(huì)運(yùn)作制度。二是逐步推行農(nóng)村土地家庭“永包制〞。“永包制〞強(qiáng)化了承包權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，有利于土地承包權(quán)真正實(shí)現(xiàn)物權(quán)化，既調(diào)動(dòng)了農(nóng)戶對(duì)土地保值增值的積極性，又便于所有權(quán)主體對(duì)承包權(quán)進(jìn)行調(diào)控。更為重要的是，家庭“永包制〞將為土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)清除制度障礙，大幅度地降低土地流轉(zhuǎn)成本。三是農(nóng)村土地所有權(quán)逐步國(guó)有化。土地所有權(quán)由集體所有變?yōu)閲?guó)家所有，不僅有利于統(tǒng)一城鄉(xiāng)土地管理，更好地保護(hù)農(nóng)民的承包權(quán)，而且還有利于土地資源的市場(chǎng)流動(dòng)和優(yōu)化配置。四是建立農(nóng)村土地保障的替代機(jī)制。要推行土地證券化和土地市場(chǎng)化，就必須弱化承包土地的社會(huì)保障功能，逐步在農(nóng)村建立社會(huì)保障制度。五是精簡(jiǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。這有助于減少農(nóng)村事務(wù)的管理成本，減少土地承載的負(fù)擔(dān)，加速農(nóng)村社會(huì)化進(jìn)程。(二)建立健全農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)市場(chǎng)完善土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制。建立農(nóng)村土地使用權(quán)市場(chǎng)是土地證券化的前提和基礎(chǔ)，必須按照發(fā)展與規(guī)范并重的原則，建立一個(gè)開(kāi)放、公平、高效、有序、有度、規(guī)范化的農(nóng)村土地使用權(quán)市場(chǎng)。使用權(quán)市場(chǎng)可以按縣、省、全國(guó)市場(chǎng)三級(jí)設(shè)置，縣級(jí)交易市場(chǎng)為本縣區(qū)域內(nèi)的土地交易服務(wù)，省級(jí)交易市場(chǎng)為跨縣的土地交易服務(wù)，全國(guó)市場(chǎng)則為跨省交易服務(wù)。為規(guī)范農(nóng)村土地交易市場(chǎng)，必須做好以下工作。一是要健全土地使用權(quán)市場(chǎng)的法律法規(guī)。土地市場(chǎng)交易實(shí)際上是土地的產(chǎn)權(quán)權(quán)利的交易，這種交易一定要有法律、法規(guī)的規(guī)范和保障。我們國(guó)家現(xiàn)行的法律、法規(guī)仍然不能適應(yīng)農(nóng)村土地市場(chǎng)發(fā)展的要求，必須加強(qiáng)立法，完善農(nóng)村土地市場(chǎng)管理的法律體系，從法律上保障土地產(chǎn)權(quán)制度的建立和土地產(chǎn)權(quán)交易的正常運(yùn)行。二是建立和規(guī)范土地使用權(quán)交易中介組織。土地使用交易是一項(xiàng)比較復(fù)雜的交易過(guò)程，必須建立相應(yīng)的中介服務(wù)組織為之服務(wù)。建立土地使用權(quán)市場(chǎng)信息、咨詢、預(yù)測(cè)和評(píng)估等服務(wù)系統(tǒng)，使服務(wù)專業(yè)化、社會(huì)化。(三)建立健全農(nóng)村土地證券化信用擔(dān)保、信用評(píng)估體系1必須建立有效的信用擔(dān)保體系。土地證券化一般都需要進(jìn)行信用提升，信用提升可以有兩個(gè)途徑：內(nèi)部信用提升和外部信用提升。在我們國(guó)家農(nóng)村土地證券化中，相對(duì)于外部信用提升來(lái)說(shuō)，內(nèi)部信用提升可能是一條更可行的路子。內(nèi)部信用提升一般是將全部農(nóng)村土地證券分為優(yōu)先級(jí)證券和次級(jí)證券兩個(gè)層次，通過(guò)弱化一部分證券的信用，來(lái)增強(qiáng)另一部分證券的信用。外部信用提升是通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保來(lái)獲得的。我們國(guó)家可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立農(nóng)村土地信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主、民間信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔的信用擔(dān)保體系。2必須進(jìn)一步健全信用評(píng)級(jí)制度。信用評(píng)估的意義在于可以有效降低農(nóng)村土地證券交易成本和市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村土地證券市場(chǎng)的發(fā)展具有重要意義。首先，必須改變對(duì)證券市場(chǎng)的管理方式，證券的評(píng)級(jí)應(yīng)該交給市場(chǎng)來(lái)完成，的任務(wù)是制定信用評(píng)估的管理法規(guī)，維護(hù)信用評(píng)估市場(chǎng)的秩序。其次，國(guó)際上已經(jīng)形成比較規(guī)范的評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)，我們有必要借鑒國(guó)外信用評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，提高我們國(guó)家信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。(四)建立和健全相關(guān)法規(guī)，為土地證券化提供有力的法律保障1要修改相關(guān)的法規(guī)，消除土地證券化中的制度障礙。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)賦予商業(yè)銀行的信托資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，允許商業(yè)銀行作為專門(mén)機(jī)構(gòu)從事土地證券的發(fā)行、投資等業(yè)務(wù)；允許保險(xiǎn)資金、養(yǎng)老基金、住房公積金等進(jìn)入土地證券市場(chǎng)；〔證券法〕中應(yīng)明確有關(guān)土地證券的地位，確保土地證券的合法性；稅收制度要根據(jù)土地證券發(fā)行、流通的各個(gè)環(huán)節(jié)，明確相關(guān)的主要稅種及稅率，盡量合法化地減少稅收成本，設(shè)計(jì)一個(gè)有利于證券化的稅收環(huán)境。2著手研究和制定有關(guān)土地證券化的專業(yè)法規(guī)。在這方面，可以借鑒國(guó)外相對(duì)成熟的土地證券化立法經(jīng)驗(yàn)，在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建適合我們國(guó)家土地證券化的專業(yè)法規(guī)體系。除此之外，要深化投融資體制改革，培育和完善金融市場(chǎng)，為土地證券化提供良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。注釋：①魏杰現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度辨析[m]，北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2000.9[以下為參考文獻(xiàn)][1]鮑杰，李光洲，羅秦