管理評審程序

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔管理評審程序目錄：1、管理評審程序2、預(yù)算管理控制程序管理評審程序1目的為了確保質(zhì)量管理體系持續(xù)的充分性、適宜性和有效性，保證公司質(zhì)量方針和目標的實現(xiàn)，必須開展管理評審。范圍適用于公司管理評審的實施和控制職責(zé)3.1總經(jīng)理負責(zé)管理評審會議的主持3.2管理者代表負責(zé)管理評審的準備工作，向總經(jīng)理報告質(zhì)量體系的運行情況，組織收集和提供評審所需資料，并負責(zé)管理評審后改進措施的跟蹤檢查和報告工作。3.3各部門經(jīng)理參加評審活動并負責(zé)落實管理評審中提出問題的糾正措施。程序4.1管理評審的頻次和安排每隔一年評審一次，時間間隔不超過12個月，一般安排在內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核后進行。發(fā)生如下情況時，由管理者代表提出，總經(jīng)理決定，適當(dāng)增加評審頻次：因內(nèi)、外部質(zhì)量審核提出不合格項涉及質(zhì)量管理體系需修改時；公司經(jīng)營的環(huán)境和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化時；必須遵循的法律和法規(guī)有重大更改時。4.2管理評審的方式4.2.1管理評審一般采用會議方式，特殊情況可采用現(xiàn)場評審形式。4.3評審內(nèi)容4.3.1質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性，以往管理評審的跟蹤措施。4.3.2組織結(jié)構(gòu)、人員和資源適宜性及改進的建議。4.3.3質(zhì)量管理體系滿足標準要求和公司質(zhì)量方針、目標的綜合效果，可能影響質(zhì)量管理體系的變更。4.3.4內(nèi)、外部質(zhì)量審核結(jié)果所反應(yīng)的質(zhì)量體系有效性。4.3.5產(chǎn)品質(zhì)量的情況和過程的業(yè)績。4.3.6顧客的反饋情況。4.3.7預(yù)防和糾正措施的情況。4.4改進的建議4.4.1各有關(guān)部門根據(jù)管理評審要求將有關(guān)材料上報管理者代表。4.4.2由管理者代表組織編寫“管理評審計劃”，經(jīng)總經(jīng)理批準后分發(fā)參與人員4.4.3總經(jīng)理主持管理評審。4.4.4管理者代表報告質(zhì)量體系運行實施情況。4.4.5品質(zhì)部報告產(chǎn)品質(zhì)量情況4.4.6工程部報告工程反饋和顧客評價情況。4.4.7與會者認真討論，提出建議?？偨?jīng)理根據(jù)評審情況作出相應(yīng)評審意見和質(zhì)量改進目標、任務(wù)和要求。4.4.8評審過程中按“管理評審記錄”要求作好記錄。評審后整理成“管理評審報告”，在評審輸出應(yīng)包括：司質(zhì)量管理體系及其過程有效性的改進；與顧客要求有關(guān)的產(chǎn)品和服務(wù)的改進；資源需求。4.4.9“管理評審報告”經(jīng)總經(jīng)理批準后由總經(jīng)理辦公室將評審會議記錄、評審報告按DXC/QS-4-02“記錄控制程序”有關(guān)規(guī)定歸檔和保存，并將評審報告發(fā)至被評審部門及人員。4.4.9有關(guān)部門根據(jù)評審結(jié)果擬訂糾正和預(yù)防措施，經(jīng)管理者代表審定后實施。4.5實施效果的驗證4.5.1管理者代表組織有關(guān)部門，按DXC/QS-08-05“糾正和預(yù)防措施程序”對采取糾正和預(yù)防措施的效果進行驗證，并向總經(jīng)理匯報。4.6管理評審會議記錄按DXC/QS-4-02“記錄控制程序”由總經(jīng)理辦公室歸檔，并妥善保存。4.7改進措施涉及質(zhì)量體系文件需修改時，按DXC/QS-4-01“文件控制程序”的有關(guān)規(guī)定實施。相關(guān)文件DXC/QS-4-01“文件控制程序”DXC/QS-8-05“糾正和預(yù)防措施程序”DXC/QS-4-02“記錄控制程序”記錄管理評審計劃管理評審記錄管理評審報告精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔總辦分發(fā)范圍分發(fā)號A（1-4）總部各部門分發(fā)范圍分發(fā)號B（1-10）各子公司分發(fā)范圍分發(fā)號C（1-5）董事長□A1綜合管理部□B1XX置業(yè)□C1總經(jīng)理□A2人力資源部□B2XX置業(yè)□C2常務(wù)副總經(jīng)理□A3財務(wù)管理部□B3XXXX□C3副總經(jīng)理□A4風(fēng)控審計部□B4XX公司□C4設(shè)計管理部□B5XX公司□C5營銷管理部□B6成本管理部□B7酒店管理部□B8商業(yè)管理部□B9工程總監(jiān)□B10文件更改記錄版次號修改頁碼修改后頁數(shù)更改內(nèi)容提要日期A/0新版編寫審核批準日期日期受受控章目的為提高公司預(yù)算管理的有效性和科學(xué)性，確保各項經(jīng)營目標實現(xiàn)，特制定本制度。范圍本規(guī)定適用于XX置業(yè)總部及各控股子公司的預(yù)算管理。定義預(yù)算：是企業(yè)未來一定時期內(nèi)經(jīng)營計劃的數(shù)量表現(xiàn)形式，是一種系統(tǒng)的管理方法。它是用來組織分配企業(yè)的資金、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。職責(zé)置業(yè)各部門/項目公司審查本公司各部門編制的各級預(yù)算。編制本公司預(yù)算方案并上報置業(yè)總部預(yù)算管理小組。監(jiān)督本公司預(yù)算的執(zhí)行，對本公司各部門預(yù)算的執(zhí)行情況進行事中和事后的監(jiān)督檢查。審核預(yù)算調(diào)整和追加（減）的合理性，并報總部預(yù)算管理小組審核。對本公司預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行評價，編制預(yù)算執(zhí)行報告，報總部預(yù)算管理小組審核。預(yù)算管理小組人員組成組長：董事長組員：置業(yè)總部總經(jīng)理、常務(wù)副總、財務(wù)管理部、計劃管理部、成本管理部、營銷管理部。職責(zé)負責(zé)對置業(yè)各部門/項目公司上報的各級預(yù)算進行初步審查、協(xié)調(diào)。根據(jù)預(yù)算編制方針，對置業(yè)各部門/項目公司編制的各級預(yù)算進行平衡、匯總后編制整體預(yù)算方案，一并報董事會審議。在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督、控制置業(yè)各部門/項目公司的各級預(yù)算執(zhí)行情況。協(xié)助處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。董事會審批置業(yè)各部門/項目公司的各級預(yù)算。內(nèi)容預(yù)算管理體系公司實行預(yù)算管理體系，將一切財務(wù)收支活動納入預(yù)算管理，確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃及預(yù)算形成良性循環(huán)。財務(wù)管理部為預(yù)算主導(dǎo)部門，組織公司各級預(yù)算的編制，并對各部門/項目公司的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控；置業(yè)各部門/項目公司為預(yù)算責(zé)任部門，負責(zé)本部門/項目公司預(yù)算的具體編制和執(zhí)行。公司年度工作計劃、公司半年度工作計劃、置業(yè)各部門/公司月度工作計劃分別是對應(yīng)周期預(yù)算編制的基礎(chǔ)，相關(guān)計劃制定或發(fā)生調(diào)整后，應(yīng)及時報知財務(wù)管理部，由財務(wù)管理部組織相應(yīng)預(yù)算的編制或調(diào)整。預(yù)算編制每年10月31日前，由財務(wù)管理部發(fā)出預(yù)算編制通知，置業(yè)各部門/項目公司根據(jù)公司經(jīng)營目標及《預(yù)算管理控制程序》表單編制下一年度各類預(yù)算，并于當(dāng)年11月20日前提交到財務(wù)管理部。財務(wù)管理部組織預(yù)算管理小組成員對項目公司上報的預(yù)算報表進行審查、平衡和調(diào)度，匯總形成【公司年度預(yù)算】后，按【XX置業(yè)權(quán)責(zé)手冊】完成審核/審批即確定發(fā)布。每年7月初，【公司半年度工作計劃】確定后，由財務(wù)管理部組織各部門/項目公司對【公司年度預(yù)算】進行深化，形成調(diào)整后的【公司年度預(yù)算】，按【XX置業(yè)權(quán)責(zé)手冊】完成審核/審批即確定發(fā)布。每月初，【各部門/項目公司月度工作計劃】確定后，由財務(wù)管理部組織各部門/項目公司對【公司年度預(yù)算】進行深化，形成【各部門/項目公司月度預(yù)算】，按【XX置業(yè)權(quán)責(zé)手冊】完成審核/審批即確定發(fā)布。預(yù)算執(zhí)行與反饋月度預(yù)算一經(jīng)審批通過，各部門/項目公司盡可能將預(yù)算指標分解至各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全員、全過程、全要素的預(yù)算責(zé)任管理體系。各部門/項目公司應(yīng)按時組織預(yù)算資金的收入，嚴格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。月度預(yù)算內(nèi)的資金支付按照【XX置業(yè)權(quán)責(zé)手冊】相應(yīng)要求執(zhí)行；月度預(yù)算外的資金支付原則上不予支持，確因社會環(huán)境、市場條件或項目進度發(fā)生重大變化等原因，導(dǎo)致預(yù)算外資金支付發(fā)生時，預(yù)算部門應(yīng)填報【預(yù)算外資金申請表】，按照【XX置業(yè)權(quán)責(zé)手冊】完成審核/審批后方可支付，且應(yīng)在編制的【部門/項目公司月度預(yù)算執(zhí)行報告】中將其單獨列出并加以說明。對其他無合同、無依據(jù)、無手續(xù)的資金支出，不予支持。每月5日前，各部門編制【月度預(yù)算執(zhí)行報告】，總結(jié)當(dāng)月責(zé)任范圍內(nèi)的預(yù)算執(zhí)行情況，分析實際發(fā)生與計劃的執(zhí)行差異及對后期預(yù)算的影響等，報送財務(wù)管理部、總經(jīng)理。項目公司編制的【月度預(yù)算執(zhí)行報告】報至成本管理部，由成本管理部審核后，報送財務(wù)管理部、總經(jīng)理。財務(wù)管理部負責(zé)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)控，對各部門/項目公司報送的【月度預(yù)算執(zhí)行報告】進行匯總分析，形成【公司月度預(yù)算執(zhí)行報告】，報送總經(jīng)理、董事長。發(fā)現(xiàn)異常情況或較大偏差的預(yù)算項時，財務(wù)管理部及時預(yù)警并組織相關(guān)部門/項目公司查找原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。預(yù)算調(diào)整公司正式公布執(zhí)行的各級預(yù)算，原則上不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過程中，確因市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或?qū)?dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差時，方可進行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行考核根據(jù)各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行情況，財務(wù)管理部對各部門/項目公司年度績效考核提供考核建議?？己艘罁?jù)包括：預(yù)算編制準確率、各月度預(yù)算外支出情況、原因等。其中，預(yù)算指標達成情況將作為各部門/項目公司年度績效考核的主要指標之一。流程圖《預(yù)算管理流程圖》FC-QP-CW04-01表單（根據(jù)公司實際自己編寫）《年度預(yù)算表》