審計(jì)財(cái)務(wù)制度5篇

審計(jì)財(cái)務(wù)制度5篇第1篇賓館財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)催款工作制度第2篇酒店評(píng)估與審計(jì)財(cái)務(wù)管理制度第3篇物業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)制度第4篇財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)催款工作制度-范本第5篇縣學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

【第1篇】賓館財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)催款工作制度

收入審計(jì)工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入狀況，并將應(yīng)收款準(zhǔn)時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

(一)夜審班前預(yù)備

班前必需了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類(lèi),主要有三部分:

1、前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否全都，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明緣由。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。

2、打印出"今日入住客人報(bào)告'，依據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否全都，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)馬上通知接待員調(diào)整，并將狀況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。

3、打印出"今日非平帳離店報(bào)表'，審核非平帳離店的緣由，確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出"今日調(diào)整帳目表'審核調(diào)整帳目的緣由，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，假如是簽名不同，要提示收銀員結(jié)帳時(shí)留意;假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立即調(diào)整。

6、打印出"今日離店客人報(bào)告'(交日審查半天房費(fèi)用)。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到"c'盤(pán)或"d'盤(pán)，為夜審順當(dāng)進(jìn)行做好預(yù)備。

8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報(bào)表：

a、編制"賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表'。

b、編制"今日非平帳離店報(bào)表'、"今日調(diào)整報(bào)表'各一份。

c、填寫(xiě)"夜間審計(jì)報(bào)告表'：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審幫助處理的要注明清晰，填寫(xiě)時(shí)要仔細(xì)。

11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容

每天接到"夜間審計(jì)報(bào)告表'后，對(duì)遺留問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)處理;準(zhǔn)時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū)，通知責(zé)任人所在的部門(mén)主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的狀況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最終將通知書(shū)編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理看法報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。

2、帳單核銷(xiāo)：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后根據(jù)帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。

3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表

客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳)的匯總表。

4、核對(duì)餐廳結(jié)帳單：

1)核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)留意;帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，假如不符，要找收銀員查明緣由，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改緣由，并由廳面管理人員簽名證明，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應(yīng)馬上向收銀員查明緣由并準(zhǔn)時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)待卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名;假如是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要留意收銀員所打的折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明狀況，準(zhǔn)時(shí)做出處理。

4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)比各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)覺(jué)接待超標(biāo)，應(yīng)馬上找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單：

其他部門(mén)(包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。

1)收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理：收費(fèi)單必需按號(hào)挨次使用，審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在"票證使用單'上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)覺(jué)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢緣由，準(zhǔn)時(shí)催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)馬上修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否照實(shí)反映，現(xiàn)金是否照實(shí)上繳。假如發(fā)覺(jué)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)馬上訂正，并將狀況及處理看法準(zhǔn)時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止?fàn)顩r再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報(bào)表裝訂：

按日期挨次將"收銀員操作記錄'、"各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證'以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷(xiāo)售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款――客帳

應(yīng)收帳款――街帳――明細(xì)

應(yīng)收帳款――團(tuán)隊(duì)

銀行存款

貸：營(yíng)業(yè)收入

應(yīng)付帳―電話費(fèi)

2、街帳、客帳安排表統(tǒng)計(jì)

街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)待卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行安排。準(zhǔn)時(shí)預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做預(yù)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫(xiě)在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容，并將狀況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)賜予答復(fù)，協(xié)商解決方法，為盡快清算應(yīng)收帳款排解障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

【第2篇】縣學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

某縣學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

1、學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況和學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告要接受定期審計(jì)。年度預(yù)算和各項(xiàng)收支方案是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行編制,各項(xiàng)收入和支出是否按預(yù)算進(jìn)行。財(cái)務(wù)報(bào)告編制是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和要求,財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)牢靠,財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)指標(biāo)是否真實(shí)、精確?????。

2、學(xué)校校長(zhǎng)在調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪換、退休、辭職、辭退和因機(jī)構(gòu)裁撤、合并而離任,離任前要接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

3、學(xué)校的基建、大型修理、大宗設(shè)備購(gòu)置等支出狀況要接受專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。學(xué)校的基建、大型修理、購(gòu)置大宗物品是否符合規(guī)定。各類(lèi)固定資產(chǎn)是否按《學(xué)校固定資產(chǎn)登記制度》進(jìn)行管理,有無(wú)資產(chǎn)流失現(xiàn)象。

4、自治區(qū)、地區(qū)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行狀況要接受專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。各項(xiàng)專(zhuān)款是否做到了專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)項(xiàng)核算,有無(wú)擠占、挪用、截留等問(wèn)題。

5、自覺(jué)接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo),主動(dòng)匯報(bào)工作。留意協(xié)調(diào)校內(nèi)各職能部門(mén)的關(guān)系,接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。

6、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度,嚴(yán)格依法審計(jì)。

7、保持職業(yè)謹(jǐn)慎,做到客觀公正、實(shí)事求是。

8、嚴(yán)格遵守廉政勤政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律,保守工作機(jī)密。

9、忠于職守,敢于負(fù)責(zé),不隱瞞查出的被審計(jì)人違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題。

10、努力學(xué)習(xí),勤于思索,依據(jù)審計(jì)工作提出合理化建議看法。

【第3篇】物業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)項(xiàng)制度之內(nèi)部監(jiān)控及審計(jì)制度

1、財(cái)務(wù)部必需建立健全內(nèi)部牽制制度,制定財(cái)務(wù)工作崗位的崗位職責(zé),組織好各財(cái)務(wù)崗位的分工。

1.1、財(cái)務(wù)出納不能兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

1.2、財(cái)務(wù)出納不能保管全部銀行印鑒。

1.3、財(cái)務(wù)出納對(duì)大額現(xiàn)金的提取、送存業(yè)務(wù)不能一人前往辦理。

1.4、如采納財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,應(yīng)設(shè)置核算權(quán)限,每人設(shè)置密碼以分清責(zé)任進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

2、財(cái)務(wù)部必需建立健全稽核制度:

2.1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期核對(duì)財(cái)務(wù)出納的現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳,稽核現(xiàn)金實(shí)存數(shù),銀行存款實(shí)存數(shù);

2.2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期檢查由出納負(fù)責(zé)保管的各種票據(jù)的使用、結(jié)存狀況;

2.3、財(cái)務(wù)經(jīng)理必需隨時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納編制的收、付款憑證進(jìn)行審核,要求會(huì)計(jì)、出納依據(jù)審核后的記帳憑證登記各種會(huì)計(jì)帳簿。

2.4、財(cái)務(wù)經(jīng)理月末對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核;

2.5、每月末編制的各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告,上報(bào)會(huì)計(jì)主管審核;會(huì)計(jì)主管將審核無(wú)誤的各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核;財(cái)務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告及各管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理批閱;物業(yè)公司財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理批閱無(wú)誤后的匯總財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)世貿(mào)中心集團(tuán)總部,請(qǐng)世貿(mào)中心領(lǐng)導(dǎo)批閱。

3、內(nèi)部審計(jì)制度:

3.1、集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部對(duì)認(rèn)為有必要進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)可定期或隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)工作,物業(yè)公司不得以任何理由拒絕內(nèi)部審計(jì)。

3.2、公司內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括:

3.2.1、各項(xiàng)收入的審計(jì);

3.2.2、各項(xiàng)代收、代付款項(xiàng)的審計(jì);

3.2.3、各項(xiàng)支出的審計(jì);

3.2.4、各租戶、小業(yè)主押金的管理審計(jì);

3.2.5、各種財(cái)務(wù)票據(jù)的管理審計(jì);

3.2.6、財(cái)務(wù)檔案的管理審計(jì);

3.2.7、各項(xiàng)稅金的審計(jì);

3.2.8、收繳率的統(tǒng)計(jì)審計(jì);

3.2.9、日常備用金的管理審計(jì);

3.2.10、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度的審計(jì)等。

4、物業(yè)公司除接受集團(tuán)總部的內(nèi)部審計(jì)外,還必需接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)以及國(guó)家財(cái)稅部門(mén)的監(jiān)督檢查。

【第4篇】財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)催款工作制度-范本

收入審計(jì)工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總,最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入狀況,并將應(yīng)收款準(zhǔn)時(shí)收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:

(一)夜審班前預(yù)備

班前必需了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類(lèi),主要有三部分:

1、前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報(bào)表核對(duì):審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否全都,假如數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說(shuō)明緣由。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證,要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報(bào)告”,依據(jù)入住報(bào)告,審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否全都,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)馬上通知接待員調(diào)整,并將狀況寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報(bào)表”,審核非平帳離店的緣由,確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的緣由,調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì),查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間,假如是簽名不同,要提示收銀員結(jié)帳時(shí)留意;假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間,則要立即調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用)。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù):將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤(pán)或“d”盤(pán),為夜審順當(dāng)進(jìn)行做好預(yù)備。

8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì):營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表),完成預(yù)審報(bào)告,完成自動(dòng)過(guò)費(fèi),審核帳務(wù)報(bào)告兩遍,終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報(bào)表:

a、編制“××賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。

b、編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。

c、填寫(xiě)“夜間審計(jì)報(bào)告表”:將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái),需日審幫助處理的要注明清晰,填寫(xiě)時(shí)要仔細(xì)。

11、當(dāng)班結(jié)束:各項(xiàng)工作完成后,將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后,交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問(wèn)題,負(fù)責(zé)落實(shí)通知書(shū)內(nèi)容

每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后,對(duì)遺留問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)處理;準(zhǔn)時(shí)填寫(xiě)審計(jì)通知書(shū),通知責(zé)任人所在的部門(mén)主管,并負(fù)責(zé)落實(shí)解決,然后將解決的狀況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上,最終將通知書(shū)編號(hào)存檔,月底統(tǒng)計(jì)后,注上處理看法報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。

2、帳單核銷(xiāo):接到收銀員的結(jié)帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后根據(jù)帳單的號(hào)碼,在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷(xiāo)。如有缺號(hào),調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫(xiě)入夜審報(bào)告交日審處理。

3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表

客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳)的匯總表。

4、核對(duì)餐廳結(jié)帳單:

1)核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)留意;帳單與附件單的核對(duì),點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì),假如不符,要找收銀員查明緣由,并進(jìn)行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改緣由,并由廳面管理人員簽名證明,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表:要查看表中填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都,核對(duì)表中的收銀員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是否全都,如有不符,應(yīng)馬上向收銀員查明緣由并準(zhǔn)時(shí)做出處理,確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)待卡打折的,要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名;假如是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí),要留意收銀員所打的折扣是否正確,假如不正確,要找收銀員查明狀況,準(zhǔn)時(shí)做出處理。

4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn):各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待,簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)比各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,假如發(fā)覺(jué)接待超標(biāo),應(yīng)馬上找其補(bǔ)辦手續(xù),否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對(duì)其他部門(mén)的繳款憑證及收費(fèi)單:

其他部門(mén)(包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、臺(tái)球廳,商務(wù)中心,咖啡廳等)的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后,依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。

1)收費(fèi)單的核銷(xiāo)及管理:收費(fèi)單必需按號(hào)挨次使用,審計(jì)員對(duì)各部門(mén)每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷(xiāo),發(fā)覺(jué)不聯(lián)碼使用的,應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢緣由,準(zhǔn)時(shí)催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證:要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性,定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù),做到帳實(shí)相符。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表:

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性,如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤,應(yīng)馬上修改,并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查:

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作,營(yíng)業(yè)款是否照實(shí)反映,現(xiàn)金是否照實(shí)上繳。假如發(fā)覺(jué)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)馬上訂正,并將狀況及處理看法準(zhǔn)時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén),以防止?fàn)顩r再發(fā)生,確保賓館不受損失。

8、報(bào)表裝訂:

按日期挨次將“收銀員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè),封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳