匯仁財務(wù)系統(tǒng)備課講稿

匯仁財務(wù)系統(tǒng)整合、集中財務(wù)優(yōu)勢資源原則財務(wù)集中管理與授權(quán)經(jīng)營的相結(jié)合的原則資金使用權(quán)與資金管理權(quán)相分離的原則財務(wù)信息共享原則優(yōu)化的原則2/7/20232匯仁財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一財務(wù)制度統(tǒng)一會計核算統(tǒng)一資金管理統(tǒng)一融資、投資統(tǒng)一財務(wù)人員管理統(tǒng)一預(yù)算管理六個統(tǒng)一2/7/20233匯仁財務(wù)系統(tǒng)樹立為經(jīng)營服務(wù)意識樹立為管理服務(wù)意識樹立為不斷學(xué)習(xí)的意識樹立職業(yè)意識財務(wù)工作的轉(zhuǎn)變2/7/20234匯仁財務(wù)系統(tǒng)集團(tuán)財務(wù)體系資本控制資本運營系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)法人單位1-n資產(chǎn)負(fù)債損益權(quán)益財務(wù)核算系統(tǒng)合并財務(wù)報表投資著債權(quán)人稅務(wù)籌劃資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任中心1-n目標(biāo)管理預(yù)算管理成本管理分析評價考核激勵結(jié)算中心收入支出法人單位1-n

責(zé)任中心1-n資本性支出其他專項支出內(nèi)部法人外部法人

優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

降低經(jīng)營風(fēng)險

擴(kuò)大融資渠道

實現(xiàn)資本擴(kuò)張2/7/20235匯仁財務(wù)系統(tǒng)該系統(tǒng)的特點相對集中的財務(wù)管理模式系統(tǒng)運行的效率高、成本低資金管理比較集中、控制力度大通過提高效率保證經(jīng)營、決策需要要求財務(wù)信息化程度較高對財務(wù)部長的知識、能力要求較高2/7/20236匯仁財務(wù)系統(tǒng)集團(tuán)財務(wù)部資本運營中心結(jié)算中心財務(wù)管理中心財務(wù)核算中心集團(tuán)總裁一、管理各法人單位的會計核算工作。1、制定統(tǒng)一的會計核算辦法。2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)的會計核算工作。二、負(fù)責(zé)合并集團(tuán)財務(wù)報表。三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的稅務(wù)籌劃。一、負(fù)責(zé)集團(tuán)的財務(wù)目標(biāo)管理。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)的預(yù)算管理三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的財務(wù)分析一、負(fù)責(zé)全集團(tuán)資金的統(tǒng)一管理。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)的統(tǒng)一融資。三、負(fù)責(zé)集團(tuán)各單位、各項目的開戶管理。四、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)各部門對外的統(tǒng)一結(jié)算。一、負(fù)責(zé)集團(tuán)的投資管理二、負(fù)責(zé)集團(tuán)的股權(quán)管理三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的上市準(zhǔn)備工作四、負(fù)責(zé)集團(tuán)的證券管理2/7/20237匯仁財務(wù)系統(tǒng)匯仁集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理工作原則會計核算的原則會計核算的方法會計核算的信息企業(yè)價值的管理者投資理財?shù)氖侄晤A(yù)算管理的手段資金管理的手段稅務(wù)籌劃的手段綜合運用反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況、控制企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、評價企業(yè)價值反映經(jīng)營狀況、控制經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)、保證企業(yè)的價值增長2/7/20238匯仁財務(wù)系統(tǒng)匯仁集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)責(zé)任：1、對財務(wù)管理部的工作承擔(dān)全部責(zé)任2、負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)的財務(wù)管理制度3、定期向總裁、董事會提交財務(wù)報告并匯報資產(chǎn)狀況、企業(yè)的經(jīng)營成果、預(yù)算執(zhí)行情況。4、組織編制全年預(yù)算、控制集團(tuán)全年預(yù)算。權(quán)利：1、負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)人員的任命、考核。2、負(fù)責(zé)審批10萬元以下的預(yù)算外支出3、負(fù)責(zé)財務(wù)部門費用的審批。2/7/20239匯仁財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)核算中心成本核算銷售核算費用核算總帳報表往來核算存貨核算法人單位法人單位法人單位法人單位稅務(wù)會計委派財務(wù)總監(jiān)總裁投資人債權(quán)人稅務(wù)部門其他中介機構(gòu)固定資產(chǎn)核算會計核算中心2/7/202310匯仁財務(wù)系統(tǒng)會計核算中心成本核算原材料成本核算、直接人工費核算歸集、分配制造費用、核算產(chǎn)品成本管理費用核算歸集認(rèn)定管理費用、登記費用明細(xì)帳銷售費用核算歸集認(rèn)定銷售費用、登記費用明細(xì)帳往來帳核算登記費用明細(xì)帳、管理往來單位固定資產(chǎn)核算在建工程核算、登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳核對有關(guān)帳物、核算固定資產(chǎn)折舊總帳報表登記總分類帳、計算公司損益、編制財務(wù)報表納稅核算計算公司納稅、進(jìn)行稅務(wù)籌劃、協(xié)調(diào)稅務(wù)關(guān)系存貨核算核算各項存貨成本、登記核對存貨帳目財務(wù)檔案管理整理財務(wù)檔案、保管財務(wù)檔案2/7/202311匯仁財務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建二級核算體系、化小核算單位盡快實現(xiàn)財務(wù)電算化、實現(xiàn)信息公享搞好稅務(wù)籌劃、作好合并報表如實記錄、反映業(yè)務(wù)事項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容會計核算中心運作要點2/7/202312匯仁財務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建二級核算體系、化小核算單位盡快實現(xiàn)財務(wù)電算化、實現(xiàn)信息公享搞好稅務(wù)籌劃、作好合并報表如實記錄、反映業(yè)務(wù)事項經(jīng)濟(jì)內(nèi)容會計核算中心運作2/7/202313匯仁財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理中心成本管理費用管理收入管理預(yù)算管理財務(wù)分析投資中心利潤中心收入中心成本中心派出核算員人力資源核算財務(wù)部長財務(wù)管理中心2/7/202314匯仁財務(wù)系統(tǒng)財務(wù)管理中心成本管理預(yù)算產(chǎn)品成本、成本控制、成本分析、考核費用管理對管理費用、銷售費用、進(jìn)行預(yù)算、控制、分析收入管理對集團(tuán)的經(jīng)營收入進(jìn)行預(yù)算、分析、考核預(yù)算管理負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)預(yù)算編制、預(yù)算平衡、分析匯報集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析對集團(tuán)的總體經(jīng)營情況、財務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析、評價、提出改進(jìn)建議。人力資源費用管理編制集團(tuán)的人力資源預(yù)算、核算分析人力資源費用2/7/202315匯仁財務(wù)系統(tǒng)推動、落實全面預(yù)算管理構(gòu)建基于電算化的管理會計體系建立集團(tuán)財務(wù)分析體模型不斷研究創(chuàng)新成本、費用控制方法財務(wù)管理中心運作要點2/7/202316匯仁財務(wù)系統(tǒng)資金結(jié)算中心前臺出納資金

會計資金調(diào)度融資會計法人單位資金資本性支出資金部門專項資金其他專項資金內(nèi)部信貸財務(wù)部長結(jié)算中心收入支出銀行對帳2/7/202317匯仁財務(wù)系統(tǒng)資金結(jié)算中心前臺出納負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)各開戶單位的收付款、單證審核資金會計核算各單位帳戶資金使用、余額情況、計算利息資金調(diào)度審核資金預(yù)算、根據(jù)預(yù)算向各開戶單位劃撥資金平衡內(nèi)外部資金融資核算編制融資預(yù)算、辦理融資手續(xù)、核算融資成本銀行會計與銀行協(xié)調(diào)系統(tǒng)運行、核對銀行帳目內(nèi)部信貸審核內(nèi)部貸款申請、辦理內(nèi)部貸款手續(xù)、監(jiān)控內(nèi)部貸款使用、收回貸款本息。2/7/202318匯仁財務(wù)系統(tǒng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線與核算、管理系統(tǒng)共用一個信息平臺充分依靠銀行的資金結(jié)算系統(tǒng)強化結(jié)算中心的權(quán)威性、嚴(yán)肅性資金結(jié)算中心運作要點2/7/202319匯仁財務(wù)系統(tǒng)資本管理中心投資管理股權(quán)管理證券部財務(wù)部長資本運營中心2/7/202320匯仁財務(wù)系統(tǒng)資本運營中心投資管理從財務(wù)角度評價企業(yè)的投資決策、投資成果，控制投資風(fēng)險，編制資本性支出預(yù)算。融資管理負(fù)責(zé)公司的股權(quán)融資、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計、股利政策設(shè)計。股權(quán)管理公司的股權(quán)資產(chǎn)管理、分紅、派息、投資企業(yè)的經(jīng)營狀況監(jiān)空控。證券管理負(fù)責(zé)公司證券類資產(chǎn)的管理、運作、公司上市的準(zhǔn)備工作。2/7/202321匯仁財務(wù)系統(tǒng)以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低經(jīng)營風(fēng)險為前提圍繞集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)展開不斷引進(jìn)培養(yǎng)人才，建立一只高水平的隊伍充分發(fā)揮中介機構(gòu)的作用、協(xié)調(diào)好中介機構(gòu)工作資本運營中心運作要點2/7/202322匯仁財務(wù)系統(tǒng)集團(tuán)財務(wù)法人單位財務(wù)責(zé)任中心車間核算核算部門費用核算產(chǎn)品成本核算資產(chǎn)占用資產(chǎn)監(jiān)管集團(tuán)財務(wù)法人單位財務(wù)責(zé)任中心材料核算采購成本+倉儲成本核算庫存占用資產(chǎn)監(jiān)管成本核算員、材料核算員對獨立法人實行財務(wù)總監(jiān)委派制投資者代表經(jīng)營人財務(wù)總監(jiān)參于經(jīng)營資產(chǎn)監(jiān)管對非獨立法人實行財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)營人財務(wù)負(fù)責(zé)人為經(jīng)營服務(wù)資產(chǎn)監(jiān)管資本運營子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財務(wù)管理子系統(tǒng)財務(wù)核算子系統(tǒng)計劃執(zhí)行控制分析資本預(yù)算經(jīng)營預(yù)算記錄、反映控制資金執(zhí)行收、付控制目標(biāo)投資評價財務(wù)綜合分析控制資產(chǎn)資金預(yù)算提供依據(jù)投資風(fēng)險分析資金狀況提供歷史數(shù)據(jù)2/7/202325匯仁財務(wù)系統(tǒng)資本運營子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財務(wù)管理子系統(tǒng)財務(wù)核算子系統(tǒng)預(yù)算審核付款記帳資本預(yù)算經(jīng)營預(yù)算記錄、反映控制資金預(yù)算付款控制費用預(yù)算財務(wù)綜合分析資金預(yù)算提供財務(wù)報告提供分析依據(jù)分析資金狀況提供歷史數(shù)據(jù)分析審核業(yè)務(wù)的合法性真實性財務(wù)支付程序更多免費資料，盡在2/7/202326匯仁財務(wù)系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財務(wù)管理子系統(tǒng)財務(wù)核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項財務(wù)管理信息系統(tǒng)核算會計信息資金流信息物流信息管理會計信息

原始憑證反映、控制資產(chǎn)狀況規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險反映、控制、評價經(jīng)營成果、投資成果放映、控制、評價資金流狀況反映、控制、評價資產(chǎn)使用效率以業(yè)務(wù)事項的原始單據(jù)為依據(jù)構(gòu)建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫不同的財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享運用財務(wù)數(shù)據(jù)決策綜合運用會計手段進(jìn)行控制財務(wù)信息系統(tǒng)的綜合運用2/7/202327匯仁財務(wù)系統(tǒng)方案實施的步驟（基于電算化的）組織調(diào)整系統(tǒng)準(zhǔn)備系統(tǒng)測試完