企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例【三】

第3頁共3頁企業(yè)內(nèi)控心得體會(huì)范例【三】_?__年初，?___經(jīng)理?李___在?風(fēng)控大會(huì)作?了《依法守?矩健康發(fā)展?風(fēng)控護(hù)航行?穩(wěn)致遠(yuǎn)》的?風(fēng)控管理工?作報(bào)告。系?統(tǒng)的回顧和?總結(jié)了上一?年度的整體?風(fēng)控工作，?明確了下一?步風(fēng)控工作?要求。風(fēng)?控工作是寰?宇年度重點(diǎn)?工作之一。?___所倡?導(dǎo)的全面風(fēng)?險(xiǎn)管理，通?過貫穿公司?的各業(yè)務(wù)流?程環(huán)節(jié)，覆?蓋質(zhì)量、安?全、環(huán)保、?經(jīng)營(yíng)和廉潔?等各方面的?合法合規(guī)、?內(nèi)控流程、?風(fēng)險(xiǎn)防范等?有效措施，?以保障國有?資產(chǎn)的保值?增值和企業(yè)?持續(xù)、健康?、穩(wěn)定發(fā)展?。一、說?起企業(yè)的風(fēng)?險(xiǎn)管理，必?定會(huì)提及內(nèi)?控和合規(guī)管?理。__?_年，國資?委印發(fā)《中?央企業(yè)全面?風(fēng)險(xiǎn)管理》?；___年?，財(cái)政部等?五個(gè)部門制?定了《企業(yè)?內(nèi)部控制基?本規(guī)范》及?配套指引；?___年底?，國資委頒?布了《中央?企業(yè)合規(guī)管?理指引（試?行）》；_?__年底國?資委最新印?發(fā)了《__?_加強(qiáng)中央?企業(yè)內(nèi)部控?制體系建設(shè)?與監(jiān)督工作?的實(shí)施意見?》……以?上文件要求?中央企業(yè)應(yīng)?強(qiáng)化全面風(fēng)?險(xiǎn)管理，加?強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)?，充分發(fā)揮?內(nèi)控體系強(qiáng)?基固本作用?，進(jìn)一步提?升企業(yè)防范?化解重大風(fēng)?險(xiǎn)的能力。?集團(tuán)與上級(jí)?公司對(duì)合規(guī)?、內(nèi)控和風(fēng)?控管理有明?確要求。多?次對(duì)寰宇合?規(guī)風(fēng)控管理?工作開展調(diào)?研檢查，接?受外部機(jī)構(gòu)?的內(nèi)控審計(jì)?、內(nèi)控評(píng)估?等檢查工作?更是每年的?例行常規(guī)工?作。風(fēng)控?、內(nèi)控和合?規(guī)，聽上去?是不同的名?目和管理要?求，但實(shí)質(zhì)?是相互聯(lián)系?包涵，你中?有我，我中?有你，不可?分割，層層?推進(jìn)的管理?集合。二?、合規(guī)是所?有管理工作?的核心基礎(chǔ)?廣義的“?合規(guī)”，一?般有三層含?義，第一層?是企業(yè)要在?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過?程中要遵守?各項(xiàng)法律法?規(guī)，具有強(qiáng)?制性；第二?層是企業(yè)經(jīng)?營(yíng)要遵循企?業(yè)內(nèi)部規(guī)章?制度，是客?戶、股東、?監(jiān)管方、企?業(yè)內(nèi)部員工?等自愿性承?諾愿意遵守?的條款；第?三層是企業(yè)?員工要遵守?良好的職業(yè)?操守和道德?規(guī)范等。這?些不具備強(qiáng)?制性，但在?社會(huì)活動(dòng)中?為大眾所普?遍認(rèn)同。?合規(guī)工作的?核心，是確?保公司各項(xiàng)?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)均能遵循?內(nèi)外部的法?律、制度、?條例、規(guī)范?、指引等，?用以降低和?抑制企業(yè)及?員工因不合?規(guī)行為，而?發(fā)生承擔(dān)法?律責(zé)任、受?到相關(guān)處罰?、造成經(jīng)濟(jì)?或聲譽(yù)損失?以及其他負(fù)?面影響的合?規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。?而合規(guī)管理?，是指以有?效防控合規(guī)?風(fēng)險(xiǎn)為目的?，以企業(yè)和?員工經(jīng)營(yíng)管?理行為為對(duì)?象，開展包?括規(guī)內(nèi)部規(guī)?章制度的制?定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)?別、合規(guī)_?__、風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)對(duì)、責(zé)任?追究、考核?評(píng)價(jià)、合規(guī)?培訓(xùn)等有_?__、有計(jì)?劃的管理活?動(dòng)。三、?內(nèi)部控制是?合規(guī)管理的?集成和貫通?內(nèi)部控制?管理的控制?矩陣和流程?體系，由各?項(xiàng)合規(guī)要求?組成，但相?較于合規(guī)更?注重執(zhí)行的?過程，內(nèi)部?控制貫穿決?策、執(zhí)行和?監(jiān)督全過程?，覆蓋企業(yè)?及其所屬單?位的各種業(yè)?務(wù)和事項(xiàng)；?在全面控制?的基礎(chǔ)上，?更為___?重要業(yè)務(wù)事?項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)?領(lǐng)域；在治?理結(jié)構(gòu)、_?__及權(quán)責(zé)?分配、業(yè)務(wù)?流程等方面?形成相互制?約、相互監(jiān)?督，同時(shí)兼?顧運(yùn)營(yíng)效率?；并權(quán)衡實(shí)?施成本與預(yù)?期效益，強(qiáng)?調(diào)以適當(dāng)?shù)?成本實(shí)現(xiàn)有?效控制。?合規(guī)注重結(jié)?果，而內(nèi)控?重視流程。?內(nèi)部控制通?過內(nèi)部環(huán)境?、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估?、控制活動(dòng)?、信息與溝?通和內(nèi)部監(jiān)?督等要素來?建立與實(shí)施?有效的內(nèi)部?控制，以提?高企業(yè)經(jīng)營(yíng)?管理水平和?風(fēng)險(xiǎn)防范能?力。四、?全面風(fēng)險(xiǎn)管?理是風(fēng)險(xiǎn)管?控的形式?指引中所稱?的全面風(fēng)險(xiǎn)?管理，是指?企業(yè)圍繞總?體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?，通過在企?業(yè)管理的各?個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)?營(yíng)過程中執(zhí)?行風(fēng)險(xiǎn)管理?的基本流程?，培育良好?的風(fēng)險(xiǎn)管理?文化，建立?健全全面風(fēng)?險(xiǎn)管理體系?，包括風(fēng)險(xiǎn)?管理策略、?風(fēng)險(xiǎn)管理的?___職能?體系、風(fēng)險(xiǎn)?管理信息系?統(tǒng)和內(nèi)部控?制系統(tǒng)，從?而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)?險(xiǎn)管理的總?體目標(biāo)提供?合理保證的?過程和方法?。如果說?合規(guī)是身體?內(nèi)的白細(xì)胞?，是我們對(duì)?抗病菌的“?衛(wèi)士”；那?么內(nèi)控就好?比是人體內(nèi)?的血液系統(tǒng)?，通過循環(huán)?，為身體的?各個(gè)器官輸?送養(yǎng)份，提?供動(dòng)力機(jī)制?；而全面風(fēng)?險(xiǎn)管理就是?全身的免疫?系統(tǒng)，時(shí)刻?為身體運(yùn)行?防御調(diào)節(jié)，?保駕護(hù)航。?三者密不可?分，相互依?存。__?_將建立健?全以風(fēng)險(xiǎn)管?理為導(dǎo)向、?合規(guī)管理監(jiān)?督為重點(diǎn)，?嚴(yán)格、規(guī)范?、全面、有?效的內(nèi)控體?系。具體來?說，我們應(yīng)?嚴(yán)格落實(shí)各?項(xiàng)規(guī)章制度?，將風(fēng)