insurance7組織和監(jiān)管課件

第七章保險組織和監(jiān)管保險監(jiān)管的含義和歷史保險監(jiān)管：政府對保險業(yè)監(jiān)督管理的簡稱保險監(jiān)管法有稱保險業(yè)法保險監(jiān)管是保險法的一部分保險監(jiān)管保險監(jiān)管的含義和歷史保險監(jiān)管：政府對保險業(yè)監(jiān)督管理的簡稱保險監(jiān)管法有稱保險業(yè)法保險監(jiān)管是保險法的一部分保險監(jiān)管大事記截至2003年底，我國共有保險公司61家，專業(yè)保險中介機(jī)構(gòu)705家，保險從業(yè)人員150多萬人。共有13個國家和地區(qū)的37家外資保險公司在華投資設(shè)立了62個保險營業(yè)機(jī)構(gòu)，有19個國家和地區(qū)的128家外資保險機(jī)構(gòu)在華設(shè)立了192個代表機(jī)構(gòu)和辦事處。2004年2月13日國務(wù)院新聞辦公室舉行記者招待會中國保險監(jiān)督管理委員會主席吳定富介紹保險監(jiān)管大事記2001年中國保監(jiān)會《保險監(jiān)業(yè)代理管理暫行辦法》2001年中國保監(jiān)會《保險代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》，《保險公估機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》，《保險經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定》2001年國務(wù)院《中華人民共和國外資保險公司管理條例》保險監(jiān)管法律我國已經(jīng)形成了以《保險法》為核心的保險法律法規(guī)體系。2001年國務(wù)院《中華人民共和國外資保險公司管理條例》保險監(jiān)管部門保險業(yè)是一個重要的第三產(chǎn)業(yè)部門，他涉及到各行各業(yè)、千家萬戶的利益關(guān)系，關(guān)系到社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展，各國均設(shè)立機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管。各國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)不盡相同，有的設(shè)在中央銀行，有的設(shè)在財政部，有的則設(shè)立專門機(jī)構(gòu)。雖機(jī)構(gòu)設(shè)置不同，但其基本職責(zé)大體相同。

保險監(jiān)管部門中國保監(jiān)會主要職責(zé)包括:(1)審批保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更和終止:(2)監(jiān)督檢查保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動、財務(wù)狀況和資金運(yùn)用狀況,查處保險公司的違法違規(guī)經(jīng)營行為,監(jiān)管保險公司的償付能力,以保護(hù)被保險人利益(3)制訂、修訂或備案保險條款和保險費(fèi)率,對保險公司的保險產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管(4)查處和取締非法保險機(jī)構(gòu)以及非法經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的行為。保險監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)指出的是,中國保監(jiān)會履行的是一種對保險業(yè)的行政管理職能,是通過對保險公司償付能力和市場行為的監(jiān)督管理來保護(hù)被保險人的合法權(quán)益。對于保險消費(fèi)者即廣大的投保人、被保險人和受益人與保險公司之間的保險糾紛,中國保監(jiān)會沒有直接裁判的權(quán)力。保險監(jiān)管部門《保險法》第2條：明確保險為商業(yè)保險保險行業(yè)的監(jiān)管對象是中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司保險監(jiān)管的方式公式主義亦稱公告管理，是國家對保

險業(yè)最為寬松的一種監(jiān)督管理方式，適用于保險業(yè)自律能力較強(qiáng)的國家。其含義是國家對于保險行業(yè)的經(jīng)營不進(jìn)行直接監(jiān)督，而將其資產(chǎn)負(fù)債，財務(wù)成果及相關(guān)事項公布于眾的管理方式準(zhǔn)則主義是由國家通過頒布一系列涉及保險行業(yè)運(yùn)作的法律法規(guī)，要求所有的保險人和保險中介人遵守并在形式上監(jiān)督實行的管理方式保險監(jiān)管的方式批準(zhǔn)主義是國家保險管理機(jī)關(guān)在制度保險法規(guī)的基礎(chǔ)上，根據(jù)保險法規(guī)所賦予的權(quán)力，對保險業(yè)實習(xí)的全面有效的監(jiān)督管理措施。

保險業(yè)監(jiān)督管理的內(nèi)容保險組織的監(jiān)管保險經(jīng)營的監(jiān)管保險財務(wù)的監(jiān)管保險中介人的監(jiān)管

保險業(yè)組織的監(jiān)管我國保險業(yè)現(xiàn)已初步形成了以國有保險公司和股份保險公司為主體、中外保險公司并存、多家保險公司競爭的市場新格局。

保險業(yè)的組織形式國有獨(dú)資保險公司國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的保險有限責(zé)任公司特征：投資單一性投資者責(zé)任有限只設(shè)立董事會，總經(jīng)理和監(jiān)事會，不設(shè)股東會財產(chǎn)的全民性

保險業(yè)的組織形式我國的3家國有獨(dú)資保險公司中國人民保險公司國家信用保險公司中華聯(lián)合財產(chǎn)保險公司

2003年，國有保險公司股份制改革取得重大進(jìn)展。中國人保、中國人壽和中國再保險三家國有保險公司重組改制工作基本完成。中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司在香港聯(lián)交所以H股掛牌上市，募集資本62.2億港元。中國人壽保險股份有限公司在香港和紐約同步上市，募集資本34.75億美元。近幾年來，一些股份制保險公司積極吸收外資參股，股權(quán)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，公司治理逐步完善，經(jīng)營管理水平不斷提高。－吳定富

保險業(yè)的組織形式股份保險公司將全部股本分成等額股份，股東以其持有的股份對公司負(fù)責(zé)，公司則以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人，有稱保險股份有限公司特征：實收資本的最低限額資本以股東購買股票的形式募集資金風(fēng)險分散財力雄厚

保險業(yè)的組織形式

舉相互保險社的例子來說：相互保險社之組織與經(jīng)營，頗為簡單。其保單持有人，即為該社之社員。對承保業(yè)務(wù)所需保險費(fèi)之計算，并無數(shù)理基礎(chǔ)，采用賦課方式，即依保險金給付之多少，由各社員分擔(dān)之。

各社員在投保時，僅需繳付極小之保單費(fèi)用，或一小部份之保險費(fèi)，于保險事故發(fā)生時，再依照實際所需，由各社員分擔(dān)繳納，以達(dá)社員彼此互助之目的。

保險業(yè)的組織形式相互保險組織：

19世紀(jì)中葉，法國農(nóng)業(yè)曾歷經(jīng)危機(jī)，一些農(nóng)業(yè)行會組織應(yīng)運(yùn)而生。辛迪加、合作社和相互保險組織加強(qiáng)了與農(nóng)村社會的聯(lián)系，試圖滿足農(nóng)民的不同需要。在保險領(lǐng)域，為保障自己的經(jīng)濟(jì)安全，法國農(nóng)民發(fā)起并設(shè)立了地方相互保險公司以應(yīng)付農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，包括火災(zāi)、冰雹、牲畜死亡等。

保險業(yè)的組織形式個人保險組織：個人為保險人的組織起源于英國。勞合社是世界上最大的，歷史最悠久的個人保險組織，本身是個社團(tuán)，更確切地說是一個保險市場，與紐約證券交易所相似，但只向其成員提供交易場所和有關(guān)的服務(wù)，本身并不承保業(yè)務(wù)。

保險業(yè)的組織形式倫敦勞合社是從勞埃德咖啡館演變而來的,故又稱“勞埃德保險社”。1871年經(jīng)議會通過法案，勞合社才正式成為一個社團(tuán)組織。勞合社由其社員選舉產(chǎn)生的一個理事會來管理，下設(shè)理賠、出版、簽單、會計、法律等部，并在100多個國家設(shè)有辦事處。該社為其所屬承保人制訂保險單、保險證書等標(biāo)準(zhǔn)格式，此外還出版有關(guān)海上運(yùn)輸、商船動態(tài)、保險海事等方面的期刊和雜志，向世界各地發(fā)行。至1996年，勞合社約有34，000名社員。

保險業(yè)的組織形式行業(yè)自保組織：某一行業(yè)或企業(yè)為本企業(yè)提供保險保障的組織形式歐美國家的大型企業(yè)集團(tuán)

保險公司的設(shè)立，變更和終止設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

一、有符合本法和公司法規(guī)定的章程；

二、有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額；（第七十二條設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣二億元）

三、有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；

保險公司的設(shè)立，變更和終止設(shè)立保險公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

四、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（第八十二條保險公司的組織機(jī)構(gòu)，適用公司法的規(guī)定。

第八十三條國有獨(dú)資保險公司設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會由金融監(jiān)督管理部門、有關(guān)專家和保險公司工作人員的代表組成，對國有獨(dú)資保險公司提取各項準(zhǔn)備金、最低償付能力和國有資產(chǎn)保值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。）

五、有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

外資保險公司的設(shè)立第八條申請設(shè)立外資保險公司的外國保險公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）經(jīng)營保險業(yè)務(wù)３０年以上；

（二）在中國境內(nèi)已經(jīng)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)２年以上；

（三）提出設(shè)立申請前１年年末總資產(chǎn)不少于５０億美元；

財產(chǎn)保險經(jīng)營的監(jiān)管財產(chǎn)保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的不同，可以將保險公司分為財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司。

保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍法律上明確規(guī)定禁止保險公司兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)，目的是防止兩種業(yè)務(wù)在保險準(zhǔn)備金提存和使用過程中的混用情形出現(xiàn)，特別是阻止挪用壽險基金來支付財產(chǎn)險業(yè)務(wù)的賠付，造成有效人壽保險單持有人的利益受到侵害、發(fā)生準(zhǔn)備金虧空的狀況。

保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍但是，隨著保險事業(yè)的發(fā)展，保險經(jīng)營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日益擴(kuò)大，財產(chǎn)險公司有一部分業(yè)務(wù)能力可以用來辦理短期健康保險業(yè)務(wù)，在保證單獨(dú)財務(wù)管理和有效準(zhǔn)備金提存的情況下，便可有效地杜絕挪用的問題。不僅如此，短期健康保險與意外傷害保險品種，都具有期限短，免除體檢程序和保險基金非長期投資使用的特點(diǎn)，正好符合一般財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的特征，所以，不會造成保險單現(xiàn)金價值因投資風(fēng)險而有所降低的后果。而保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)集中于財產(chǎn)保險公司的相應(yīng)條件及管理制度方面的審查，又增加一道法律保障。兩種業(yè)務(wù)的混合經(jīng)營有利于向消費(fèi)者提供更好的服務(wù)，也能夠壯大保險公司的經(jīng)濟(jì)實力，增加業(yè)務(wù)收益，提高償付能力。

保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍1995年6月30日通過的《保險法》（以下簡稱原《保險法》）第91條規(guī)定“同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)”，而剛通過的《保險法》修正案（以下簡稱新《保險法》），增加一條但書規(guī)定，“但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)”，這是在經(jīng)營項目問題上的重大突破，必將有利于我國保險業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。這種修改可以使保險業(yè)的資源得以充分利用，并且與國際慣例接上了軌。

財產(chǎn)保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍新《保險法》第94條4款規(guī)定，“保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)”，又一次提到“兼營”，但這里的“兼營”是特殊的含義，就是指保險公司承擔(dān)的保險風(fēng)險經(jīng)營以外的業(yè)務(wù)，例如保險公司不得經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，不得開辦生產(chǎn)加工型經(jīng)營項目等。法律這種限制的目的在于保證保險人的償付能力，防止資金非賠款性的占用。如果保險公司兼營的是金融服務(wù)的項目，根據(jù)國外的立法，并不違反禁止兼營的規(guī)定。保險公司的性質(zhì)屬于非銀行的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)過批準(zhǔn)，從事抵押貸款、委托貸款、金融信托、項目融資、投資基金管理、理財服務(wù)、結(jié)算、融資租賃等，擴(kuò)大業(yè)務(wù)收益，促使保險基金的保值增值，不應(yīng)受到禁止兼營的限制。

保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍從實踐角度分析，我國前些年里，嚴(yán)格地執(zhí)行分業(yè)經(jīng)營的辦法，機(jī)械地解釋分業(yè)的合理性，達(dá)到保險公司兩類項目經(jīng)營上的水火不容，并不是最佳的選擇方案。日前世界潮流表現(xiàn)為，銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)的界限日益在模糊，保險公司與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合表現(xiàn)出較大優(yōu)勢。

保險經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍保險費(fèi)率和保險條款的監(jiān)管

第五條凡在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險機(jī)構(gòu)，均應(yīng)按照本辦法的規(guī)定將其擬定的保險條款和費(fèi)率向監(jiān)管機(jī)關(guān)備案。

保險經(jīng)營的監(jiān)管保險人惡意競爭行為的禁止再保險經(jīng)營與本國民族保險業(yè)的保護(hù)我國是WTO的成員，一方面要履行入世的承諾，一方面要利用金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)定的特別規(guī)定，來保護(hù)我國民族保險業(yè)的發(fā)展，有步驟地對外開放

承保責(zé)任限額的規(guī)定

保險經(jīng)營的監(jiān)管承保責(zé)任限額的規(guī)定

限制每一危險單位承擔(dān)的責(zé)任限制每筆保險業(yè)務(wù)承擔(dān)的責(zé)任限制總自留額

根據(jù)《保險法》規(guī)定，經(jīng)營財產(chǎn)保險的保險公司

當(dāng)年自留保險費(fèi)不得超過其實有資本金加公積金的四倍

保險財務(wù)的監(jiān)管財產(chǎn)保險資金運(yùn)用的監(jiān)管

1985年3月

國務(wù)院頒布《保險企業(yè)管理暫行條例》，從法規(guī)角度明確了保險企業(yè)可以自主運(yùn)用保險資金。

1995年

頒布《保險法》對保險資金運(yùn)用的范圍和形式等作了嚴(yán)格的規(guī)定，規(guī)定資金運(yùn)用的形式限于銀行存款、買賣政府債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用模式。

保險財務(wù)的監(jiān)管保險資金運(yùn)用的監(jiān)管

1996年9月

中國人民銀行《保險管理暫行規(guī)定》明確指出，對于保險資金運(yùn)用，僅限于銀行存款、買賣政府債券、買賣金融債券，以近國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式。

1999年10月

保監(jiān)會批準(zhǔn)保險資金間接入市。根據(jù)當(dāng)前證券投資基金市場的規(guī)模，確定保險資金間接進(jìn)入證券市場的規(guī)模為5%，以后看情況適當(dāng)增加。

保險財務(wù)的監(jiān)管保險資金運(yùn)用的監(jiān)管

2001年3月

保監(jiān)會將平安、新華、中宏等三家保險公司的投資比例從30%放寬至100%。

2002年5月

全國金融工作會議對保險資金運(yùn)用提出明確要求，強(qiáng)化保險資金集中管理，防范資金運(yùn)用風(fēng)險，提高資金運(yùn)用效率。

保險財務(wù)的監(jiān)管保險資金運(yùn)用的監(jiān)管

2002年10月

《保險法》修訂，原法第104條第三款“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資”，修改為第105條第三款“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險公司以外的企業(yè)?！?/p>

2002年12月

保監(jiān)會取消了包括“保險公司投資基金比例核定在內(nèi)的58條行政審批項目。

保險財務(wù)的監(jiān)管保險資金運(yùn)用的監(jiān)管

2004年2月

國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，明確說明保險資金可以直接入市

保險財務(wù)的監(jiān)管保險負(fù)債的監(jiān)管

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UnearnedPremiumReserve）

指在會計年度決算時，將保險責(zé)任尚未滿期的，應(yīng)屬于下一年度的部分保險費(fèi)提存出來所形成的準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)在會計年度決算時一次計算提取，提取的計算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法。

我國《保險法》規(guī)定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金除人壽保險業(yè)務(wù)外，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險費(fèi)中提取。提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%，人壽保險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險單的全部凈值提取。

保險財務(wù)的監(jiān)管保險負(fù)債的監(jiān)管

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UnearnedPremiumReserve）

指在會計年度決算時，將保險責(zé)任尚未滿期的，應(yīng)屬于下一年度的部分保險費(fèi)提存出來所形成的準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)在會計年度決算時一次計算提取，提取的計算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法。

我國《保險法》規(guī)定未到期責(zé)任準(zhǔn)備金除人壽保險業(yè)務(wù)外，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險費(fèi)中提取。提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保費(fèi)的50%，人壽保險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)按照有效的人