財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)關(guān)鍵解決方案

財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)關(guān)鍵解決方案RD.050BusinessRequirementsScenarios中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳2RD.050BusinessRequirementsScenarios中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳3RD.050BusinessRequirementsScenariosRD.050BusinessRequirementsScenarios中國(guó)聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)工程業(yè)務(wù)需求規(guī)劃書(shū)資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵解決方案中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳4RD.050BusinessRequirementsScenarios文檔作者：顧問(wèn)組創(chuàng)建日期：2009-4-30審批簽字：UNICOM項(xiàng)目經(jīng)理：顧問(wèn)方項(xiàng)目經(jīng)理：拷貝編號(hào)：_____中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳5RD.050BusinessRequirementsScenarios文檔控制中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳6RD.050BusinessRequirementsScenarios變更記錄日期作者版本更改參考2009-4-30文檔作者1.0原始文檔2009-12-07文檔作者1.8補(bǔ)充移動(dòng)托管資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化審批方案2009-12-25文檔作者1.9更新財(cái)稅差異方案，增加擴(kuò)容改造項(xiàng)目DFF審核業(yè)務(wù)類(lèi)型部門(mén)簽字日期固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)總監(jiān)項(xiàng)目總監(jiān)分發(fā)拷貝編號(hào)姓名位置/崗位中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳7RD.050BusinessRequirementsScenarios目錄中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳8RD.050BusinessRequirementsScenarios文檔控制.....................................................ii前言..........................................................1概述..........................................................2基礎(chǔ)管理.....................................................10固定資產(chǎn)增加.................................................15固定資產(chǎn)調(diào)撥.................................................20固定資產(chǎn)減少.................................................26資產(chǎn)其他業(yè)務(wù).................................................29固定資產(chǎn)關(guān)帳.................................................42客戶(hù)化清單...................................................44中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳9RD.050BusinessRequirementsScenarios未決與已結(jié)問(wèn)題...............................................47中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳10RD.050BusinessRequirementsScenarios前言中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳1RD.050BusinessRequirementsScenarios本文檔提供中國(guó)聯(lián)通（集團(tuán)）有限公司固定資產(chǎn)模塊管理業(yè)務(wù)需求和分析，通過(guò)匹配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀需求與Oracle管理系統(tǒng)的功能，提出的建議解決方案。適用范圍本文檔提供中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信（集團(tuán)）有限公司庫(kù)存業(yè)務(wù)管理需求，通過(guò)匹配統(tǒng)一流程模板與Oracle管理系統(tǒng)的功能，提出的建議解決方案。讀者中國(guó)聯(lián)通項(xiàng)目組項(xiàng)目執(zhí)行經(jīng)理、業(yè)務(wù)組長(zhǎng)、關(guān)鍵用戶(hù)；中國(guó)聯(lián)通顧問(wèn)方項(xiàng)目經(jīng)理、實(shí)施顧問(wèn)。相關(guān)文檔中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳2RD.050BusinessRequirementsScenarios概述中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳3RD.050BusinessRequirementsScenarios以公司融合為契機(jī)，通過(guò)實(shí)施ERP，整合公司內(nèi)部管理資源，建立以流程為導(dǎo)向，集業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算、信息歸集與共享、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、組織與崗位職責(zé)定位為一體，適應(yīng)公司3G市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略的全新管理模式，從而推動(dòng)公司內(nèi)部管理資源的全面融合，提高公司的運(yùn)作效率，為實(shí)現(xiàn)公司融合的戰(zhàn)略目標(biāo)和持續(xù)快速發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。為在聯(lián)通和網(wǎng)通兩個(gè)公司融合后，盡快整合原聯(lián)通和原網(wǎng)通的ERP系統(tǒng)，建立一套適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的聯(lián)通ERP核心系統(tǒng)，以支撐新聯(lián)通戰(zhàn)略發(fā)展需求，體現(xiàn)新聯(lián)通的核心競(jìng)爭(zhēng)力，支撐新聯(lián)通在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先地位，2009年3月9日集團(tuán)公司正式啟動(dòng)了中國(guó)聯(lián)通2009年ERP項(xiàng)目。ERP系統(tǒng)融合不僅僅是實(shí)現(xiàn)一套系統(tǒng)，更主要的需要和組織融合、流程制度融合、以及文化融合相輔相成，即要在系統(tǒng)融合中體現(xiàn)組織、流程制度的成果，同時(shí)在系統(tǒng)融合過(guò)程中要促進(jìn)組織、流程制度的快速融合，進(jìn)而才能支撐和落實(shí)新聯(lián)通發(fā)展戰(zhàn)略和新的管理模式?；贓RP系統(tǒng)融合項(xiàng)目的復(fù)雜性和重要性，為指導(dǎo)后續(xù)項(xiàng)目方案的制定和實(shí)施，由集團(tuán)ERP項(xiàng)目組邀請(qǐng)集團(tuán)專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)專(zhuān)家和對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際電信行業(yè)具有豐富經(jīng)驗(yàn)的外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，對(duì)中國(guó)聯(lián)通ERP未來(lái)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，流程將充分體現(xiàn)中國(guó)聯(lián)通管理特點(diǎn)和未來(lái)業(yè)務(wù)模式。本期ERP實(shí)施，選擇ORACLE標(biāo)準(zhǔn)套裝軟件，包含７個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模塊，模塊間邏輯關(guān)系入下圖：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳4RD.050BusinessRequirementsScenarios項(xiàng)目核算采購(gòu)管理庫(kù)存管理應(yīng)付/應(yīng)收固定資產(chǎn)總賬項(xiàng)目立項(xiàng)供應(yīng)商管理庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)手工憑證應(yīng)付賬款固定資產(chǎn)憑證支出預(yù)算合同管理采購(gòu)收貨應(yīng)付付款固定資產(chǎn)增加采購(gòu)憑證雜項(xiàng)調(diào)整采購(gòu)訂單領(lǐng)料出庫(kù)固定資產(chǎn)調(diào)撥客戶(hù)管理庫(kù)存憑證應(yīng)收賬款應(yīng)付憑證成本歸集庫(kù)存調(diào)撥固定資產(chǎn)折舊收款與核銷(xiāo)應(yīng)收憑證決算轉(zhuǎn)固固定資產(chǎn)報(bào)廢內(nèi)部往來(lái)項(xiàng)目匯總項(xiàng)目信息提供項(xiàng)目核算：提供項(xiàng)目/任務(wù)維護(hù)、項(xiàng)目成本組定義、項(xiàng)目預(yù)算管理、項(xiàng)目成本歸集、項(xiàng)目預(yù)轉(zhuǎn)固、竣工轉(zhuǎn)固等功能，滿(mǎn)足工程項(xiàng)目核算和自動(dòng)轉(zhuǎn)固的管理需求；采購(gòu)管理：提供供應(yīng)商基礎(chǔ)信息管理、合同基礎(chǔ)信息、合同設(shè)備清單、合同配置清單、采購(gòu)訂單（供應(yīng)商送貨申請(qǐng)單）等系統(tǒng)功能，滿(mǎn)足以合同/訂單為主線的項(xiàng)目預(yù)算、供應(yīng)商送貨、到貨接受、付款跟蹤的管理需求；庫(kù)存管理：提供采購(gòu)入庫(kù)管理、庫(kù)存調(diào)撥、庫(kù)存轉(zhuǎn)移、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)、領(lǐng)料出庫(kù)、退庫(kù)管理等系統(tǒng)功能，滿(mǎn)足基于采購(gòu)顆粒度的庫(kù)存出入庫(kù)管理和自動(dòng)核算需求。應(yīng)付管理：提供員工類(lèi)供應(yīng)商管理、非采購(gòu)類(lèi)供應(yīng)商管理、應(yīng)付賬款、預(yù)付款、付款等系統(tǒng)功能，滿(mǎn)足公司財(cái)務(wù)應(yīng)付發(fā)票和付款的過(guò)程控制和管理需求。固定資產(chǎn)：提供工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)固資產(chǎn)自動(dòng)增加、資產(chǎn)組件、資產(chǎn)調(diào)撥、資產(chǎn)報(bào)廢、資產(chǎn)調(diào)整等系統(tǒng)功能，滿(mǎn)足財(cái)務(wù)角度對(duì)資產(chǎn)價(jià)值管理的需求，同時(shí)，提供過(guò)渡階段資產(chǎn)實(shí)物管理的簡(jiǎn)化功能，滿(mǎn)足在設(shè)備管理系統(tǒng)上線前的關(guān)鍵需求。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳5RD.050BusinessRequirementsScenarios應(yīng)收管理：提供以營(yíng)業(yè)廳為對(duì)象的客戶(hù)定義、營(yíng)業(yè)款上繳應(yīng)收和核銷(xiāo)等功能，對(duì)各收款渠道的營(yíng)業(yè)款進(jìn)行管理和稽核，并通過(guò)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)與銀行回款相核銷(xiāo)的手段，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)款結(jié)算管理，減少資金沉淀，加快資金回籠，確保資金安全?？傎~管理：各個(gè)子模塊中對(duì)營(yíng)業(yè)款核算、應(yīng)付帳款核算、固定資產(chǎn)核算、在建工程核算、存貨成本核算、收款、對(duì)外付款等業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)管理，總賬模塊的核算范圍將包括上述內(nèi)容以外的所有核算業(yè)務(wù)。本文檔將基于ORACLE套裝軟件７個(gè)模塊和前期的流程梳理進(jìn)行系統(tǒng)解決方案的設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)依據(jù)和原則設(shè)計(jì)依據(jù)設(shè)計(jì)依據(jù)是統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵問(wèn)題決策，詳細(xì)文件包括：UNICOM-BP050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-采購(gòu)管理UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-工程物資管理UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-計(jì)劃建設(shè)-工程采購(gòu)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-計(jì)劃建設(shè)-工程建設(shè)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳6RD.050BusinessRequirementsScenariosUNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-日常運(yùn)營(yíng)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-固定資產(chǎn)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-應(yīng)付業(yè)務(wù)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-應(yīng)收業(yè)務(wù)UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-總賬UNICOM-BP.050-統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程模板-財(cái)務(wù)擴(kuò)展應(yīng)用部分CUC-BP050RD050-集團(tuán)決策問(wèn)題清單設(shè)計(jì)原則1.統(tǒng)一性：方案以統(tǒng)一性為原則，兼顧各省分公司地方性差異，保

證中國(guó)聯(lián)通ERP關(guān)鍵解決方案基本統(tǒng)一，系統(tǒng)主要信息的編碼規(guī)則及分類(lèi)統(tǒng)一；1.2.先進(jìn)性：方案參考了國(guó)際化一流公司的管理經(jīng)驗(yàn)和管理理念，并充分考慮公司未來(lái)業(yè)務(wù)和管理的發(fā)展，確保流程的先進(jìn)性；2.3.可操作性：方案的設(shè)計(jì)充分考慮了中國(guó)聯(lián)通各省的實(shí)際情況，確保流程的可操作性；3.4.可實(shí)施性：確保所設(shè)計(jì)方案在ORACLEERP系統(tǒng)中可以實(shí)施。4.5.前瞻性：方案設(shè)計(jì)是基于未來(lái)ERP整體規(guī)劃進(jìn)行的，是在考慮中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳7RD.050BusinessRequirementsScenariosERP外圍系統(tǒng)集成實(shí)現(xiàn)的情況下的關(guān)鍵解決方案。5.系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊、應(yīng)付模塊、總帳模塊，保證資產(chǎn)帳實(shí)信息一致，可滿(mǎn)足中國(guó)聯(lián)通重要的資產(chǎn)管理和報(bào)表要求。與項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊集成自動(dòng)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊和固定資產(chǎn)模塊，避免信息的重復(fù)錄入，凡有立項(xiàng)的資本性支出必須經(jīng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊歸集和考核成本并轉(zhuǎn)固，可以清晰地查詢(xún)固定資產(chǎn)的在建工程設(shè)備和費(fèi)用組成來(lái)源，保留審計(jì)線索。與應(yīng)付模塊集成零購(gòu)固定資產(chǎn)的供應(yīng)商信息、發(fā)票信息、采購(gòu)訂單信息以及資產(chǎn)成本信息等，可以通過(guò)應(yīng)付款管理系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的接口，通過(guò)成批創(chuàng)建傳送至固定資產(chǎn)模塊形成固定資產(chǎn)信息。與總帳模塊集成應(yīng)用總賬提供的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿帳戶(hù)，以及設(shè)置資產(chǎn)類(lèi)別對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)成本、資產(chǎn)結(jié)算、累計(jì)折舊等賬戶(hù)，保證固定資產(chǎn)模塊中產(chǎn)生的會(huì)計(jì)分錄準(zhǔn)確性，固定資產(chǎn)模塊生成的會(huì)計(jì)信息可以傳送至總賬形成總帳日記帳憑證。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳8RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求概述固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000元以上（含2000元）、使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、通信設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、儀器儀表、備品備件、器具、工具等。中國(guó)聯(lián)通各個(gè)市公司有自己的資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，中國(guó)聯(lián)通要求統(tǒng)一集團(tuán)資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，各省公司統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理政策。目前，上市主體公司移動(dòng)專(zhuān)業(yè)相關(guān)資產(chǎn)由移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司托管，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門(mén)履行托管相關(guān)資產(chǎn)管理的職責(zé)，托管資產(chǎn)和其他資產(chǎn)分別由移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司和上市主體公司管理。省公司已有的運(yùn)維專(zhuān)業(yè)管理系統(tǒng)大多都具有資產(chǎn)管理、設(shè)備管理及運(yùn)維管理專(zhuān)業(yè)方面上的功能，有些功能存在與ERP核心系統(tǒng)重疊，但有些運(yùn)維專(zhuān)業(yè)上的功能又是ERP系統(tǒng)無(wú)法滿(mǎn)足的，希望ERP系統(tǒng)和資源管理系統(tǒng)這兩個(gè)系統(tǒng)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)。資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)實(shí)物的信息，需要加強(qiáng)實(shí)物管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)的信息溝通，提高資產(chǎn)卡片信息的準(zhǔn)確性，實(shí)物管理部門(mén)能夠從ERP系統(tǒng)獲得有效的管理信息。解決方案概述固定資產(chǎn)模塊與項(xiàng)目模塊、總帳模塊、應(yīng)付模塊集成，主要管理資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息和資產(chǎn)實(shí)物保管信息，固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：資產(chǎn)的增加、調(diào)撥、減少、調(diào)整、折舊、資產(chǎn)狀態(tài)、資產(chǎn)類(lèi)別、專(zhuān)業(yè)屬性等。電信資源管理系統(tǒng)是網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門(mén)解決網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)維、網(wǎng)優(yōu)及固定資產(chǎn)等管理的綜合性軟件，應(yīng)該包括固定資產(chǎn)實(shí)物管理的內(nèi)容，省公司現(xiàn)有的資源管理系統(tǒng)在集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)劃的資源系統(tǒng)上線前保留使用。如果目前有省分將ERP系統(tǒng)與資源管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接，新系統(tǒng)上線后，應(yīng)繼續(xù)做好接口。ERP系統(tǒng)與資源管理系統(tǒng)目前沒(méi)有對(duì)接的，在將來(lái)集團(tuán)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳9RD.050BusinessRequirementsScenarios統(tǒng)一規(guī)劃的資源管理系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)對(duì)接前，資產(chǎn)實(shí)物管理功能在ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。未來(lái)固定資產(chǎn)模塊建帳模式按照“省－市”的兩級(jí)核算體系設(shè)計(jì)固定資產(chǎn)帳簿，為每個(gè)獨(dú)立核算的公司建立資產(chǎn)帳簿。通過(guò)設(shè)置FA賬簿安全性配置文件對(duì)職責(zé)可訪問(wèn)的資產(chǎn)賬簿進(jìn)行隔離，按組織層次的安全性配置文件規(guī)劃：公司組織層次結(jié)構(gòu)安全配置文件說(shuō)明省公司<省名稱(chēng)><主體>FA組織層次結(jié)構(gòu)只包括省公司按公司隔離資產(chǎn)帳薄地市公司<省名稱(chēng)><主體>FA組織層次結(jié)構(gòu)只包括地市公司按公司隔離資產(chǎn)帳薄全省公司<省名稱(chēng)><主體>FA組織層次結(jié)構(gòu)包括省公司、地市公司用于省內(nèi)調(diào)撥、集中關(guān)帳、全省查詢(xún)固定資產(chǎn)基本信息解決方案固定資產(chǎn)卡片承載信息，及描述統(tǒng)一如下：資產(chǎn)編號(hào)：流水號(hào)原網(wǎng)通ERP系統(tǒng)資產(chǎn)卡片，在新ERP系統(tǒng)上線時(shí)可沿用原有的資產(chǎn)編號(hào)，資產(chǎn)導(dǎo)入時(shí)采用“原公司段-原資產(chǎn)編號(hào)”。資產(chǎn)名稱(chēng)：固定資產(chǎn)實(shí)物名稱(chēng)制造商：固定資產(chǎn)制造商規(guī)格型號(hào)：描述固定資產(chǎn)型號(hào)、規(guī)格等內(nèi)容序列號(hào)：記錄資產(chǎn)序列編號(hào)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳10RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)：記錄資產(chǎn)條形碼編號(hào)原網(wǎng)通ERP系統(tǒng)資產(chǎn)卡片，在新ERP系統(tǒng)上線時(shí)可沿用原有的資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)，資產(chǎn)導(dǎo)入時(shí)采用原資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)。設(shè)備編號(hào)：資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的設(shè)備編號(hào)項(xiàng)目編號(hào)及項(xiàng)目名稱(chēng)：固定資產(chǎn)的來(lái)源工程項(xiàng)目，編碼和描述所屬部門(mén)：資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)使用地點(diǎn)：固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)：資產(chǎn)使用狀態(tài)，自用、出租(給關(guān)聯(lián)單位)、出租(給非關(guān)聯(lián)單位)、閑置可使用、待報(bào)廢等責(zé)任人：同該資產(chǎn)接觸最多的直接使用、直接維護(hù)或直接保管人員。歸個(gè)人使用的資產(chǎn)需明確責(zé)任到個(gè)人，部門(mén)共享的資產(chǎn)明確到部門(mén)責(zé)任人或者部門(mén)資產(chǎn)管理員建卡日期：在ERP系統(tǒng)建卡日期啟用日期：形成該固定資產(chǎn)的工程的初驗(yàn)日期、轉(zhuǎn)固日期或購(gòu)置固定資產(chǎn)的交付使用日期資產(chǎn)會(huì)計(jì)科目：資產(chǎn)卡片對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在資產(chǎn)類(lèi)別反映，如資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、資產(chǎn)減值、折舊費(fèi)用帳戶(hù)。應(yīng)用領(lǐng)域：資產(chǎn)應(yīng)用領(lǐng)域，管理用、生產(chǎn)用等中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳11RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)目錄：對(duì)應(yīng)資產(chǎn)目錄專(zhuān)業(yè)：資產(chǎn)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)分類(lèi)，與COA專(zhuān)業(yè)段一致專(zhuān)業(yè)屬性：資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)類(lèi)別劃分，分為固網(wǎng)專(zhuān)業(yè)、移動(dòng)專(zhuān)業(yè)、其他專(zhuān)業(yè)。專(zhuān)業(yè)類(lèi)型：資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)專(zhuān)業(yè)類(lèi)型，有綜合、業(yè)務(wù)支撐、信息化、運(yùn)維、移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)、存續(xù)、國(guó)際等專(zhuān)業(yè)。業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部門(mén)是業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)及其相關(guān)固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)；管理信息系統(tǒng)部門(mén)是管理信息系統(tǒng)及其相關(guān)固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)；行政綜合部門(mén)是土地、房屋、建筑物、構(gòu)筑物、車(chē)輛以及除信息化類(lèi)固定資產(chǎn)之外的其余管理用固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)；國(guó)際業(yè)務(wù)管理部門(mén)是所有境外固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)；移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司運(yùn)行維護(hù)部門(mén)是移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)；運(yùn)行維護(hù)部門(mén)是除以上資產(chǎn)外的所有生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)。存續(xù)公司非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)是存續(xù)管理部。各單位可根據(jù)實(shí)際情況，明確具體的資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)，確保每一類(lèi)資產(chǎn)都有專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)，以便于資產(chǎn)綜合使用效率的充分發(fā)揮。資產(chǎn)來(lái)源：固定資產(chǎn)來(lái)源方式，公司間調(diào)撥、工程轉(zhuǎn)入、盤(pán)盈等資產(chǎn)歸屬：描述資產(chǎn)歸屬，分為一級(jí)干線、二級(jí)干線、本地網(wǎng)及其他一級(jí)干線：各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）之間的通信設(shè)備及線路，國(guó)際通信設(shè)備及線路。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳12RD.050BusinessRequirementsScenarios二級(jí)干線：省內(nèi)各地市之間通信及附屬設(shè)備本地網(wǎng)及其他：除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)擴(kuò)容改造項(xiàng)目：對(duì)于擴(kuò)容、更新改造項(xiàng)目，如果現(xiàn)有項(xiàng)目與資產(chǎn)原來(lái)資產(chǎn)所屬項(xiàng)目不一致，需要在固定資產(chǎn)模塊相應(yīng)卡片標(biāo)識(shí)為“擴(kuò)容改造項(xiàng)目”（選擇現(xiàn)有的PA項(xiàng)目編號(hào)）。資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)：資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)資產(chǎn)分類(lèi)：資產(chǎn)分類(lèi)采用兩級(jí)分類(lèi)的方式，供運(yùn)維部門(mén)分析使用計(jì)量單位：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量：資產(chǎn)計(jì)量單位數(shù)量，正整數(shù)輔助計(jì)量單位：資產(chǎn)輔助計(jì)量單位輔助數(shù)量：資產(chǎn)輔助數(shù)量，可帶兩位小數(shù)資產(chǎn)原值：資產(chǎn)原值累計(jì)折舊：資產(chǎn)累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備殘值：資產(chǎn)殘值中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳13RD.050BusinessRequirementsScenarios折舊方法：資產(chǎn)折舊方法折舊年限：資產(chǎn)折舊年限期初資產(chǎn)卡片編號(hào)：原系統(tǒng)資產(chǎn)卡片編號(hào)評(píng)估凈值：資產(chǎn)評(píng)估凈值評(píng)估后尚可使用月份：資產(chǎn)評(píng)估后尚可使用月份附屬設(shè)備及附件：資產(chǎn)附屬設(shè)備及附件產(chǎn)權(quán)及憑證號(hào)：產(chǎn)權(quán)及憑證號(hào)附加信息：各公司根據(jù)需要填寫(xiě)資產(chǎn)附加信息資產(chǎn)組件作為資產(chǎn)卡片的可選項(xiàng)，可以在資產(chǎn)卡片上維護(hù)資產(chǎn)組件信息，資產(chǎn)卡片可以沒(méi)有組件信息。資產(chǎn)組件承載信息，及描述統(tǒng)一如下：資產(chǎn)編號(hào)：組件所屬資產(chǎn)卡片編號(hào)資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)：組件所屬資產(chǎn)卡片標(biāo)簽號(hào)組件編號(hào)：組件設(shè)備編號(hào)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳14RD.050BusinessRequirementsScenarios組件名稱(chēng)：組件實(shí)物名稱(chēng)，如用戶(hù)板、載頻啟用日期：組件啟用日期規(guī)格型號(hào)：組件規(guī)格型號(hào)序列號(hào)：記錄組件序列編號(hào)制造商：組件制造商計(jì)量單位：組件計(jì)量單位，與物流主計(jì)量單位一致數(shù)量：組件數(shù)量,與物流數(shù)量一致金額：組件參考價(jià)值附加信息1：各公司根據(jù)需要填寫(xiě)組件附加信息附加信息2：各公司根據(jù)需要填寫(xiě)組件附加信息附加信息3：各公司根據(jù)需要填寫(xiě)組件附加信息中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳15RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)解決方案固定資產(chǎn)模塊處理的業(yè)務(wù)有：1.基礎(chǔ)管理1.固定資產(chǎn)類(lèi)別維護(hù)：根據(jù)集團(tuán)資產(chǎn)目錄，更新ERP系統(tǒng)資產(chǎn)類(lèi)別。資產(chǎn)目錄由集團(tuán)統(tǒng)一制訂，集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)目錄下發(fā)ERP資產(chǎn)類(lèi)別文件，資產(chǎn)類(lèi)別由集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。資產(chǎn)類(lèi)別導(dǎo)入程序支持資產(chǎn)目錄的新增和修改，可以新增資產(chǎn)類(lèi)別，或者修改系統(tǒng)已經(jīng)存在的資產(chǎn)類(lèi)別的默認(rèn)折舊年限、計(jì)量單位等屬性，并提供執(zhí)行修改資產(chǎn)分類(lèi)前的預(yù)覽功能。固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)：固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)。2.固定資產(chǎn)增加2.對(duì)不同來(lái)源的固定資產(chǎn)的卡片管理和條碼標(biāo)簽管理，具體細(xì)分為在建工程轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)零星增加。在建工程轉(zhuǎn)固：根據(jù)固定資產(chǎn)清單從項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊轉(zhuǎn)固并增加或調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值。資產(chǎn)零星增加：處理固定資產(chǎn)盤(pán)盈、捐贈(zèng)等特殊業(yè)務(wù)。3.固定資產(chǎn)調(diào)撥3.固定資產(chǎn)調(diào)撥分為固定資產(chǎn)部門(mén)內(nèi)轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)部門(mén)間轉(zhuǎn)移、固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥。固定資產(chǎn)部門(mén)內(nèi)轉(zhuǎn)移：進(jìn)行同一資產(chǎn)帳簿中的固定資產(chǎn)在部門(mén)內(nèi)部的使用人之間的調(diào)動(dòng)或者地點(diǎn)間的轉(zhuǎn)移處理。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳16RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)部門(mén)間轉(zhuǎn)移：進(jìn)行同一資產(chǎn)帳簿中的固定資產(chǎn)跨部門(mén)的調(diào)撥以及地點(diǎn)間的轉(zhuǎn)移處理。固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥：進(jìn)行不同資產(chǎn)帳簿的固定資產(chǎn)在省本部、地市公司等獨(dú)立核算單位之間的調(diào)撥處理。4.固定資產(chǎn)減少4.固定資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、拍賣(mài)、盤(pán)虧等減少，部門(mén)資產(chǎn)管理員提交報(bào)廢清單，審批通過(guò)后執(zhí)行報(bào)廢。5.其他業(yè)務(wù)5.ERP系統(tǒng)處理的其他;業(yè)務(wù)主要包括固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、資產(chǎn)減值計(jì)提、資產(chǎn)調(diào)整、無(wú)形資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：根據(jù)固定資產(chǎn)清單，利用條碼系統(tǒng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，輸入實(shí)物盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果，分析差異原因，并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。資產(chǎn)減值計(jì)提：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備處理。資產(chǎn)調(diào)整：資產(chǎn)卡片其他信息調(diào)整，如資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整、資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)屬性修改。無(wú)形資產(chǎn)管理：無(wú)形資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、攤銷(xiāo)管理。6.固定資產(chǎn)關(guān)帳6.月末運(yùn)行折舊、生成總帳憑證，以及ERP系統(tǒng)和總帳模塊對(duì)帳。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳17RD.050BusinessRequirementsScenarios基礎(chǔ)管理中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳18RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求集團(tuán)公司統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄，資產(chǎn)類(lèi)別根據(jù)資產(chǎn)目錄統(tǒng)一維護(hù)。各公司按照集團(tuán)發(fā)布的資產(chǎn)類(lèi)別，進(jìn)行資產(chǎn)卡片的重分類(lèi)處理，由于資產(chǎn)卡片數(shù)量大，需要提高資產(chǎn)重分類(lèi)的處理效率。資產(chǎn)地點(diǎn)由各公司維護(hù)，資產(chǎn)地點(diǎn)如果存在資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)人員逐個(gè)檢查的工作量很大，需要提高資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)的處理效率。實(shí)施策略按照集團(tuán)公司下達(dá)的固定資產(chǎn)目錄建立統(tǒng)一固定資產(chǎn)類(lèi)別，資產(chǎn)類(lèi)別集中維護(hù)，保證資產(chǎn)類(lèi)別的統(tǒng)一。規(guī)范資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)流程，資產(chǎn)地點(diǎn)由省/集團(tuán)公司本部或地市公司統(tǒng)一維護(hù)，保證地點(diǎn)編碼的規(guī)范，避免地點(diǎn)編碼的隨意性。固定資產(chǎn)類(lèi)別維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)類(lèi)別維護(hù)方式采用集團(tuán)集中方式，根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)布的資產(chǎn)目錄維護(hù)ERP系統(tǒng)資產(chǎn)類(lèi)別。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳19RD.050BusinessRequirementsScenarios系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能資產(chǎn)1類(lèi)別數(shù)據(jù)導(dǎo)入資產(chǎn)按集團(tuán)制訂的資產(chǎn)目錄，導(dǎo)入資產(chǎn)類(lèi)別數(shù)據(jù)文件。否資產(chǎn)類(lèi)別檢查資產(chǎn)資產(chǎn)目錄修訂后，需要提供檢查報(bào)表，檢查當(dāng)前資產(chǎn)卡片使用的資產(chǎn)類(lèi)別是否正確，列出資產(chǎn)類(lèi)別不正確的資產(chǎn)卡片清單，供資產(chǎn)重分類(lèi)參考。2否資產(chǎn)卡片的重分類(lèi)完成后，運(yùn)行程序禁用需要失效的資產(chǎn)資產(chǎn)類(lèi)別維護(hù)資產(chǎn)類(lèi)別，啟用需要使用的資產(chǎn)類(lèi)別。需要失效的資產(chǎn)類(lèi)別存在對(duì)應(yīng)的有效資產(chǎn)卡片的，資產(chǎn)類(lèi)別不會(huì)被失效。3否固定資產(chǎn)類(lèi)別采用三段式結(jié)構(gòu)，第一段為“應(yīng)用領(lǐng)域”段，用于“網(wǎng)絡(luò)用固定資產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)用固定資產(chǎn)、管理用固定資產(chǎn)、共用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)”等分類(lèi)；第二段為“類(lèi)、項(xiàng)、目、節(jié)”，為中國(guó)聯(lián)通集團(tuán)公司的固定資產(chǎn)目錄分類(lèi)；第三段為專(zhuān)業(yè)段，與COA專(zhuān)業(yè)段一致。資產(chǎn)目錄修訂后，提供資產(chǎn)類(lèi)別檢查報(bào)表，檢查當(dāng)前資產(chǎn)卡片使用的資產(chǎn)類(lèi)別是否失效，并列出需要失效的資產(chǎn)類(lèi)別的資產(chǎn)卡片清單，供重分類(lèi)參考。可以對(duì)單個(gè)資產(chǎn)卡片進(jìn)行資產(chǎn)重分類(lèi)，如資產(chǎn)重分類(lèi)資產(chǎn)卡片較多可采用EXCEL模板成批處理的方式。省公司財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理崗組織全省資產(chǎn)卡片資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整，全省完成資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整后，通知集團(tuán)資產(chǎn)類(lèi)別維護(hù)崗維護(hù)本省資產(chǎn)類(lèi)別。備注說(shuō)明資產(chǎn)應(yīng)用領(lǐng)域如下：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳20RD.050BusinessRequirementsScenarios應(yīng)用領(lǐng)域編號(hào)應(yīng)用領(lǐng)域01網(wǎng)絡(luò)用固定資產(chǎn)02營(yíng)銷(xiāo)用固定資產(chǎn)03管理用固定資產(chǎn)04共用固定資產(chǎn)05租出固定資產(chǎn)09無(wú)形資產(chǎn)10長(zhǎng)期待攤費(fèi)用11投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則為保證地點(diǎn)編碼的規(guī)范，建議全省資產(chǎn)地點(diǎn)集中維護(hù)。不具備全省集中維護(hù)地點(diǎn)編碼條件的，資產(chǎn)地點(diǎn)由市級(jí)公司統(tǒng)一維護(hù)。固定資產(chǎn)地點(diǎn)指固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)（明細(xì)到具體機(jī)房、辦公室等），通過(guò)規(guī)范資產(chǎn)地點(diǎn)編碼規(guī)則，最大程度解決同一地點(diǎn)不同表述的問(wèn)題。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能地點(diǎn)維護(hù)資產(chǎn)資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗?fù)瓿少Y產(chǎn)地點(diǎn)編碼維護(hù)。失效地點(diǎn)存在有效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動(dòng)提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地點(diǎn)。1否中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳21RD.050BusinessRequirementsScenarios定義三段式資產(chǎn)地點(diǎn)彈性域結(jié)構(gòu)。第一段“所屬區(qū)域”，用于區(qū)別資產(chǎn)責(zé)任部門(mén)，建議與COA成本中心一致。第二段“所在地點(diǎn)”，固定資產(chǎn)所在的物理地點(diǎn)。其中公司碼為地點(diǎn)所屬公司，按照公司碼設(shè)置資產(chǎn)地點(diǎn)安全性。第三段“狀態(tài)”描述資產(chǎn)使用狀態(tài)，資產(chǎn)狀態(tài)：自用、出租(給關(guān)聯(lián)單位)、出租(給非關(guān)聯(lián)單位)、閑置可使用、待報(bào)廢。各段值之間用“.”號(hào)分隔。資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)界面沒(méi)有安全性控制，為加強(qiáng)資產(chǎn)地點(diǎn)的維護(hù)安全性控制，不使用標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)界面進(jìn)行資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)，由資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗上傳需要維護(hù)的地點(diǎn)信息，提交請(qǐng)求進(jìn)行地點(diǎn)的成批維護(hù)。失效地點(diǎn)存在有效資產(chǎn)卡片的，系統(tǒng)自動(dòng)提示地點(diǎn)不能失效，不能失效地點(diǎn)。地點(diǎn)維護(hù)程序運(yùn)行完畢后，列出未失效的地點(diǎn)對(duì)應(yīng)的地點(diǎn)組合編碼，以便部門(mén)資產(chǎn)管理員核查資產(chǎn)卡片。需要為資產(chǎn)地點(diǎn)維護(hù)崗分配資產(chǎn)地點(diǎn)安全性規(guī)則，只能維護(hù)權(quán)限內(nèi)的地點(diǎn)編碼。成批維護(hù)地點(diǎn)前，需要提交資產(chǎn)地點(diǎn)報(bào)表，復(fù)核地點(diǎn)編碼。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳22RD.050BusinessRequirementsScenarios備注說(shuō)明資產(chǎn)地點(diǎn)編碼規(guī)則如下：資產(chǎn)地點(diǎn)編碼地點(diǎn)描述公司區(qū)縣地點(diǎn)物理描述類(lèi)型地址6位2位1位6位120位流水XX公司XX區(qū)縣10A基站區(qū)縣+基站名B機(jī)房區(qū)縣+機(jī)房名C線路線路起始位置D辦公樓區(qū)縣+辦公樓名E倉(cāng)庫(kù)區(qū)縣+倉(cāng)庫(kù)名F營(yíng)業(yè)廳區(qū)縣+營(yíng)業(yè)廳G客戶(hù)端區(qū)縣+客戶(hù)地點(diǎn)Z其他區(qū)縣+地點(diǎn)名資產(chǎn)地點(diǎn)編碼中的公司碼按集團(tuán)統(tǒng)一的公司編碼規(guī)則。區(qū)縣、地點(diǎn)類(lèi)型、物理地址編碼為建議的編碼規(guī)則，各公司作為本省編碼的參考。使用狀態(tài)編碼使用狀態(tài)說(shuō)明2位30位10自用20出租(給關(guān)聯(lián)單位)30出租(給非關(guān)聯(lián)單位)40閑置可使用50待報(bào)廢資產(chǎn)來(lái)源在資產(chǎn)卡片的類(lèi)別彈性域中增加資產(chǎn)來(lái)源性質(zhì)。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳23RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)來(lái)源編碼資產(chǎn)來(lái)源說(shuō)明10工程轉(zhuǎn)入20零星購(gòu)置30債務(wù)重組35非貨幣性資產(chǎn)交換40固定資產(chǎn)調(diào)入50固定資產(chǎn)改良60投資轉(zhuǎn)入70暫估資產(chǎn)增加75融資租入80接受捐贈(zèng)85盤(pán)盈90其他資產(chǎn)歸屬在資產(chǎn)卡片的類(lèi)別彈性域中增加資產(chǎn)歸屬。資產(chǎn)歸屬編碼資產(chǎn)歸屬說(shuō)明一級(jí)干線一級(jí)干線二級(jí)干線二級(jí)干線本地網(wǎng)及其他本地網(wǎng)及其他資產(chǎn)分類(lèi)在資產(chǎn)卡片的鍵彈性域中增加資產(chǎn)分類(lèi)域和資產(chǎn)分類(lèi)明細(xì)，資產(chǎn)分類(lèi)明細(xì)從屬于資產(chǎn)分類(lèi)域。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳24RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)分類(lèi)域說(shuō)明資產(chǎn)分類(lèi)域明細(xì)說(shuō)明網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管長(zhǎng)途電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管本地電路交換網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管無(wú)線市話網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管骨干語(yǔ)音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管本地語(yǔ)音智能網(wǎng)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管語(yǔ)音增值業(yè)務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管會(huì)議電話系統(tǒng)網(wǎng)管網(wǎng)絡(luò)用交換專(zhuān)業(yè)網(wǎng)管軟交換網(wǎng)管…………具體分類(lèi)明細(xì)見(jiàn)資產(chǎn)模塊設(shè)置文檔。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳25RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)增加中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳26RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求自動(dòng)集成項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊和固定資產(chǎn)模塊，避免信息的重復(fù)錄入，凡有立項(xiàng)的資本性支出必須經(jīng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊歸集和考核成本并轉(zhuǎn)固，可以清晰地查詢(xún)固定資產(chǎn)的在建工程設(shè)備和費(fèi)用組成來(lái)源，保留審計(jì)線索。資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)分別維護(hù)零星新增資產(chǎn)卡片實(shí)物信息和財(cái)務(wù)信息。中國(guó)聯(lián)通子公司（新時(shí)訊、北京興業(yè)、聯(lián)通進(jìn)出口）無(wú)項(xiàng)目轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，固定資產(chǎn)的增加需要通過(guò)應(yīng)付發(fā)票成批導(dǎo)入創(chuàng)建固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)增加主要包括：自行建造和購(gòu)入；接受投資轉(zhuǎn)入和融資租入；接受捐贈(zèng)；通過(guò)債務(wù)重組轉(zhuǎn)入；通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換轉(zhuǎn)入；盤(pán)盈；其他單位無(wú)償劃入；在原有的固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造、擴(kuò)建而增值。實(shí)施策略在建工程轉(zhuǎn)資由工程會(huì)計(jì)在PA模塊進(jìn)行。從PA成批轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在PA模塊復(fù)核后，在FA模塊創(chuàng)建成批增加。因期初固定資產(chǎn)上線需要進(jìn)行系統(tǒng)切換，采用成批導(dǎo)入的方式新增，系統(tǒng)實(shí)施階段一般不需要手工在系統(tǒng)內(nèi)添加資產(chǎn)。上市主體公司固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按在建工程轉(zhuǎn)固流程處理。中國(guó)聯(lián)通子公司固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按應(yīng)付發(fā)票成批導(dǎo)入創(chuàng)建固定資產(chǎn)流程處理。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳27RD.050BusinessRequirementsScenarios零星資產(chǎn)增加時(shí)，由部門(mén)資產(chǎn)管理員和資產(chǎn)會(huì)計(jì)分別完成資產(chǎn)實(shí)物和財(cái)務(wù)信息的錄入，資產(chǎn)會(huì)計(jì)確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值后創(chuàng)建資產(chǎn)卡片。在建工程轉(zhuǎn)固業(yè)務(wù)規(guī)則取消固定資產(chǎn)大卡片。邊開(kāi)通，邊轉(zhuǎn)固，工程轉(zhuǎn)固后預(yù)估資產(chǎn)不再作反沖。轉(zhuǎn)固之后到?jīng)Q算階段發(fā)生的成本增加到資產(chǎn)價(jià)值中，因資產(chǎn)成本調(diào)整引起的折舊額增減在資產(chǎn)剩余年限內(nèi)分?jǐn)?。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能過(guò)帳成批增加資產(chǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)復(fù)核后，運(yùn)行過(guò)帳成批增加程序，為轉(zhuǎn)固資產(chǎn)建立資產(chǎn)卡片帳。1是邊開(kāi)通，邊轉(zhuǎn)固。轉(zhuǎn)固時(shí)開(kāi)始管理實(shí)物，保證帳實(shí)一致。取消資產(chǎn)大卡片的做法。在PMS系統(tǒng)中有設(shè)備上網(wǎng)開(kāi)通信息，ERP系統(tǒng)應(yīng)在月末導(dǎo)入PMS中的工程進(jìn)度信息，確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固的時(shí)點(diǎn)。轉(zhuǎn)固之后到?jīng)Q算階段發(fā)生的成本增加到資產(chǎn)價(jià)值中，因資產(chǎn)成本調(diào)整引起的折舊按未來(lái)適用法，在資產(chǎn)剩余年限內(nèi)分?jǐn)?。中?guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳28RD.050BusinessRequirementsScenarios配套設(shè)備安裝開(kāi)通后轉(zhuǎn)固。在建工程轉(zhuǎn)資由工程會(huì)計(jì)在PA模塊進(jìn)行。從PA成批轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)復(fù)核后在FA模塊創(chuàng)建成批增加。在建工程轉(zhuǎn)資資產(chǎn)：由資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)資產(chǎn)管理員在初驗(yàn)時(shí)將資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼在實(shí)物上。PA模塊工程轉(zhuǎn)資會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)原值貸：在建工程結(jié)算—項(xiàng)目系統(tǒng)實(shí)施后未納入PA模塊管理的在建工程，在總帳模塊內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)資，在資產(chǎn)模塊零星增加資產(chǎn)。1．資產(chǎn)零星增加會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算2．總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳29RD.050BusinessRequirementsScenarios借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：在建工程結(jié)算—項(xiàng)目備注說(shuō)明在建工程增加資產(chǎn)，資產(chǎn)會(huì)計(jì)要復(fù)核后才能傳到固定資產(chǎn)模塊。資產(chǎn)價(jià)值構(gòu)成如下圖：資產(chǎn)價(jià)值由組件價(jià)值及分?jǐn)們r(jià)值構(gòu)成。在轉(zhuǎn)資準(zhǔn)備的時(shí)候，所領(lǐng)用的物資則會(huì)自動(dòng)形成的設(shè)備的資產(chǎn)組件，其價(jià)值也自動(dòng)帶入到所形成的設(shè)備價(jià)值之中。未實(shí)施項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊的公司的在建工程轉(zhuǎn)固，采用資產(chǎn)零星增加方式，數(shù)量較多時(shí)可以成批導(dǎo)入。PA模塊零購(gòu)項(xiàng)目轉(zhuǎn)資會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)原值中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳30RD.050BusinessRequirementsScenarios貸：固定資產(chǎn)結(jié)算—項(xiàng)目固定資產(chǎn)零星增加業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)零星增加的范圍主要是資產(chǎn)盤(pán)盈、融資租入、接受捐贈(zèng)、無(wú)償轉(zhuǎn)入等資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)。資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)分別維護(hù)零星新增資產(chǎn)卡片實(shí)物信息和財(cái)務(wù)信息。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能輸入資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)錄入資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、序列號(hào)、地固定資產(chǎn)實(shí)物資產(chǎn)點(diǎn)、責(zé)任人、專(zhuān)業(yè)屬性等非財(cái)務(wù)信息后，提交財(cái)務(wù)補(bǔ)充財(cái)務(wù)信息。1否信息資產(chǎn)有組件的，還要填寫(xiě)資產(chǎn)組件信息。增加固定資產(chǎn)資產(chǎn)財(cái)務(wù)人員補(bǔ)充資產(chǎn)費(fèi)用帳戶(hù)等財(cái)務(wù)信息后，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。2否中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳31RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)零星增加由資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)錄入資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、序列號(hào)、地點(diǎn)、責(zé)任人、專(zhuān)業(yè)屬性等非財(cái)務(wù)信息，提交財(cái)務(wù)復(fù)核。財(cái)務(wù)人員確認(rèn)符合資產(chǎn)管理?xiàng)l件，并補(bǔ)充資產(chǎn)費(fèi)用帳戶(hù)等財(cái)務(wù)信息后，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)零星增加會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：對(duì)方科目備注說(shuō)明固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按在建工程轉(zhuǎn)固流程處理，子公司固定資產(chǎn)購(gòu)置參照固定資產(chǎn)零購(gòu)增加（子公司）流程處理。因期初固定資產(chǎn)上線需要進(jìn)行系統(tǒng)切換，采用成批導(dǎo)入的方式新增，系統(tǒng)實(shí)施階段一般不需要手工在系統(tǒng)內(nèi)添加資產(chǎn)。未實(shí)施項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊的公司的在建工程轉(zhuǎn)固，采用資產(chǎn)零星增加方式，數(shù)量較多時(shí)可以成批導(dǎo)入。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳32RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)零購(gòu)增加設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考《PCO-MD.050-資產(chǎn)零星增加審批流.doc》。固定資產(chǎn)零購(gòu)增加（子公司）業(yè)務(wù)規(guī)則固定資產(chǎn)零購(gòu)增加用于子公司固定資產(chǎn)零購(gòu)增加管理，通過(guò)應(yīng)付發(fā)票導(dǎo)入資產(chǎn)模塊成批創(chuàng)建資產(chǎn)。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能應(yīng)創(chuàng)建成批增加付/資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)在應(yīng)付模塊運(yùn)行‘創(chuàng)建成批增加’請(qǐng)求，信息導(dǎo)入固定資產(chǎn)模塊。1是輸入固定資產(chǎn)卡片信息資產(chǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)完成資產(chǎn)類(lèi)別、資產(chǎn)責(zé)任人、折舊費(fèi)用帳戶(hù)、資產(chǎn)地點(diǎn)等信息的錄入。2是增加固定資產(chǎn)資產(chǎn)3資產(chǎn)會(huì)計(jì)提交“過(guò)帳成批增加”，創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片。是發(fā)票入帳后可以直接傳送至固定資產(chǎn)模塊，資產(chǎn)會(huì)計(jì)完成資產(chǎn)類(lèi)別、資產(chǎn)責(zé)任人、折舊費(fèi)用帳戶(hù)、資產(chǎn)地點(diǎn)等信息的錄入后即可形成資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)零購(gòu)報(bào)帳分錄：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳33RD.050BusinessRequirementsScenarios借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)增加會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算備注說(shuō)明子公司以及不實(shí)施項(xiàng)目會(huì)計(jì)模塊的公司，固定資產(chǎn)零星購(gòu)置不通過(guò)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)流程處理，可以從應(yīng)付發(fā)票成批創(chuàng)建資產(chǎn)卡片。上市主體公司固定資產(chǎn)零星購(gòu)置按在建工程轉(zhuǎn)固流程處理。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳34RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)調(diào)撥中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳35RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求開(kāi)發(fā)并充分體現(xiàn)ERP的實(shí)物資產(chǎn)管理功能優(yōu)勢(shì)，令固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)將實(shí)物管理工作與ERP系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接起來(lái)。規(guī)范固定資產(chǎn)調(diào)撥處理流程，及時(shí)反映固定資產(chǎn)調(diào)撥的固定資產(chǎn)及其價(jià)值變動(dòng)。資產(chǎn)調(diào)出方和資產(chǎn)調(diào)入方同時(shí)分別完成資產(chǎn)的減少和增加，同時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證。實(shí)施策略建立部門(mén)資產(chǎn)管理員制度，履行本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理相關(guān)職責(zé)。建立限時(shí)辦結(jié)制度，杜絕人為延遲審批流程。地市之間的資產(chǎn)調(diào)撥由省公司審批通過(guò)后，才能執(zhí)行調(diào)撥。建立閑置資產(chǎn)庫(kù)，為資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)提供可調(diào)配的資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)的利用率。固定資產(chǎn)部門(mén)內(nèi)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)規(guī)則各單位的資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)管理崗位。資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)和資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人擔(dān)任固中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳36RD.050BusinessRequirementsScenarios定資產(chǎn)管理員。固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)職責(zé)的具體執(zhí)行和操作。部門(mén)資產(chǎn)管理員根據(jù)已完成審批流程的調(diào)撥申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥。為落實(shí)“賬、卡、實(shí)、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對(duì)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。資產(chǎn)狀態(tài)（自用、閑置等）由部門(mén)資產(chǎn)管理員維護(hù)，部門(mén)資產(chǎn)管理員要及時(shí)更新閑置資產(chǎn)狀態(tài)，為資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)提供可調(diào)配的資產(chǎn)信息，提高公司資產(chǎn)的利用率。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能更改固定資產(chǎn)地點(diǎn)/責(zé)任人資產(chǎn)部門(mén)資產(chǎn)管理員在系統(tǒng)中根據(jù)調(diào)撥單信息更新固定資產(chǎn)地點(diǎn)/責(zé)任人信息1否資產(chǎn)部門(mén)內(nèi)轉(zhuǎn)移由需求人提出資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單，部門(mén)資產(chǎn)管理員根據(jù)審批后的結(jié)果，在系統(tǒng)中根據(jù)調(diào)撥單信息更新固定資產(chǎn)卡片地點(diǎn)/責(zé)任人信息。部門(mén)固定資產(chǎn)管理員可以對(duì)單個(gè)資產(chǎn)卡片進(jìn)行部門(mén)內(nèi)調(diào)撥，如部門(mén)內(nèi)調(diào)撥資產(chǎn)較多可采用EXCEL模板成批處理的方式。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳37RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)部門(mén)間轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)規(guī)則各單位的資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)、資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)管理崗位。資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)和資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人擔(dān)任固定資產(chǎn)管理員。固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)職責(zé)的具體執(zhí)行和操作。各公司要建立限時(shí)辦結(jié)制度，杜絕人為延遲審批流程。為落實(shí)“賬、卡、實(shí)、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對(duì)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)填制資產(chǎn)調(diào)撥單否2填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)資產(chǎn)資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)否3填寫(xiě)資產(chǎn)地點(diǎn)、責(zé)任人資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)地點(diǎn)、責(zé)任人信息否4維護(hù)資產(chǎn)類(lèi)別和費(fèi)用帳戶(hù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)維護(hù)資產(chǎn)類(lèi)別和費(fèi)用帳戶(hù)否5執(zhí)行調(diào)撥資產(chǎn)財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中執(zhí)行資產(chǎn)調(diào)撥否中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳38RD.050BusinessRequirementsScenarios部門(mén)間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由業(yè)務(wù)部門(mén)提出固定資產(chǎn)購(gòu)置需求，經(jīng)過(guò)資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)系統(tǒng)內(nèi)審批后，由財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中執(zhí)行資產(chǎn)調(diào)撥。部門(mén)間調(diào)撥資產(chǎn)建議采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)。如部門(mén)間調(diào)撥資產(chǎn)較多，或者不具備資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理的條件，可由固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)采用EXCLE模板成批處理的方式。備注說(shuō)明固定資產(chǎn)部門(mén)間轉(zhuǎn)移設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考《PCO-MD.050-資產(chǎn)省市間轉(zhuǎn)移、部門(mén)間資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)、資產(chǎn)報(bào)廢審批流.doc》。固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)規(guī)則適用于同一系統(tǒng)內(nèi)、同一主體的省市間固定資產(chǎn)調(diào)撥。工程轉(zhuǎn)固，采用PA-FA流程（工程物資下發(fā)的形式），不在省市間調(diào)撥的范圍內(nèi)。省與地市間的資產(chǎn)調(diào)撥和地市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過(guò)省公司往來(lái)，調(diào)撥當(dāng)月由調(diào)出方計(jì)提折舊，調(diào)入方不計(jì)提折舊。為落實(shí)“賬、卡、實(shí)、責(zé)任人”四位一體的管理要求，對(duì)于每項(xiàng)固定資產(chǎn)都要指定其責(zé)任人。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳39RD.050BusinessRequirementsScenarios系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單資產(chǎn)調(diào)出公司填制資產(chǎn)調(diào)撥單否2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)調(diào)出公司固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在ERP系統(tǒng)內(nèi)做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出否3固定資產(chǎn)接收資產(chǎn)調(diào)入公司固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)在ERP系統(tǒng)內(nèi)做固定資產(chǎn)接收否地市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過(guò)省公司往來(lái)，地市間、省市間的資產(chǎn)調(diào)撥通過(guò)客戶(hù)化功能完成，調(diào)撥當(dāng)月由調(diào)出方計(jì)提折舊，調(diào)入方不計(jì)提折舊。地市間、省市間的資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)該同一個(gè)月完成。資產(chǎn)跨帳薄調(diào)撥時(shí)，自動(dòng)把資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備金額帶入調(diào)入方，同時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生總帳減值準(zhǔn)備調(diào)整憑證。固定資產(chǎn)原值10000，累計(jì)折舊3000（含報(bào)廢當(dāng)月折舊），減值準(zhǔn)備1000，凈值6000。各業(yè)務(wù)情形下，調(diào)撥過(guò)程生成以下的會(huì)計(jì)分錄：1．市公司A調(diào)撥至市公司B1．a(chǎn).市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)a.中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳40RD.050BusinessRequirementsScenarios1).市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)的資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A...內(nèi)部往來(lái)-上級(jí)撥入….省公司…6000借：市公司A….累計(jì)折舊….4000貸：市公司A….固定資產(chǎn)原值…100002).總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A….減值準(zhǔn)備….1000貸：市公司A….累計(jì)折舊….1000b.省公司與市公司A、市公司B的往來(lái)日記帳分錄為：b.借：省公司....內(nèi)部往來(lái)-撥付所屬.......市公司B...6000貸：省公司....內(nèi)部往來(lái)-撥付所屬.......市公司A...6000c.市公司B接收固定資產(chǎn)i.資產(chǎn)增加會(huì)計(jì)分錄為：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳41RD.050BusinessRequirementsScenarios借：市公司B....固定資產(chǎn)原值...........10000貸：市公司B....固定資產(chǎn)結(jié)算.......10000ii.總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司B....固定資產(chǎn)結(jié)算.......10000貸：市公司B....累計(jì)折舊.......3000貸：市公司B....減值準(zhǔn)備.......1000貨：市公司B....內(nèi)部往來(lái)-上級(jí)撥入.........省公司...60002．市公司A調(diào)撥至省公司2．a(chǎn).市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)i.市公司A調(diào)出固定資產(chǎn)的資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A....內(nèi)部往來(lái)-上級(jí)撥入.......省公司...6000中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳42RD.050BusinessRequirementsScenarios借：市公司A....累計(jì)折舊.........4000貸：市公司A....固定資產(chǎn)原值........10000ii.總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A….減值準(zhǔn)備….1000貸：市公司A….累計(jì)折舊….1000b.省公司接收固定資產(chǎn)i.省公司資產(chǎn)增加的會(huì)計(jì)分錄為：借：省公司....固定資產(chǎn)原值......10000貸：省公司....固定資產(chǎn)結(jié)算........10000ii.總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：省公司....固定資產(chǎn)結(jié)算.......10000中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳43RD.050BusinessRequirementsScenarios貸：省公司....累計(jì)折舊......3000貸：省公司....減值準(zhǔn)備......1000貸：省公司....內(nèi)部往來(lái)-撥付所屬.........市公司A...60003．省公司A調(diào)撥至市公司3．a(chǎn).省公司調(diào)出固定資產(chǎn)i.省公司調(diào)出固定資產(chǎn)的資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄為：借：省公司....內(nèi)部往來(lái)-撥付所屬.......市公司A...6000借：省公司....累計(jì)折舊.........4000貸：省公司....固定資產(chǎn)原值........10000ii.總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：省公司….減值準(zhǔn)備….1000中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳44RD.050BusinessRequirementsScenarios貸：省公司….累計(jì)折舊….1000b.市公司接收固定資產(chǎn)i.市公司資產(chǎn)增加的會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A....固定資產(chǎn)原值......10000貸：市公司A....固定資產(chǎn)結(jié)算........10000ii.總帳自動(dòng)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：市公司A....固定資產(chǎn)結(jié)算.......10000貸：市公司A....累計(jì)折舊......3000貸：市公司A....減值準(zhǔn)備......1000貸：市公司A....內(nèi)部往來(lái)-上級(jí)撥入........省公司...6000備注說(shuō)明資產(chǎn)上線初期，以本流程作為省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)管理的手段，省市間調(diào)撥資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)審批流程在ERP系統(tǒng)外完成。未來(lái)省市間調(diào)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳45RD.050BusinessRequirementsScenarios撥審批流程以及已經(jīng)實(shí)現(xiàn)省市間調(diào)撥審批流程的，可以采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)省市間調(diào)撥業(yè)務(wù)電子流審批管理。資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)省市間調(diào)撥功能由省公司資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)發(fā)出商調(diào)函，調(diào)出公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)填制資產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)出公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核，省公司資產(chǎn)主管審核，接收公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)審核，接收公司資產(chǎn)管理員接收，接收公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核，省市間調(diào)撥審批流程在ERP系統(tǒng)內(nèi)完成。由于省省間資產(chǎn)調(diào)撥通過(guò)和省內(nèi)跨主體的資產(chǎn)調(diào)撥需要通過(guò)集團(tuán)公司，集團(tuán)公司與各省不在同一物理平臺(tái)上，將單獨(dú)制定解決方案。通過(guò)集團(tuán)公司的資產(chǎn)調(diào)撥詳細(xì)方案，請(qǐng)參見(jiàn)跨INSTANCE調(diào)撥專(zhuān)題解決方案。省與省間的資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)，跨INSTANCE調(diào)撥解決方案實(shí)現(xiàn)前，作為臨時(shí)解決方案，可以通過(guò)在調(diào)出方減少資產(chǎn)，在調(diào)入方增加資產(chǎn)處理。固定資產(chǎn)省市間調(diào)撥設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考《PCO-MD.050-FA-跨帳簿資產(chǎn)調(diào)撥.doc》，《PCO-MD.050-資產(chǎn)省市間轉(zhuǎn)移、部門(mén)間資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)、資產(chǎn)報(bào)廢審批流.doc》。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳46RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)減少中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳47RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，由資產(chǎn)責(zé)任人簽字確認(rèn)，專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。非正常報(bào)廢、盤(pán)虧需經(jīng)專(zhuān)業(yè)歸口管理部門(mén)進(jìn)行技術(shù)鑒定，審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)減少主要包括：正常報(bào)廢、非正常報(bào)廢、盤(pán)虧、投資轉(zhuǎn)出、無(wú)償或有償劃出、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出。實(shí)施策略單個(gè)資產(chǎn)減少可以通過(guò)資產(chǎn)工作臺(tái)報(bào)廢功能完成。對(duì)于大量資產(chǎn)的報(bào)廢，提供EXCEL模板進(jìn)行資產(chǎn)成批報(bào)廢。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)規(guī)則使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)有需要報(bào)廢的資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)審批后聯(lián)合資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)報(bào)廢資產(chǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單和報(bào)廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報(bào)廢。固定資產(chǎn)減少處理流程，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的技術(shù)鑒定和審批后，才進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處理。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳48RD.050BusinessRequirementsScenarios報(bào)廢資產(chǎn)的可再利用的組件，采購(gòu)物流部門(mén)要及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1資產(chǎn)組件入庫(kù)庫(kù)存資產(chǎn)組件以零價(jià)值入庫(kù)是2資產(chǎn)減少處理資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)廢資產(chǎn)是3總帳調(diào)整憑證資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理資產(chǎn)清理凈損益是按資產(chǎn)減少類(lèi)型設(shè)置固定資產(chǎn)模塊報(bào)廢類(lèi)型。固定資產(chǎn)減少包括固定資產(chǎn)報(bào)廢業(yè)務(wù)，同時(shí)也適用于轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、拍賣(mài)、報(bào)廢等固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)。使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)有需要報(bào)廢的資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，經(jīng)審批后聯(lián)合資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)報(bào)廢資產(chǎn)，財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單和報(bào)廢結(jié)果，在資產(chǎn)模塊進(jìn)行報(bào)廢。發(fā)生的清理費(fèi)用，在應(yīng)付模塊錄入發(fā)票。有殘值可以出售的，經(jīng)審批出售后，財(cái)務(wù)部在應(yīng)收模塊錄入雜項(xiàng)收款。固定資產(chǎn)的減少類(lèi)型有非正常報(bào)廢、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、投資轉(zhuǎn)出、債務(wù)重組、非貨幣性交易、正常報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓及出售、資產(chǎn)拆分、其他。資產(chǎn)拆分的減少類(lèi)型只能在資產(chǎn)拆分客戶(hù)化程序中可以選擇。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳49RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)減少的會(huì)計(jì)分錄為：1．資產(chǎn)模塊報(bào)廢分錄：1．借：固定資產(chǎn)清理－凈值借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)2．應(yīng)收模塊出售殘值的收入：2．借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理－收入3．在應(yīng)付模塊中錄入清理費(fèi)用：3．借：固定資產(chǎn)清理－費(fèi)用貸：銀行存款4．如果資產(chǎn)存在減值，總帳調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳50RD.050BusinessRequirementsScenarios4．借：中轉(zhuǎn)科目貸：減值準(zhǔn)備貸：累計(jì)折舊<負(fù)數(shù)>5．總帳模塊凈收益：5．借：固定資產(chǎn)清理－收入貸：營(yíng)業(yè)外收入貸：固定資產(chǎn)清理－凈值6．總帳模塊凈損失：6．借：營(yíng)業(yè)外支出借貸：固定資產(chǎn)清理－凈值貸：固定資產(chǎn)清理－費(fèi)用中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳51RD.050BusinessRequirementsScenarios備注說(shuō)明資產(chǎn)上線初期，資產(chǎn)報(bào)廢審批流程在ERP系統(tǒng)外完成。未來(lái)資產(chǎn)報(bào)廢審批流程以及已經(jīng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)廢審批流程的，可以采用資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)報(bào)廢業(yè)務(wù)電子流審批管理。資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理平臺(tái)資產(chǎn)報(bào)廢功能由資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)資產(chǎn)管理員填寫(xiě)報(bào)廢單，資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)審批，資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核，省公司專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)審核，省公司資產(chǎn)主管審核，審計(jì)監(jiān)察部門(mén)審核，總經(jīng)辦審核，資產(chǎn)報(bào)廢審批流程在ERP系統(tǒng)內(nèi)完成。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳52RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)其他業(yè)務(wù)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳53RD.050BusinessRequirementsScenarios業(yè)務(wù)需求提升資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)手段，加快盤(pán)點(diǎn)效率，實(shí)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果自動(dòng)匹配核對(duì)?？梢栽诠潭ㄙY產(chǎn)模塊處理資產(chǎn)減值?？梢栽诠潭ㄙY產(chǎn)模塊管理無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。實(shí)施策略固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)利用條碼系統(tǒng)的功能，提高盤(pán)點(diǎn)效率和準(zhǔn)確度實(shí)物信息的調(diào)整涉及固定資產(chǎn)卡片相關(guān)財(cái)務(wù)信息調(diào)整的，需要財(cái)務(wù)審核后，才能進(jìn)行調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)完成后，在ERP系統(tǒng)報(bào)廢，需要在備查薄中保留登記。月末核對(duì)無(wú)形資產(chǎn)科目余額，保證總帳與子模塊一致。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳54RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)則資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)以財(cái)務(wù)部提供的固定資產(chǎn)卡片或清單為依據(jù)，清查中發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的，應(yīng)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損報(bào)告”，詳細(xì)記錄盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損固定資產(chǎn)的原因和處理意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后辦理增減手續(xù)和進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1上傳盤(pán)點(diǎn)結(jié)果資產(chǎn)將掃描的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果上傳ERP系統(tǒng)否資產(chǎn)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)小組上傳的實(shí)際盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，在ERP系統(tǒng)運(yùn)行相應(yīng)報(bào)表，生成固定資產(chǎn)帳實(shí)相符清冊(cè)和盤(pán)點(diǎn)差異表2比較差異是固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)充分利用條碼系統(tǒng)的功能，提高盤(pán)點(diǎn)效率和準(zhǔn)確度。ERP系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊包含了固定資產(chǎn)標(biāo)簽編碼、地點(diǎn)編碼、資產(chǎn)責(zé)任人等基礎(chǔ)信息。條碼系統(tǒng)在盤(pán)點(diǎn)前，必須先從ERP系統(tǒng)中讀取最新的固定資產(chǎn)信息。條碼系統(tǒng)可以按ERP資產(chǎn)標(biāo)簽信息、ERP資產(chǎn)地點(diǎn)信息進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，生成盤(pán)點(diǎn)報(bào)表，生成盤(pán)點(diǎn)差異的數(shù)據(jù)內(nèi)容存放到指定接口服務(wù)器中的數(shù)據(jù)表內(nèi)。ERP系統(tǒng)利用這些數(shù)據(jù)內(nèi)容生成相應(yīng)的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)變更記錄。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳55RD.050BusinessRequirementsScenarios盤(pán)盈的處理1．在資產(chǎn)模塊手工增加資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算2．按照審批結(jié)果，在總帳輸入調(diào)整分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：營(yíng)業(yè)外收入盤(pán)虧的處理1．在資產(chǎn)模塊做全部或者部分報(bào)廢：借：固定資產(chǎn)清理借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)2．按照審批結(jié)果，在總帳輸入調(diào)整分錄：中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳56RD.050BusinessRequirementsScenarios借：營(yíng)業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理備注說(shuō)明固定資產(chǎn)條碼系統(tǒng)本身的功能開(kāi)發(fā)方案及其實(shí)施，將由條碼系統(tǒng)開(kāi)發(fā)公司提供。固定資產(chǎn)標(biāo)簽的設(shè)計(jì)原則應(yīng)涵蓋資產(chǎn)終身不變的屬性信息如資產(chǎn)標(biāo)簽號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)啟用日期等，其他易變信息如資產(chǎn)地點(diǎn)、資產(chǎn)責(zé)任人等信息建議不體現(xiàn)在資產(chǎn)標(biāo)簽內(nèi)，主要考慮資產(chǎn)發(fā)生業(yè)務(wù)變動(dòng)后，資產(chǎn)標(biāo)簽記錄的資產(chǎn)信息不準(zhǔn)確。工程轉(zhuǎn)固標(biāo)簽管理方案工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，進(jìn)行轉(zhuǎn)固操作，邊開(kāi)通邊轉(zhuǎn)固。轉(zhuǎn)固后即打印出資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，由財(cái)務(wù)部提供固定資產(chǎn)標(biāo)簽，由工程建設(shè)部門(mén)和網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部門(mén)共同在實(shí)物上粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。資產(chǎn)零購(gòu)標(biāo)簽管理方案采購(gòu)到貨后，采購(gòu)部門(mén)將實(shí)物交資產(chǎn)管理部門(mén)，申請(qǐng)人到由資產(chǎn)管理部門(mén)領(lǐng)用，并填寫(xiě)資產(chǎn)領(lǐng)用單。同時(shí)采購(gòu)部門(mén)將供應(yīng)商發(fā)票、領(lǐng)用單提交至財(cái)務(wù)人員處。資產(chǎn)管理部門(mén)將資產(chǎn)領(lǐng)用單提交至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)票進(jìn)行入帳處理，自動(dòng)生成資產(chǎn)及系統(tǒng)內(nèi)的標(biāo)簽號(hào)。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳57RD.050BusinessRequirementsScenarios將固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)導(dǎo)出至“標(biāo)簽打印管理系統(tǒng)”。打印資產(chǎn)標(biāo)簽，根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單并分發(fā)給相關(guān)資產(chǎn)管理部門(mén)。固定資產(chǎn)減值業(yè)務(wù)規(guī)則固定資產(chǎn)減值是指固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值。如果固定資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提資產(chǎn)減值后，資產(chǎn)月折舊額按未來(lái)適用法重新計(jì)算。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1資產(chǎn)減值處理資產(chǎn)通過(guò)計(jì)劃外折舊完成資產(chǎn)減值處理否減值計(jì)提通過(guò)計(jì)劃外折舊完成，利用標(biāo)準(zhǔn)功能計(jì)劃外折舊功能實(shí)現(xiàn)，設(shè)置計(jì)劃外折舊類(lèi)型“減值準(zhǔn)備”。輸入計(jì)劃外折舊時(shí)選擇類(lèi)型“減值準(zhǔn)備”，科目選擇“資產(chǎn)減值損失”，并從本期開(kāi)始攤銷(xiāo)。減值計(jì)提后自動(dòng)更新資產(chǎn)卡片減值金額，資產(chǎn)減值金額可以通過(guò)資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)客戶(hù)化查詢(xún)FORM等途徑查詢(xún)。對(duì)于大量資產(chǎn)的減值計(jì)提，提供EXCEL模板進(jìn)行資產(chǎn)卡片成批計(jì)劃外折舊。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳58RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)減值計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄為：借：資產(chǎn)減值損失貸：累計(jì)折舊總帳錄入調(diào)整憑證：借：累計(jì)折舊貸：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備注說(shuō)明資產(chǎn)跨帳薄調(diào)撥時(shí)，自動(dòng)把資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備金額帶入調(diào)入方，同時(shí)自動(dòng)產(chǎn)生總帳減值準(zhǔn)備調(diào)整憑證。資產(chǎn)減值計(jì)提，需要在總帳輸入減值準(zhǔn)備調(diào)整憑證。資產(chǎn)報(bào)廢的減值準(zhǔn)備調(diào)整，系統(tǒng)資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)表提供報(bào)廢資產(chǎn)累計(jì)減值金額，在總帳輸入減值準(zhǔn)備調(diào)整憑證。需要在資產(chǎn)關(guān)帳前完成減值計(jì)提，如果在資產(chǎn)關(guān)帳后完成前期減值計(jì)提，由于減值計(jì)提后月折舊額發(fā)生變化，需要通過(guò)計(jì)劃外折舊對(duì)前期計(jì)提折舊進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)的初始減值，在資產(chǎn)新增時(shí)錄入，不需要通過(guò)計(jì)劃外折舊進(jìn)行減值計(jì)提，資產(chǎn)的累計(jì)折舊=累計(jì)折舊+初始減值。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳59RD.050BusinessRequirementsScenarios固定資產(chǎn)調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)則部門(mén)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門(mén)職權(quán)范圍內(nèi)各項(xiàng)職責(zé)的具體執(zhí)行和操作，對(duì)于實(shí)物信息的調(diào)整涉及固定資產(chǎn)卡片相關(guān)財(cái)務(wù)信息調(diào)整的，需要財(cái)務(wù)審核后，才能進(jìn)行調(diào)整。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能財(cái)務(wù)信息調(diào)整資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)更改資產(chǎn)卡片的財(cái)務(wù)信息，包括資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、折舊方法、折舊年限、資產(chǎn)類(lèi)別、啟用日期1是實(shí)物信息調(diào)整資產(chǎn)2部門(mén)資產(chǎn)管理員更改資產(chǎn)卡片的實(shí)物信息是資產(chǎn)卡片的財(cái)務(wù)信息的調(diào)整，包括資產(chǎn)原值、折舊年限、啟用日期、資產(chǎn)殘值、折舊調(diào)整，可以通過(guò)資產(chǎn)工作臺(tái)完成，并提供成批修改的工具。資產(chǎn)卡片的財(cái)務(wù)信息的調(diào)整，調(diào)整時(shí)一般選擇攤銷(xiāo)調(diào)整（未來(lái)適用法）。資產(chǎn)卡片的資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、專(zhuān)業(yè)屬性、資產(chǎn)歸屬、輔助計(jì)量單位、輔助數(shù)量等實(shí)物信息的修改可以通過(guò)資產(chǎn)工作臺(tái)完成，并提供成批修改的工具。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳60RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)原值調(diào)整，可以調(diào)整通過(guò)資產(chǎn)工作臺(tái)調(diào)整資產(chǎn)當(dāng)前成本。資產(chǎn)成本調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)結(jié)算資產(chǎn)累計(jì)折舊錯(cuò)誤，可以通過(guò)計(jì)劃外折舊進(jìn)行折舊的補(bǔ)提和折舊的沖減。資產(chǎn)累計(jì)折舊調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：折舊費(fèi)用貸：累計(jì)折舊資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整，可以修改資產(chǎn)卡片的資產(chǎn)類(lèi)別，資產(chǎn)類(lèi)別調(diào)整會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn)-類(lèi)別2借：累計(jì)折舊-類(lèi)別1貸：固定資產(chǎn)-類(lèi)別1中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳61RD.050BusinessRequirementsScenarios貸：累計(jì)折舊-類(lèi)別2無(wú)形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)則無(wú)形資產(chǎn)參照固定資產(chǎn)管理流程處理。不通過(guò)項(xiàng)目管理的無(wú)形資產(chǎn)、以及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，參照固定資產(chǎn)零購(gòu)增加（子公司）流程處理。系統(tǒng)解決方案序號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)模塊系統(tǒng)功能是否標(biāo)準(zhǔn)功能1每月攤銷(xiāo)資產(chǎn)運(yùn)行折舊，系統(tǒng)計(jì)算本月攤銷(xiāo)金額是集團(tuán)統(tǒng)一在ERP系統(tǒng)設(shè)置無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別，各省可為無(wú)形資產(chǎn)建立卡片帳。每月運(yùn)行折舊，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算本月無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)金額。無(wú)形資產(chǎn)增加會(huì)計(jì)分錄：借：無(wú)形資產(chǎn)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳62RD.050BusinessRequirementsScenarios貸：無(wú)形資產(chǎn)結(jié)算無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用貸：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄：借：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)貸：無(wú)形資產(chǎn)備注說(shuō)明無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別包括：無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)-商標(biāo)權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)-房屋使用權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)-計(jì)算機(jī)軟件、無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)利權(quán)及非專(zhuān)利技術(shù)、無(wú)形資產(chǎn)-其他。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用也納入固定資產(chǎn)模塊管理，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用參照無(wú)形資產(chǎn)管理流程處理。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳63RD.050BusinessRequirementsScenarios移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)代管資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司是中國(guó)聯(lián)通的全資子公司，對(duì)內(nèi)為主體公司提供專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司受主體公司委托管理移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)，包括移動(dòng)核心網(wǎng)、移動(dòng)無(wú)線網(wǎng)以及為移動(dòng)網(wǎng)單獨(dú)提供服務(wù)的相關(guān)設(shè)備。未來(lái)移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司托管帳對(duì)外報(bào)表統(tǒng)一由海波龍出具，因此，核算時(shí)只要能標(biāo)識(shí)出托管帳和主體帳就可以了，無(wú)需強(qiáng)制要求托管帳獨(dú)立核算。解決方案移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)與上市主體資產(chǎn)在同一資產(chǎn)帳薄管理，資產(chǎn)卡片通過(guò)專(zhuān)業(yè)類(lèi)型區(qū)分托管資產(chǎn)（移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)類(lèi)型為“移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)”）。通過(guò)資產(chǎn)所屬區(qū)域、成本中心區(qū)分托管資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)及折舊費(fèi)用成本中心。主體公司資產(chǎn)管理人員操作非托管資產(chǎn)卡片，移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)公司資產(chǎn)管理人員操作托管資產(chǎn)卡片。移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管的部門(mén)資產(chǎn)管理員、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、專(zhuān)業(yè)審批人員與上市主體公司的財(cái)務(wù)、專(zhuān)業(yè)審批人員獨(dú)立；移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)報(bào)廢的審計(jì)監(jiān)察部門(mén)與總經(jīng)辦審批崗位與上市主體一致。目前有的省托管資產(chǎn)與非托管資產(chǎn)是一套人馬在處理，有的省托管資產(chǎn)與非托管資產(chǎn)是兩套人馬在處理，綜合考慮各省情況，中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳64RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化審批中實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)管理員、專(zhuān)業(yè)部門(mén)審核人、資產(chǎn)會(huì)計(jì)能夠按托管和非托管進(jìn)行分開(kāi)審批方案如下：a.托管與非托管的資產(chǎn)管理員、部門(mén)審核人、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)所屬區(qū)域區(qū)分，即托管資產(chǎn)的所屬區(qū)域分開(kāi)，如設(shè)置”移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部”、“移動(dòng)托管運(yùn)維部”兩個(gè)所屬區(qū)域，通過(guò)所屬區(qū)域值集安全性實(shí)現(xiàn)職責(zé)安全性屏蔽；如果人員不分開(kāi)，則設(shè)置一個(gè)所屬區(qū)域。b.托管與非托管的專(zhuān)業(yè)部門(mén)審核人通過(guò)專(zhuān)業(yè)類(lèi)型區(qū)分，即托管資產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)類(lèi)型要單獨(dú)設(shè)置，托管專(zhuān)業(yè)類(lèi)型描述包含“托管”二字，如設(shè)置“運(yùn)維專(zhuān)業(yè)-托管"負(fù)責(zé)托管專(zhuān)業(yè)，“運(yùn)維專(zhuān)業(yè)-主體”負(fù)責(zé)非托管專(zhuān)業(yè)，通過(guò)所屬區(qū)域值集安全性實(shí)現(xiàn)職責(zé)安全性屏蔽。c.托管與非托管的資產(chǎn)會(huì)計(jì)通過(guò)職位代碼區(qū)分，增加“41托管資產(chǎn)會(huì)計(jì)”職位，托管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)托管專(zhuān)業(yè)，“資產(chǎn)會(huì)計(jì)”負(fù)責(zé)非托管專(zhuān)業(yè)，通過(guò)所屬區(qū)域、成本中心值集安全性實(shí)現(xiàn)職責(zé)安全性屏蔽。d.總經(jīng)辦、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)、物流部門(mén)不區(qū)分托管、非托管，由主體公司人員負(fù)責(zé)審批。e.如果托管資產(chǎn)與非托管資產(chǎn)審批人員分開(kāi)，需要分開(kāi)設(shè)置資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化審批層次。移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)托管資產(chǎn)調(diào)撥到上市主體，可以通過(guò)部門(mén)間資產(chǎn)調(diào)撥完成，不需要分別報(bào)廢和新增資產(chǎn)。系統(tǒng)分別提供“非托管資產(chǎn)”、“托管資產(chǎn)”的報(bào)表，滿(mǎn)足對(duì)非托管資產(chǎn)和托管資產(chǎn)的核算和披露要求。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳65RD.050BusinessRequirementsScenarios資產(chǎn)拆分現(xiàn)狀分析單獨(dú)調(diào)撥的資產(chǎn)組件價(jià)值較大時(shí)，需要對(duì)原資產(chǎn)進(jìn)行拆分。根據(jù)會(huì)計(jì)政策需要對(duì)原卡片進(jìn)行調(diào)整時(shí)，如原卡片包括設(shè)備及設(shè)備軟件，設(shè)備軟件如需要單獨(dú)進(jìn)行卡片管理或者計(jì)做無(wú)形資產(chǎn)時(shí)需要對(duì)原卡片進(jìn)行拆分。解決方案將需要拆分的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，報(bào)廢類(lèi)型選擇資產(chǎn)拆分，修改相應(yīng)的帳戶(hù)生成規(guī)則，資產(chǎn)拆分報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢科目借方為“固定資產(chǎn)結(jié)算”確認(rèn)拆分后，被拆分資產(chǎn)自動(dòng)調(diào)用報(bào)廢API，選擇報(bào)廢類(lèi)型為資產(chǎn)拆分，需要修改報(bào)廢類(lèi)型工作流，將原科目進(jìn)行修改，在原報(bào)廢類(lèi)型出增加資產(chǎn)拆分，同時(shí)錄入固定資產(chǎn)結(jié)算科目，用以替換原固定資產(chǎn)清理科目：原分錄：借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)原值中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳66RD.050BusinessRequirementsScenarios新分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)原值確認(rèn)拆分后，新增資產(chǎn)按照拆分條件生成財(cái)務(wù)信息；并復(fù)制被拆分資產(chǎn)其他信息，寫(xiě)入資產(chǎn)新增的API中，并生成相應(yīng)分錄傳入總帳，總帳的日記帳類(lèi)別為“資產(chǎn)拆分”。借：固定資產(chǎn)結(jié)算貸：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)結(jié)算資產(chǎn)拆分新增的日記帳分錄仍為“資產(chǎn)”來(lái)源；“增加”類(lèi)別的總帳日記帳。借：固定資產(chǎn)原值貸：固定資產(chǎn)結(jié)算被拆分資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)月不計(jì)提折舊，拆分新增資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提折舊。中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳67RD.050BusinessRequirementsScenarios備注說(shuō)明資產(chǎn)拆分設(shè)計(jì)方案請(qǐng)參考《PCO-MD.050-FA-資產(chǎn)拆分.doc》。資產(chǎn)合并現(xiàn)狀分析需要對(duì)不經(jīng)常調(diào)撥的資產(chǎn)卡片進(jìn)行合并，把被合并資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備等財(cái)務(wù)信息歸并到合并資產(chǎn)上。需要把組件卡片與資產(chǎn)卡片合并。解決方案把已經(jīng)整理好的資產(chǎn)合并數(shù)據(jù)上傳ERP系統(tǒng)，執(zhí)行資產(chǎn)合并客戶(hù)化程序，完成被合并資產(chǎn)的報(bào)廢和合并資產(chǎn)的調(diào)整：報(bào)廢被合并資產(chǎn)，被合并資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊被合并資產(chǎn)的資產(chǎn)原值通過(guò)成本調(diào)整添加到合并資產(chǎn)被合并資產(chǎn)的累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備通過(guò)計(jì)劃外折舊添加到合并資產(chǎn)被合并資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備通過(guò)計(jì)劃外折舊添加到合并資產(chǎn)中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳68RD.050BusinessRequirementsScenarios合并資產(chǎn)的殘值，按照殘值率重新計(jì)算合并資產(chǎn)從合并當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)調(diào)整，月折舊額按未來(lái)適用法重新計(jì)算提供資產(chǎn)合并報(bào)表，以便核對(duì)資產(chǎn)合并業(yè)務(wù)，并作為總帳調(diào)整憑證的附件被合并資產(chǎn)原值10000，累計(jì)折舊3000，減值準(zhǔn)備1000被合并資產(chǎn)報(bào)廢憑證原分錄：借：固定資產(chǎn)清理6000累計(jì)折舊4000貸：固定資產(chǎn)原值10000新分錄：借：固定資產(chǎn)結(jié)算6000累計(jì)折舊4000中國(guó)聯(lián)通ERP系統(tǒng)解決方案，內(nèi)部文件，未經(jīng)許可，不得外傳69RD.050BusinessRequire