論文淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題及其對策new

淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題及其對策學(xué)生姓名：所屬院系：指導(dǎo)教師：摘要信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù),同時也是商業(yè)銀行利潤最主要的來源,然而長期以來我國商業(yè)銀行的信貸管理水平一直不高,導(dǎo)致了大量的呆賬壞賬的產(chǎn)生,信貸風(fēng)險控制水平低已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行核心競爭力提升以及盈利能力提升的最主要阻礙因素。本文通過對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在問題的剖析，提出了完善信貸風(fēng)險管理的對策建議。關(guān)鍵字：信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；對策建議AbstractCreditbusinessisthe

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suggestions目錄1.緒論 21.1信貸風(fēng)險的概念 61.2信貸風(fēng)險的種類及特點 72.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀 82.1企業(yè)融資效率與資源配置 92.2企業(yè)融資效率與銀行危機的內(nèi)在生成機制 103.當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的突出問題 113.1沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度 113.2明星企業(yè)泡沫破裂風(fēng)險 123.3內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理 123.4產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款沉淀風(fēng)險 123.5違規(guī)賬外經(jīng)營嚴重 133.6地產(chǎn)過熱轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險 133.7基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重 143.8關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款黑洞風(fēng)險 143.9貸款“三查”制度不落實 143.10貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強 143.11企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險 154.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因 154.1信貸營銷理念偏差 164.2風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段落后 164.3盲目迷信企業(yè)集團 174.4對國家經(jīng)濟、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策研究欠缺 175.完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策 175.1培育健康的信貸文化 175.2加強對國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策的研究 185.3建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機制 185.4規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風(fēng) 195.5加強集團性關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險控制 195.6加強房地產(chǎn)信貸管理 196.總結(jié) 207.參考文獻 208.致謝 211.緒論商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要是信貸風(fēng)險。信貸風(fēng)險管理的成敗不僅關(guān)系到商業(yè)銀行盈利目標能否實現(xiàn)．而且對商業(yè)銀行的生存發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。1.1信貸風(fēng)險的概念信貸風(fēng)險，是債務(wù)人因無力清償債力出現(xiàn)的風(fēng)險。它是信貸資產(chǎn)經(jīng)營上的一種主要風(fēng)險。信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，借款人財務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務(wù)人在其他貸款合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在中國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的信用水平。1.2信貸風(fēng)險的種類及特點信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失！”中國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。因此，研究信貸風(fēng)險意義重大。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征包括，客觀性即只要有信貸活動存在，信貸風(fēng)險就不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在，確切地說，無風(fēng)險的信貸活動在現(xiàn)實的銀行業(yè)務(wù)工作中根本不存在；隱蔽性即信貸本身的不確定性損失很可能因信用特點而一直為其表象所掩蓋。擴散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈式反映；可控性即指銀行依照一定的方法，制度可以對風(fēng)險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。2.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀有資料表明，1998年，國有企業(yè)固定資產(chǎn)的60%,流動資金的90%來自銀行貸款，這種壟斷性的單一間接融資形式必然使國有企業(yè)越來越依賴銀行資金的支持，也使我國銀行資金配置格局存在嚴重缺陷，如1996年我國國有商業(yè)銀行的負債率為9662%,國有商業(yè)銀行自有資本占主要風(fēng)險資產(chǎn)（貸款）的比重為452%,這種高負債的信用業(yè)務(wù)是建立在高度的公眾信任基礎(chǔ)上的，當(dāng)公眾信任度下降時首先遇到的最大沖擊是存款擠提。大規(guī)模的存款擠提將使銀行破產(chǎn)倒閉。中央銀行只能通過通貨膨脹來提高銀行系統(tǒng)資產(chǎn)的流動性。同時，在資產(chǎn)項目構(gòu)成中，各項貸款總額占總資產(chǎn)的80%左右，而同業(yè)存放、購買國債合計僅占3%-5%,消費信貸、不動產(chǎn)抵押貸款還是空白。相比之下，80年代中期，在美國的全部商業(yè)銀行總合資產(chǎn)負債表中，總資產(chǎn)的10%為消費貸款，30%為不動產(chǎn)抵押貸款和有擔(dān)保的個人貸款。我國商業(yè)銀行以無擔(dān)保貸款為主體的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，無疑加大了自身的風(fēng)險?，F(xiàn)實情況說明，企業(yè)對銀行信貸資金的高度依賴這樣一種融資格局，使得國有企業(yè)饑不擇食的"飽餐"銀行資金，根本不講究融資質(zhì)量，更談不上通過融資去優(yōu)化配置，極大地扭曲了銀企關(guān)系，使銀行資金配置全部投向國有企業(yè)這個大鍋。一旦國家實行緊縮的宏觀經(jīng)濟政策，企業(yè)資金就立刻緊張起來，并由此產(chǎn)生程度不同的生產(chǎn)滑波，引起經(jīng)濟運行比較大的波動。2.1企業(yè)融資效率與資源配置企業(yè)融資就是企業(yè)為經(jīng)營和生產(chǎn)準備好所需資金的過程或行為。只有準備好了經(jīng)營和生產(chǎn)所需的資金，然后才有可能開始真正的生產(chǎn)經(jīng)營過程。因此，企業(yè)融資是企業(yè)經(jīng)營和生產(chǎn)過程的前提條件和支持系統(tǒng)。在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，經(jīng)濟活動的基本單位是企業(yè)和個人。企業(yè)是從事生產(chǎn)和流通的經(jīng)營性組織，也是基礎(chǔ)性的經(jīng)濟單位。而企業(yè)的資金融通、籌集又是現(xiàn)代企業(yè)正常、順利運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提條件。因此，企業(yè)的融資不僅對于單個企業(yè)來說具有生死攸關(guān)的重要性，而且對整個社會經(jīng)濟的發(fā)展也具有重要的意義?，F(xiàn)代社會經(jīng)濟活動，其起點表現(xiàn)為價值的預(yù)付，經(jīng)濟運行表現(xiàn)為預(yù)付價值運動與增殖。具體說來，就是通過預(yù)付價值的循環(huán)與周轉(zhuǎn)，一方面，生產(chǎn)出滿足社會需要的使用價值，另一方面，生產(chǎn)出為企業(yè)所追求的交換價值和價值。一個經(jīng)濟社會是否有一定數(shù)量的資金預(yù)付，即決定其經(jīng)濟可否在現(xiàn)代意義上順利運轉(zhuǎn)，也決定其經(jīng)濟發(fā)展的速度。資金的預(yù)付是實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展的第一的、初始的決定力量。因此，企業(yè)總是把籌集更多的周轉(zhuǎn)資金和發(fā)展資金作為企業(yè)生存和發(fā)展的重要條件。企業(yè)融資不以單個企業(yè)財產(chǎn)狀況和資金積累為前提條件，也不以整個國家或社會資金總量為條件。它所涉及的是通過改變資金在不同企業(yè)之間的使用狀況而推動現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展，因此，它既可以突破現(xiàn)有企業(yè)資金總量的限制，也可以突破地區(qū)與國家的邊界范圍而對企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)和國家經(jīng)濟的發(fā)展注入必要的預(yù)付資金?？梢?，企業(yè)融資過程實質(zhì)上就是資源配置過程。特別是在市場經(jīng)濟條件下，資源的使用是有償?shù)?，其他資源只有經(jīng)過與資金的交換才能投入生產(chǎn)。這樣，工業(yè)化過程中資源的配置就表現(xiàn)為工業(yè)發(fā)展供給和配置資金的問題：即是將資金投入使用還是閑置，是將其投資于直接生產(chǎn)部門還是基礎(chǔ)設(shè)施，是將其投入于產(chǎn)出效率高的行業(yè)或部門還是補貼虧損企業(yè)的問題。由于資金追求增殖的特性促使它總是要向個別收益率比較高的企業(yè)流動，因此，不同行業(yè)、不同企業(yè)獲得資金的渠道、方式與規(guī)模實際上反映了社會資源配置的效率。企業(yè)融資過程實質(zhì)上也是一種以資金供求形式表現(xiàn)出來的資源配置過程：即企業(yè)能否取得資金，以何種形式、何種渠道取得資金。將有限的資源配置于產(chǎn)出效率高或最有助于經(jīng)濟發(fā)展的企業(yè)或部門，不僅可以提高社會資源配置的效率，同時也將刺激效率低的部門高效率，否則，它們就會因為資金斷絕而被淘汰。這樣，通過資金的運動，個別企業(yè)在實現(xiàn)自身利益最大化的過程中，來實現(xiàn)整個社會資源的優(yōu)化配置和經(jīng)濟效率的提高。2.2企業(yè)融資效率與銀行危機的內(nèi)在生成機制企業(yè)融資低效率是我國經(jīng)濟的運行特征。多投入及多消耗，使經(jīng)濟運行對銀行體系形成一種自下而上的資金需求壓力，形成中國特色的資金倒逼機制。低效率格局下的倒逼導(dǎo)致銀行資金運用方長期大于資金來源方。低效率的特點是，同樣的產(chǎn)出水平下，需要投入和消耗更多的資本。政府為了彌補低效率損失，需要從銀行貸出更多的款，用于替代性的投資；投資低效率使完成同樣單位的生產(chǎn)能力需要更多的貸款；投產(chǎn)后效益不好使貸款償還發(fā)生困難并使償還期拖長，相當(dāng)比重的國有企業(yè)虧損、瀕臨倒閉，使一部分銀行貸款成為無法收回的死帳。面對嚴重虧損，企業(yè)如不想退出生產(chǎn)，最簡單的選擇是靠"啃"銀行貸款來維持。低效率在銀行資金運用方形成很高的呆帳和壞帳率；融資效率不高，從資金運動看，表現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)速度放慢，而貸款周轉(zhuǎn)速度放慢，意味著支持同樣規(guī)模的投資建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營需要更多的貸款資金。如此種種，對銀行資金運用方形成強大的貸款壓力。如果企業(yè)融資效率不能從根本上得到改善，這將把整個銀行系統(tǒng)推向高風(fēng)險的邊緣。在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制下，國有企業(yè)的資金來源主要通過財政渠道劃撥，改革以來，這種狀況有了很大的變化，財政與銀行的職責(zé)分工有了較大的調(diào)整：企業(yè)的外部資金來源已從依靠財政逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕揽裤y行。80年代中期，財政已基本不向企業(yè)增資，以前未撥足的流動資金也不撥付了。企業(yè)實際上只能依靠貸款而發(fā)展，因為除了銀行貸款這一渠道外，不存在其他的融資渠道。我國經(jīng)濟已從"計劃-財政主導(dǎo)"進入"銀行融資推進"的發(fā)展階段。由于企業(yè)借貸沒有內(nèi)在的約束機制，因此一部分企業(yè)借貸的規(guī)模越來越大。即便是原來自有資本比較多的企業(yè)，由于80年代以來的擴張中過分依賴銀行借貸，把銀行貸款當(dāng)作股本投資使相當(dāng)一部分國有企業(yè)的債務(wù)與自有資本比例過大。正是由于國有企業(yè)對銀行的極大依賴性，在銀行主導(dǎo)型融資機制的作用下，形成了國有企業(yè)難以清償?shù)木揞~債務(wù)和國有銀行的大量不良資產(chǎn)。對銀行系統(tǒng)而言，不良資產(chǎn)比例過高是形成信貸風(fēng)險從而促使銀行系統(tǒng)脆弱性的主要因素。我們知道，高的不良資產(chǎn)比例意味著很大部分的居民儲蓄已找不到對應(yīng)的實物資本，或者說已經(jīng)損失掉，同時也意味著部分國有商業(yè)銀行在技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)，一旦觸發(fā)信用危機，整個銀行系統(tǒng)將面臨災(zāi)難性的后果?？梢?，國有企業(yè)融資的低效率，就意味著國有銀行的虧損，國有企業(yè)的規(guī)模越大，占gdp的比例越高，就意味著國有銀行的呆壞帳越多。同時，由于缺乏有效的破產(chǎn)機制，現(xiàn)行的資產(chǎn)重組的結(jié)果可能是好企業(yè)被低效率企業(yè)拖垮。從整個規(guī)模上看，就是國有經(jīng)濟即由國有銀行所連通的國有企業(yè)的全體效率累積性的惡化。3.當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的突出問題長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行尚未有效建立以風(fēng)險防范為核心的信貸文化和長效機制，致使存量不良貸款還沒有完全化解，新增風(fēng)險又不斷出現(xiàn)。近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營的變化，商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險呈現(xiàn)出新特點、新動向。3.1沒有嚴格執(zhí)行貸款審貸分離制度主要表現(xiàn)為：審貸分離機構(gòu)設(shè)置遲緩；審貸分離機構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。3.2明星企業(yè)泡沫破裂風(fēng)險在現(xiàn)實發(fā)放貸款過程中存在一個怪圈：企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭搶的對象，即使這些企業(yè)不能提供財務(wù)報表，很多商業(yè)銀行也會因為其他銀行的搶＂貸＂行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態(tài)，而忽略了對整體市場特性和風(fēng)險的客觀判斷。比如，現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些銀行往往就是憑借企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門檻，動輒就給予上億元的授信，對企業(yè)在市場運行中存在的風(fēng)險考慮較少。企業(yè)經(jīng)營中的泡沫越吹越大，最終導(dǎo)致爆裂。近年來一批上市公司摘牌退市，諸多明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給銀行帶來了巨大損失，就是很好的例證。3.3內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理⑴一些基層行長權(quán)力過大，監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔(dān)保等；⑵貸款責(zé)任無法落實，最終導(dǎo)致無人負責(zé)，不了了之；⑶行長經(jīng)營目標考核辦法不科學(xué)，助長了行長經(jīng)營上的短期行為，為了完成指標任務(wù)，不得不采取違規(guī)的做法。3.4產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款沉淀風(fēng)險低水平重復(fù)建設(shè)和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸投入。目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強，往往是商業(yè)銀行追逐的對象，商業(yè)銀行已經(jīng)投入了大量信貸資金，造成信貸資金的過度集中與沉淀。而產(chǎn)能過剩行業(yè)作為當(dāng)前國家宏觀調(diào)控的重點，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴重的資金缺口，經(jīng)營將面臨嚴峻的考驗，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。從＂鐵本事件＂看，該項目不僅違規(guī)，而且屬產(chǎn)能過剩行業(yè)，被查處后項目下馬，致使６家銀行４３億元巨額貸款成為新的不良資產(chǎn)。分析表明，我國銀行業(yè)有１０％左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果由此可見一斑。3.5違規(guī)賬外經(jīng)營嚴重違規(guī)賬外經(jīng)營是目前商業(yè)銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設(shè)賬外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風(fēng)險收益領(lǐng)域。由于賬外經(jīng)營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產(chǎn)沒有處于有效的監(jiān)督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產(chǎn)處于巨大的風(fēng)險之中。造成違規(guī)賬外經(jīng)營的主要原因包括前幾年規(guī)章制度不健全，下放基層行權(quán)力過大，加之地方經(jīng)濟發(fā)展過熱，資金需求與規(guī)?？刂泼芡怀?，導(dǎo)致了一些基層行經(jīng)營行為出現(xiàn)嚴重偏差，違規(guī)經(jīng)營逐步擴大；個別行領(lǐng)導(dǎo)受個人或小團體利益驅(qū)動，無視國家金融法規(guī)，置國家三令五申于不顧，存在僥幸心理，隱瞞不報，結(jié)果漏洞越來越大；部分行經(jīng)營管理混亂，內(nèi)部控制不嚴，監(jiān)督機制形同虛設(shè)。3.6地產(chǎn)過熱轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險近幾年，針對房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過大、增長速度過快等問題，中央及時采取一系列調(diào)控措施，嚴把土地、信貸“閘門”，房地產(chǎn)市場調(diào)控取得初步成效。但是，房地產(chǎn)市場發(fā)展中的一些突出問題還沒有得到根本解決，不少房地產(chǎn)項目開發(fā)中的巨大風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。而一些銀行由于沒有認真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學(xué)把握房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險變化，出現(xiàn)了盲目跟進和過度授信現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)貸款風(fēng)險增大。據(jù)國家公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，２００６年前７個月，全國房地產(chǎn)開發(fā)投資９４１１億元，同比增長２４％。到６月末，全國商品房空置面積１．２１億平方米，同比增長１７．２％，房屋空置率仍居高不下。3.7基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重主要表現(xiàn)為借款人和保證人的財務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風(fēng)險分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。3.8關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款黑洞風(fēng)險在實際的信貸過程中，一方面由于商業(yè)銀行對集團性關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險認識不足，對集團客戶多頭授信和過度授信，造成銀行授信超過集團客戶的承債能力；另一方面，一些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額資金黑洞。近幾年，銀廣夏、達爾曼、上海周正毅關(guān)聯(lián)企業(yè)等企業(yè)集團或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題相繼出現(xiàn)，銀行貸款損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對這些集團客戶授信存在較大的風(fēng)險。3.9貸款“三查”制度不落實一是貸前調(diào)查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負債的變化進行跟蹤調(diào)查。3.10貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強⑴保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求；⑵一些商業(yè)銀行未對抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進行認真審查；⑶按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；⑷變更主合同主要條款、延長主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；⑸不能充分運用法律有關(guān)訴訟時效中斷或中止的規(guī)定，維護銀行的依法收貸權(quán)。3.11企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤增長的同時，忽視了其背后不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力，但由于超負債經(jīng)營，資金鏈條日趨緊張，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，一旦遇到波折，就會影響到現(xiàn)金流的平穩(wěn)運行，導(dǎo)致資金鏈斷裂。如：＂德?。?、＂托普＂、＂三九＂等多家上市企業(yè)相繼出現(xiàn)資金鏈斷裂、正常經(jīng)營難以為繼的困境，并爆發(fā)債務(wù)危機，銀行為此遭到嚴重的損失。4.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因從根本上看，造成上述問題的根本原因在于：信貸管理機制不健全。健全的信貸管理機制包括三個方面：制度、機構(gòu)以及激勵和約束系統(tǒng)。信貸管理制度主要包括授權(quán)授信規(guī)定、信貸工作程序、信貸工作每一程序的內(nèi)容和目標。信貸管理機構(gòu)主要解決信貸工作中的權(quán)力分工，從機構(gòu)這個角度確保信貸工作中的權(quán)力受到其他部門的制約，分清信貸工作部門的職責(zé)，保證信貸工作中的每一項權(quán)力都受到相應(yīng)的監(jiān)督和制約。激勵和約束系統(tǒng)致力于發(fā)揮每一位信貸工作人員的主觀能動性，同時，通過明確信貸工作人員的職責(zé)分工，加大對信貸工作人員的紀律約束，保證信貸工作人員的整體素質(zhì)。

4.1信貸營銷理念偏差審慎經(jīng)營、風(fēng)險控制優(yōu)先始終是商業(yè)銀行信貸管理必須堅持的基本理念，但是我國商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營理念僵化，管理手段高度行政化，導(dǎo)致各商業(yè)銀行信貸政策導(dǎo)向和營銷理念趨同，穩(wěn)健經(jīng)營理念不能貫徹始終，表現(xiàn)在：各行在市場定位上貪大求全，對信貸客戶的選擇缺乏科學(xué)的標準。尤其是普遍缺乏深入細致的政策分析和具體量化的市場分析，不是根據(jù)自身的特點、經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力來選擇最適合自己的客戶，而是一味地追求規(guī)模大、排名前、實力強的客戶，各家商業(yè)銀行常常在少數(shù)目標客戶上＂扎堆＂。

從西安市信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，前２０戶貸款在全市各項貸款中的占比呈現(xiàn)出逐年走高的態(tài)勢，２００３年末為２７．５％，２００４年末為３４％，２００５年末為４３．８５％，說明各行的貸款投向高度集中。這種“壘大戶”現(xiàn)象在一定程度上助長了大客戶的盲目融資行為，增大了銀行的信貸風(fēng)險，同時也使一大批市場前景好、未來盈利能力強的中小企業(yè)的貸款需求難以得到滿足。

4.2風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段落后與國外先進的商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段落后，致使不能及時有效地識別和防控企業(yè)存在的早期預(yù)警風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：一是判斷客戶貸款風(fēng)險的手段比較單一，通常僅依賴于客戶提供的會計報表、賬戶信息和授信信息等因素，而由于多種原因，有些企業(yè)通常會向銀行提供虛假的會計報表誤導(dǎo)銀行，導(dǎo)致銀行無法掌握客戶真實的經(jīng)營及財務(wù)狀況，貸款從受理審查之日就處在高風(fēng)險之中。二是缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測，難以反映企業(yè)未來的真實償債能力。因而在具體貸款操作中普遍存在重抵押擔(dān)保，不重第一還款來源傾向。三是缺乏行業(yè)研究和信貸組合管理。對如何科學(xué)搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險降到最低缺乏全盤考慮，造成了近幾年基層商業(yè)銀行不能識別“大戶”風(fēng)險，新增貸款大量涌入交通、能源、教育、房地產(chǎn)等行業(yè)和少數(shù)貸款大戶。從長遠看，貸款投向的高度集中，一旦發(fā)生貸款損失，對貸款行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以預(yù)計的系統(tǒng)性風(fēng)險。4.3盲目迷信企業(yè)集團一是對集團性客戶的認識存在誤區(qū)。對集團性客戶的經(jīng)營風(fēng)險、投資風(fēng)險以及關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險認識不足，盲目迷信企業(yè)集團，把集團性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶。二是放款把關(guān)不嚴，非理性盲目跟進。受“羊群效應(yīng)”影響，商業(yè)銀行為爭搶大集團客戶，紛紛爭相向集團客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，從而導(dǎo)致一些集團性客戶身價倍增，助長了部分集團性客戶惡意逃避銀行監(jiān)督。而銀行則為保住客戶資源，過分遷就，有的甚至先做出授信決定，后補辦評估論證資料。對企業(yè)資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，致使信貸監(jiān)督處于真空。另外，集團性客戶多頭開戶現(xiàn)象普遍，客觀上為企業(yè)集團轉(zhuǎn)移資金用途、逃廢銀行債務(wù)提供了便利條件。4.4對國家經(jīng)濟、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策研究欠缺在我國經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟熱點切換快，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動劇烈的新形勢下，近幾年商業(yè)銀行之所以向鋼鐵、電解鋁、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)投放過多貸款，一個重要原因是缺乏對國家宏觀調(diào)控政策和國家行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策深入研究，再加上我國條塊分割現(xiàn)象嚴重等現(xiàn)實國情，部分銀行信貸資金未能遵從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)，盲目跟風(fēng)嚴重，造成信貸資金的過度集中與投入，加劇這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進一步失衡。結(jié)果使得國民經(jīng)濟中快速增長的行業(yè)往往沒有成為銀行利潤的增長點，反而成為新增不良貸款的集中領(lǐng)域，直接構(gòu)成金融風(fēng)險隱患，進而威脅到國家的經(jīng)濟安全。5.完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策5.1培育健康的信貸文化健康的信貸文化，對銀行的信貸質(zhì)量具有決定性的作用。當(dāng)前要通過確立先進的風(fēng)險管理理念，強化信貸從業(yè)人員的責(zé)任約束，逐步建立以風(fēng)險防范為核心的信貸文化和長效機制。一是要通過廣泛的信貸風(fēng)險教育，培養(yǎng)信貸人員的責(zé)任意識和對信貸風(fēng)險的敏感性，將風(fēng)險意識貫穿于所有信貸人員的自覺行動中去。二是要建立健全風(fēng)險控制制度和獎懲制度，強化責(zé)任約束，促使信貸人員自覺遵守制度，認真履行職責(zé)，形成防范風(fēng)險的第一道防線。三是要樹立良好的經(jīng)營理念，改變重抵押擔(dān)保，不重第一還款來源傾向。在具體貸款操作中，要高度重視企業(yè)主營業(yè)務(wù)及其發(fā)展前景。不僅在判斷選擇貸款客戶時，要看企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入，而且在貸后監(jiān)測企業(yè)經(jīng)營情況變化時，也要關(guān)注這一指標。同時也要關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量。在貸前、貸中、貸后都要十分關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量，將其作為貸款管理的一個重要指標，并能熟練地測算、分析和運用，避免傳統(tǒng)的信貸管理往往過分注重第二還款來源，忽視企業(yè)的現(xiàn)金流量，導(dǎo)致對客戶的評價判斷發(fā)生偏差。5.2加強對國家宏觀經(jīng)濟政策和行業(yè)政策的研究當(dāng)前要密切關(guān)注壓縮過剩產(chǎn)能的動向，及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險。一是要及時了解、準確解讀國家經(jīng)濟金融調(diào)整政策。密切關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，加強行業(yè)及其信貸投放的跟蹤分析，強化行業(yè)信貸授信的總量控制。二是有效運用分析工具，加強風(fēng)險監(jiān)測。為確保銀行有足夠的前瞻性，將“壓力測試”引入風(fēng)險管理，尤其要將政策環(huán)境變化納入測試范圍，未雨綢繆，制定應(yīng)對危機的策略。三是要高度重視對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶授后管理，及時跟蹤了解政策、市場和企業(yè)經(jīng)營的變化，有效識別和衡量信用風(fēng)險，研究制定積極的防范化解方案，盡早采取相關(guān)措施，規(guī)避過剩產(chǎn)能調(diào)整帶來的風(fēng)險隱患。5.3建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機制一是加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。借鑒國際先進商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，結(jié)合轄內(nèi)市場環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，涵蓋風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全過程風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)體系，為風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。二是在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、可操作的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立、使用信用風(fēng)險計量模型，在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。三是針對目前市場信用環(huán)境差、企業(yè)存在較多貸款欺詐行為問題，開發(fā)具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，通過量化和建模的方法，甄別虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實性，前移風(fēng)險管理關(guān)口。5.4規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風(fēng)一是轉(zhuǎn)變營銷理念，堅持貸款準則，不要被大集團、大企業(yè)和所謂的名牌企業(yè)光環(huán)所迷惑，避免盲目跟風(fēng)。要徹底摒棄“大則優(yōu)”的錯誤思想?！按髣t優(yōu)”、“大則無憂”不是一成不變，有的情況下，越是大客戶風(fēng)險越大，大客戶的大額授信甚至可能引發(fā)銀行流動性風(fēng)險、集中性風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險。二是要加強信貸組合管理，針對不同客戶的需求，實行多元化的信貸策略。在信貸客戶的選擇上，要按照央行出臺的中小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見，在嚴格對大企業(yè)和集團客戶授信管理的同時，進一步加大對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)的信貸支持力度，促進信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，防止貸款集中性風(fēng)險的蔓延。5.5加強集團性關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險控制要按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》要求，構(gòu)建與集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點相適應(yīng)的信貸管理機制，確保對集團客戶信息進行追蹤、收集、授信額度控制、授信管理和風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的有效性。當(dāng)前要針對集團性關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險形成的機制，切實做好風(fēng)險防控工作。一是要重點加強對集團客戶內(nèi)部架構(gòu)、資金運作模式、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、對