XXXX年審計師審計專業(yè)相關知識第一部分

31/31第一章概論1.市場失靈與政府干預

2。國民收入核算?3.宏觀經(jīng)濟政策目標?

考情分析年度單選題多選題案例分析題合計題量分值題量分值題量分值２０09年2２1２4201０年１1１232０１1年111２３第一節(jié)市場失靈與政府干預

一、宏觀經(jīng)濟學的研究對象

（一）宏觀經(jīng)濟學的產(chǎn)生

１.滯脹:20世紀60年代末到７０年代初出現(xiàn)。?表現(xiàn)為經(jīng)濟增長停滯、存在大量失業(yè)與通貨膨脹并存.

?【例題·多選題】西方國家經(jīng)濟出現(xiàn)的“滯脹”，指的是幾種經(jīng)濟現(xiàn)象并存，它們是（）。

A.經(jīng)濟增長停滯

Ｂ。外匯收支停滯

C.產(chǎn)業(yè)結構失衡?Ｄ．通貨膨脹?E.存在大量失業(yè)［答疑編號4７３90１0101］?【正確答案】ADE

【答案解析】滯脹表現(xiàn)為經(jīng)濟增長停滯、存在大量失業(yè)與通貨膨脹并存。

(二)宏觀經(jīng)濟學的研究對象

１.宏觀經(jīng)濟學的研究對象:社會總體的經(jīng)濟活動

注意:微觀研究個體經(jīng)濟活動,但總體經(jīng)濟行為決非個體經(jīng)濟行為的簡單加總，因為個體之間是相互影響的。?2。研究內容

（1)短期經(jīng)濟周期波動中失業(yè)和通貨膨脹問題

（２)長期經(jīng)濟增長問題?

二、市場失靈與政府干預(掌握)

觀點1:微觀經(jīng)濟學認為完全靠市場機制這個“看不見的手”就可以實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。?觀點２：公共物品、外部性、不完全競爭、不完全信息會造成市場失靈,需要由政府進行干預。

鏈接：(P8）宏觀經(jīng)濟失衡、收入分配不公、經(jīng)濟秩序失范也需要由政府進行干預。

【例題·單選題】(2００7）凱恩斯宏觀經(jīng)濟學認為，政府干預市場經(jīng)濟的主要原因是(）。?A。政府是萬能的

Ｂ．政府是管理機構?C.存在市場失靈?D.“自動穩(wěn)定器”無用［答疑編號4739０10102]

【正確答案】Ｃ

【答案解析】市場失靈時需要由政府干預.?【例題·單選題】（201１初）在現(xiàn)代經(jīng)濟中,可以實現(xiàn)資源最優(yōu)配置的“看不見的手”是指（).

A。市場機制?B.政府干預

C。行業(yè)協(xié)會?D.第三部門［答疑編號4７３９010103］?【正確答案】Ａ

【答案解析】“看不見的手”指市場機制.?(一）公共物品

１．公共物品的特點：非競爭性和非排他性?2.公共物品的例子：國防、警察、廣播電視、燈塔等?３。政府干預方式:公共物品的生產(chǎn)和消費問題不能由市場上的個體決策（個人或企業(yè)）來解決，必須主要由政府來承擔提供公共物品的任務。?【例題·多選題】（200６初）私人在消費上的特點有（）。

A。非排他性B．非競爭性

Ｃ．競爭性D.排他性?E.再生性［答疑編號４739０10104］?【正確答案】CD

【答案解析】公共物品的特征是非競爭性和非排他性。私人物品的特征與公共物品相反，即競爭性和排他性。?【例題·多選題】（2００6)公共物品不具備消費的競爭性,下列物品中屬于公共物品的有().?A．國防B.道路C。汽車?D。廣播電視Ｅ。電視機[答疑編號47３901０105]?【正確答案】ABD?【答案解析】汽車和電視機具有排他性,不屬于公共物品。?【例題·單選題】(20０8初)下列屬于私人物品的有（）。

A．警察?B．燈塔

C．國防?Ｄ．電視機[答疑編號47３901010６]?【正確答案】D

【答案解析】教材P5，選項ＡBＣ均屬于公共物品。

（二）外部性?1。定義：指單個家庭或廠商的經(jīng)濟活動對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應或溢出效應。分類定義例子影響外部經(jīng)濟(正外部性）生產(chǎn)外部經(jīng)濟廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響企業(yè)培訓雇員◆私人利益小于社會利益?◆私人成本大于社會成本消費外部經(jīng)濟家庭的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響家庭對環(huán)境綠化外部不經(jīng)濟（負外部性)生產(chǎn)外部不經(jīng)濟廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生不利影響企業(yè)排放污水◆私人利益大于社會利益?◆私人成本小于社會成本消費外部不經(jīng)濟家庭的消費行為對社會帶來不利影響吸煙?2.政府干預：

（１）征稅和補貼：對造成外部不經(jīng)濟的企業(yè),政府征稅,其數(shù)額應等于該企業(yè)給社會其他成員造成的損失。對造成外部經(jīng)濟的企業(yè),政府給予補貼，使該企業(yè)的私人利益等于社會利益。?（2）企業(yè)合并:將外部經(jīng)濟的企業(yè)與外部不經(jīng)濟的企業(yè)合并為一個企業(yè)。

(３）明確產(chǎn)權

（４）政府直接管制：如污染嚴重的企業(yè)直接關停并轉。?【例題·單選題】（2０0７）吸煙者在公共場所吸煙并造成他人被動吸煙，經(jīng)濟學家稱這種經(jīng)濟活動為().

A。公共產(chǎn)品B。外部不經(jīng)濟

C。不完全競爭D．不完全信息[答疑編號４7３901０107］?【正確答案】B

【答案解析】參見教材P6。?【例題·多選題】（2０0９）某企業(yè)排放污水造成環(huán)境污染,并使農業(yè)減產(chǎn)，這時該企業(yè)的（).

Ａ。私人利益大于社會利益?B。私人利益小于社會利益

C.私人成本大于社會成本

D.私人成本小于社會成本

E.私人成本等于社會成本[答疑編號473９0１01０8]

【正確答案】AD?【答案解析】屬于生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟。

【例題·多選題】針對企業(yè)生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟，政府干預的政策措施有（)。?Ａ．征稅Ｂ.企業(yè)合并

C.反托拉斯法D.價格控制?E．政府直接管制［答疑編號4739010109]?【正確答案】ABE?【答案解析】干預措施有征稅、企業(yè)合并、政府直接管制、明確產(chǎn)權，反托拉斯法和價格控制是針對不完全競爭的政府干預措施。?(三）不完全競爭?1.定義：指當市場競爭不充分，至少存在一個足以影響市場價格的生產(chǎn)者或消費者。

補充：不完全競爭包括完全壟斷、寡頭競爭、壟斷競爭.

２。主要表現(xiàn)：市場壟斷.?3．政府干預方式:配給、價格控制、稅收和補貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。政府管制經(jīng)濟管制指政府對壟斷廠商的產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、市場進入和退出條件、特殊行業(yè)的服務標準的控制等。社會管制用來保護環(huán)境以及勞動者和消費者的健康和安全。反托拉斯法制定反壟斷法或反托拉斯法?【例題·多選題】（200４)不完全競爭是市場失靈的一種形式，政府干預不完全競爭的方法有（)。?Ａ．政府管制B.價格控制

C。實行企業(yè)合并D．規(guī)定財產(chǎn)權

Ｅ。實施反壟斷法[答疑編號４73９01011０]

【正確答案】ABE

【答案解析】措施包括政府管制、反托拉斯法、配給、價格控制、稅收、補貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。?（四）不完全信息

１。不完全信息的影響:受到信息來源缺失的影響,生產(chǎn)者和消費者的行為決策難免會發(fā)生錯誤,從而進一步影響到市場配置資源的效率。?

【例題·單選題】（２00９)在信息不完全條件下,商品降價時,消費者會認為商品質量下降從而減少購買，這種現(xiàn)象稱作（）。

A.外部性B。逆向選擇?C。道德風險D.不完全競爭［答疑編號４73９0１0111]?【正確答案】B?【答案解析】信息不完全時,差的商品總將好的商品驅逐出市場。這與正常的選擇相反，叫逆向選擇.

【例題·多選題】（20０４初)市場失靈情況包括(）。

Ａ．公共物品B.外部影響?C．完全競爭Ｄ。不完全信息?E.寡頭競爭［答疑編號４7３90101１2]

【正確答案】AＢＤE?【答案解析】寡頭競爭屬于不完全競爭。

三、政府干預的主要階段?1。“夜警政府”階段：崇尚市場機制,政府作用范圍小。?2.“全能政府"階段:市場失靈導致政府干預,政府作用范圍廣。?3.“有效政府"階段：市場機制是基礎，政府只在市場失靈產(chǎn)生時才進行干預和矯正。第二節(jié)國民收入核算?一、總供給和總需求

（一）總供給定義在一定時期內和一定價格水平上，國民經(jīng)濟各個部門所提供的產(chǎn)品和服務總量。表示形態(tài)１．價值形態(tài)：價值量總和?2。物質形態(tài)：物質總量決定因素(1）勞動力?(2)生產(chǎn)性資本存量?（3)技術生產(chǎn)函數(shù)宏觀經(jīng)濟函數(shù)(總量生產(chǎn)函數(shù)):ｙ＝f（N，Ｋ)?y為總產(chǎn)出,N為整個社會的就業(yè)水平或就業(yè)量，K為整個社會的資本存量。?假定技術水平不變，經(jīng)濟社會的產(chǎn)出取決于整個社會的就業(yè)量和資本存量.?(二)總需求

在一定時期內和一定價格水平下,對產(chǎn)品和服務的需求總量。包括國內居民對產(chǎn)品和服務的需求、企業(yè)購買資本的需求、政府采購產(chǎn)品與服務的需求以及外國購買本國產(chǎn)品和服務的需求。

?【例題·單選題】（２00６初)在開放經(jīng)濟中，總需求可以表示為（).?A．總需求＝消費+投資+政府購買+凈出口

B．總需求=消費＋投資+總出口

Ｃ.總需求=消費＋投資+政府購買+出口

D．總需求=消費＋投資+凈出口[答疑編號4739010２01］?【正確答案】A?【答案解析】總需求Y＝Ｃ(消費需求）＋I(投資需求）+G(政府需求）+NX（國外需求)?二、關于國民收入的幾個重要概念及其相互關系?

推導過程：?名稱定義關系國民生產(chǎn)凈值(ＮＮP)最終產(chǎn)品價值中把消耗的資本設備價值扣除,得到凈增價值。NNＰ=ＧNP-折舊等資本消耗國民收入（NI)按生產(chǎn)要素報酬計算的國民收入，即工資、利息、租金和利潤的總和。NI=NNP-間接稅和企業(yè)轉移支付＋政府補助金個人收入(PI）國民收入并不會全部成為個人的收入。ＰI=NＩ-公司未分配利潤－企業(yè)所得稅及社會保險稅(費)+政府給居民的轉移支付個人可支配收入（ＤPI）稅后的個人收入才是個人可支配收入DＰI＝ＰI—個人所得稅－社會保障支出

【例題·單選題】（2006)國民生產(chǎn)凈值(ＮNP）與國民生產(chǎn)總值（GNＰ)的差別是(）。

A.直接稅?B．折舊等資本消耗

Ｃ。津貼與間接稅

Ｄ.政府的轉移支付［答疑編號47390１0202］?【正確答案】B?【答案解析】NＮP=ＧNP—折舊等資本消耗?【例題·單選題】GDP和ＧNP相等的情況是（）。

A.國外凈要素收入等于零

Ｂ.凈出口大于零?Ｃ.國外凈要素收入大于零

D.凈出口小于零[答疑編號４73901０2０3］?【正確答案】A

【答案解析】ＧＮＰ=GDP+國外凈要素收入?【例題·單選題】以下（）不屬于總供給的決定因素。

A。勞動力B．技術水平

C.資本D。智力水平［答疑編號4739０10２0４]

【正確答案】D

【答案解析】總供給的決定因素有勞動力、生產(chǎn)性資本存量、技術。?三、國民收入核算方法（掌握)?（一）支出法?通過核算整個社會在一定時期內購買最終產(chǎn)品和勞務的總支出（即最終產(chǎn)品的總售價）來計量GDP.即ＧDP＝Ｃ+I+Ｇ+（Ｘ-M）.消費Ｃ居民個人購買耐用消費品、非耐用消費品和勞務的支出。但不包括建造住宅的支出。投資I投資包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩大類。

固定資產(chǎn)投資指用于新廠房、新設備、新商業(yè)用房以及新住宅的投資.

存貨投資是企業(yè)掌握的存貨價值的增加（或減少）。政府購買G政府購買物品和勞務的支出,如政府花錢設立法院、提供國防、建筑道路、開辦學校等方面的支出。出口X進出口的差額，即X－M。凈出口可能是正值，也可能是負值。進口M

(二）收入法

通過核算整個社會在一定時期內獲得的所有要素收入，即企業(yè)生產(chǎn)成本來計量GＤP。?１．工資、利息和租金等生產(chǎn)要素的報酬?2.非公司企業(yè)主收入?３．公司稅前利潤

4．企業(yè)轉移支付及企業(yè)間接稅?5.資本折舊

GＤP=工資+利息+利潤+租金+間接稅和企業(yè)轉移支付+折舊?【例題·單選題】（２０1１)使用支出法核算國民收入時，政府提供的保障性住房的購房支出應計入（）。?A.投資B。居民個人消費

C。政府購買D．凈出口［答疑編號4７39010205]?【正確答案】A

【答案解析】增加對住宅的支出屬于投資。?【例題·多選題】(201１初)根據(jù)我國國民收入的核算方法,下列各項支出中，應計入居民個人消費的有（)。

A.購買電視機支出B．購買私家車支出

C。購買食品支出D.醫(yī)療支出?E.建造住宅支出［答疑編號4739０10206］?【正確答案】ABCD?【答案解析】建造住宅支出屬于投資。?【例題·單選題】（20１0）以C表示消費，I表示投資,S表示儲蓄,G表示政府購買,X表示出口，M表示進口，則用支出法計算國內生產(chǎn)總值（GDP）的公式可寫成（)。?A.ＧＤP=Ｃ＋I+G+(M-Ｘ)B。GDP=C+I+Ｇ＋(X—M）

C。GDP＝C+Ｉ+S+（X-M)Ｄ.ＧDP=Ｃ＋Ｉ+S+(M—X)［答疑編號4739010207]?【正確答案】Ｂ?【答案解析】參見教材P１3。?四、儲蓄與投資恒等式?

【例題·多選題】（20１１）國民經(jīng)濟中實際存在的部門有（）。

A。消費者B．企業(yè)?C．政府Ｄ．國外?E.市場［答疑編號４７３90１０2０8]

【正確答案】ＡＢＣD?【答案解析】選項E不屬于國民經(jīng)濟中實際存在的部門。?【例題·單選題】本國用于對外國消費和投資的儲蓄應表示為()。?A.Ｍ—Ｘ+Kｒ

Ｂ．M－X-Kr?C．X-M+Ｋｒ

D.Ｘ-M-Ｋr[答疑編號47３901０２０9]

【正確答案】A

【答案解析】參見教材P15。第三節(jié)宏觀經(jīng)濟政策目標（掌握）?觀點：宏觀經(jīng)濟政策目標：物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟增長和國際收支平衡.

【例題·多選題】(2011初)下列各項目標中，屬于宏觀經(jīng)濟政策目標的有（)。?A。物價穩(wěn)定

B．社會穩(wěn)定?Ｃ。充分就業(yè)

D．國際收支順差

Ｅ．經(jīng)濟增長［答疑編號4７390１0３０1］

【正確答案】AＣE

【答案解析】宏觀經(jīng)濟政策目標：物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。?一、物價穩(wěn)定

１.物價穩(wěn)定的概念：物價總水平的基本穩(wěn)定。價格穩(wěn)定不是指每種商品的價格固定不變，而是指價格指數(shù)的相對穩(wěn)定，即不出現(xiàn)通貨膨脹。?2．通貨膨脹的表現(xiàn)：

(1）通貨膨脹是指物價水平的持續(xù)普遍上漲。?(2）本質是市場上過多的流通中的貨幣（通貨）與有限的商品和勞務供給之間的價格比例關系的變化。

（３)本質是貨幣相對于商品和勞務的貶值。?（4）通貨膨脹無法完全消除，輕微的通貨膨脹是正常的.

3.價格指數(shù)分類：?（１）消費物價指數(shù)：各個時期居民個人消費的商品和勞務零售價格變化?(2)批發(fā)物價指數(shù)：各個時期生產(chǎn)資料（資本品)與消費資料（消費品)批發(fā)價格變化

（３）國民生產(chǎn)總值折算指數(shù):各個時期一切商品和勞務的價格變化?【例題·多選題】（201０）下列有關通貨膨脹的表述中,正確的有(）.

A.商品價格的短期上漲

B.股票價格的上漲

C.物價水平的持續(xù)普遍上漲

D.過多的流通中的貨幣與有限的商品和勞務供給之間價格比例關系的變化?E。貨幣相對于商品和勞務的貶值[答疑編號４739010３02]

【正確答案】ＣDE

【答案解析】參見教材Ｐ15至P16?【例題·單選題】（２011初）衡量各個時期居民個人消費的商品和勞務零售價格變化的指標是()。

Ａ。工業(yè)品出廠價格指數(shù)?B.采購經(jīng)理人指數(shù)?C。批發(fā)物價指數(shù)?D．消費物價指數(shù)［答疑編號4739０1０303]?【正確答案】D

【答案解析】參見教材Ｐ15?二、充分就業(yè)

1.定義:指一切生產(chǎn)要素（包含勞動）都有機會以自己愿意的報酬參加生產(chǎn)的狀態(tài)。

２．常見的失業(yè)情形:摩擦失業(yè)在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦造成的短期、局部性失業(yè)。如勞動力流動性不足、工種轉換的困難等所導致的失業(yè)。自愿失業(yè)工人不愿意接受現(xiàn)行工資水平而形成的失業(yè)。非自愿失業(yè)愿意接受現(xiàn)行工資但仍找不到工作的失業(yè)。結構性失業(yè)因經(jīng)濟結構變化等原因造成的失業(yè).?特點是既有失業(yè)，又有職位空缺,失業(yè)者或沒有適當技術或居住地點不當，無法填補空缺.周期性失業(yè)因經(jīng)濟周期中的衰退或蕭條時因需求下降而造成的失業(yè)

3．結論:充分就業(yè)并不是人人都有工作,而是失業(yè)率等于自然失業(yè)率,不排除摩擦失業(yè)的存在。4％-6％的失業(yè)率正常的。?4.目標：降低失業(yè)率,實現(xiàn)充分就業(yè)是西方宏觀經(jīng)濟政策的首要的或重要的目標.?【例題·單選題】(200７）因產(chǎn)業(yè)結構升級而導致的失業(yè)屬于（）。?A.自愿失業(yè)?B.非自愿失業(yè)

C。周期性失業(yè)

D.結構性失業(yè)［答疑編號４739010304］?【正確答案】D

【答案解析】參見教材P1６.?【例題·單選題】(20０８）因工種轉換困難所導致的勞動者失業(yè)是（)。?Ａ。非摩擦性失業(yè)?Ｂ。摩擦失業(yè)?C.周期性失業(yè)?D.自愿失業(yè)［答疑編號473９０1０30５]?【正確答案】B?【答案解析】參見教材P1６。?三、經(jīng)濟增長

1.經(jīng)濟增長通常是指一個國家或地區(qū)在一定時期內實際經(jīng)濟生產(chǎn)能力和實際國民財富或國民經(jīng)濟生產(chǎn)總成果的增加。

2。衡量經(jīng)濟增長的指標：

（1）國內生產(chǎn)總值(GDＰ)的實際增長率

（2）國民生產(chǎn)總值（GＮP）的實際增長率?(3）人均GDP(或人均ＧNP）的實際增長率?

四、國際收支平衡?國際收支平衡是指既無較大國際收支赤字，又無較大國際收支盈余。?第二章財政政策分析1．財政收入

2。財政支出?3.財政政策分析

考情分析年度單選題多選題案例分析題合計題量分值題量分值題量分值20０９年1112320１０年11２4５201１年1112３教材變動?1.變動20１2教材25頁最后一段201１年財政支出按功能分為的內容;?2．刪除2０１１年教材P33頁最后一段。第一節(jié)財政收入

財政收入包括稅收、公債、非稅收入。?一、稅收

(一)稅收的地位?稅收是政府財政收入中的最主要部分，占經(jīng)常性公共財政收入的90%以上。?（二）稅收種類

根據(jù)征稅對象,稅收可分為流轉稅(貨物與勞務稅)、所得稅、財產(chǎn)稅、資源稅、行為稅五類。流轉稅對流通中商品和勞務買賣總額征稅。典型：增值稅所得稅對個人和公司的所得征稅。財產(chǎn)稅對不動產(chǎn)或房地產(chǎn)等所征收的稅資源稅以開發(fā)、生產(chǎn)的礦產(chǎn)資源和鹽為征稅對象行為稅以納稅人的特定行為為征稅對象(三）特征：強制性、無償性和固定性?(四）調節(jié)方式宏觀稅率確定◆宏觀稅率：衡量財力集中與分散程度?宏觀稅率高意味著政府集中掌握財力的能力高,反之則低。?◆提高宏觀稅率,收入由民間到政府，經(jīng)濟收縮稅負分配◆政府部門：稅種選擇和制定不同的稅率；?◆市場活動:稅負轉嫁,使名義稅負與實際稅負不相同，是稅負的再分配。稅收優(yōu)惠減稅、免稅以及建立保稅區(qū)等稅收處罰罰款、征收滯納金等

【例題·單選題】(２0１１初）銷售或加工貨物等所實現(xiàn)的增值額需征收增值稅，該稅屬于（）。?A。所得稅?B．流轉稅?C.行為稅?Ｄ.資源稅[答疑編號47390２010１］【正確答案】Ｂ?【答案解析】見教材P19頁內容?【例題·單選題】政府降低宏觀稅率意味著（）.

A．更多收入從民間流向政府

B。更多收入從政府流向民間

C．更多收入從企業(yè)流向居民

Ｄ．收入在政府與民間之間的分配比例不變［答疑編號4７３902０102］【正確答案】B?【答案解析】降低宏觀稅率，民間收入增加，從政府流向民間，經(jīng)濟擴張。

?二、公債分類◆發(fā)行主體:中央債(中央政府）和地方債(地方政府）

◆?償還時間:短期（小于１年）、中期（1～５年)、長期(大于５年）特征有償性、自愿性、靈活性?鏈接：稅收特征：無償性、強制性、固定性特點運用信用形式籌資調節(jié)作用◆調節(jié)貨幣供求、協(xié)調財政與金融關系的重要政策手段。?◆發(fā)行公債能產(chǎn)生“擠出效應”.?解釋：民間資金減少，利率上升，從而私人投資減少,抵消了擴張?【例題·多選題】（20１1初）作為現(xiàn)代政府籌措資金的一種手段，公債的特征是（).

A．強制性

B。自愿性?C．無償性

D。有償性?Ｅ．靈活性［答疑編號47３9020103]【正確答案】BDE

【答案解析】參見教材Ｐ21中的介紹.?【例題·單選題】（２009）下列會對民間機構的投資產(chǎn)生“擠出效應"的政府行為是（)。

Ａ．增發(fā)貨幣?Ｂ.發(fā)行公債?Ｃ.發(fā)行股票?D．增加出口[答疑編號47３９020104］【正確答案】B?【答案解析】參見教材P２1中的介紹.

三、非稅收入?1.定義：指除稅收以外，由各級政府及其所屬部門、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法提供特定的公共服務.?2.內容：國有資源、資產(chǎn)有償使用收入，國有資本經(jīng)營收益,政府基金，行政事業(yè)性收費和罰沒收入，彩票公益金和以政府名義接受的捐贈收入,主管部門集中收入,以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。?（１）國有資源有償使用收入:政府和所屬單位利用國有資源而獲得的收益，包括土地出讓金收入、新增建設用地土地有償使用費等;?（2)國有資本經(jīng)營收益：指政府以國有企業(yè)資本出資人身份獲得的與該資本運營和處置有關的凈收益,包括國有資本分享的企業(yè)稅后利潤、國有股紅利、股息等；?（3）政府基金：指各級政府及其所屬部門依據(jù)國家的法律、法規(guī)，向公民、法人和其他組織征收的為興辦、維持或發(fā)展某種事業(yè)而儲備的資金款項,如三峽工程建設基金、鐵路建設基金等；

(４）行政事業(yè)性收費：國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織根據(jù)法律、法規(guī)等有關規(guī)定,在實施社會公共管理，以及在向公民、法人提供特定公共服務過程中,向特定對象收取的費用，它是行政性收費和事業(yè)性收費的總稱,如企業(yè)注冊登記費、工商管理費等。?3.收支兩條線:核心內容是將財政性收支（預算外收支屬于財政性收支）納入預算管理范圍。第二節(jié)財政支出?

?一、購買性支出、轉移性支出(掌握）購買性支出轉移性支出含義政府直接購買商品和服務財政資金無償?shù)摹畏矫娴霓D移特點（１)等價交換

（2）體現(xiàn)政府的市場性再分配活動（１）不存在交換?（２）體現(xiàn)政府的非市場性再分配活動分類（1)社會消費性支出:各部門的事業(yè)經(jīng)費支出。?（2)政府投資性支出：社會基礎設施投資支出以及國計民生的領域的投資支出（1）社會保障支出

(2）財政補貼支出?（3）捐贈支出

（4)債務利息支出對社會再生產(chǎn)的影響生產(chǎn)流通直接影響間接影響社會總需求的重要組成部分。

當購買性支出增加時，社會總需求增長，市場價格水平上升,從而使供給量增加，擴大生產(chǎn)規(guī)?！魝€人：增加私人消費;增加儲蓄，轉化為生產(chǎn)資金，增加投資需求。

◆企業(yè):形成投資需求；增加資本和勞動力報酬，使個人收入增加,形成消費需求。對社會再生產(chǎn)的影響分配間接影響直接影響◆總額增減：給政府提供商品和勞務的企業(yè)收益增減，導致擴大或縮小生產(chǎn)規(guī)模,利潤、工資均變化.

◆總額不變，結構改變：提供政府所增加購置的商品或勞務的企業(yè)獲得的利潤增加,提供政府所減少購置的商品或勞務的企業(yè)獲得的利潤減少，整個社會的收入分配狀況將因政府購買性結構的變動而受到相應的影響◆個人為對象：國民收入初次分配基礎上的再分配，由高收入階級到低收入階級.

◆企業(yè)為對象：國民收入在納稅人和獲得補貼的企業(yè)之間的轉移補充:自動穩(wěn)定器:轉移性支出和累進的所得稅制度的結合。

原理：經(jīng)濟過熱，個人和企業(yè)收入會增加，轉移性支出就會自動下降,達到累進稅率的標準的就會多,就會多交稅；個人和企業(yè)的可支配收入就下降,抑制了消費需求的上升,防止經(jīng)濟進一步過熱。反之類推。

【例題·單選題】(201１初）社會保障支出在財政支出中屬于（）。

A．購買性支出?B．消費性支出

C。轉移性支出

D.生產(chǎn)性支出［答疑編號４7３90２0201］【正確答案】C?【答案解析】見教材P２4頁?【例題·單選題】（２0１0）在下列財政支出項目中，屬于政府購買性支出的是（）。

A.社會保障支出

B。財政補貼支出?Ｃ。債務利息支出

D?；A設施投資［答疑編號4７39020２０２］【正確答案】D

【答案解析】政府購買性支出包括社會消費性支出和政府投資性支出。

【例題·單選題】（2０0７）財政支出可以分為購買性支出和轉移性支出，下列屬于購買性支出的是(）。?Ａ。社會保障支出?Ｂ.國債利息支出

C．社會文教支出

D。財政補貼支出[答疑編號47390２0203］【正確答案】C?【答案解析】社會文教支出屬于購買性支出。?【例題·單選題】下列關于對轉移性支出的表述正確的是（）。

A.對生產(chǎn)和流通有直接影響，對分配有直接影響?B。對生產(chǎn)和流通有間接影響，對分配有直接影響?C.對生產(chǎn)和流通有直接影響,對分配有間接影響?D．對生產(chǎn)和流通有間接影響,對分配有間接影響［答疑編號473９０20２0４]【正確答案】Ｂ

【答案解析】見教材P2４頁?

二、財政支出的規(guī)模分析、結構分析?(一）規(guī)模分析

1．定義：一定財政年度內政府安排的公共支出的總額，反映政府在一定時期內集中支配使用的社會資源量，是考察政府活動規(guī)模和滿足公共需要能力的重要指標。

2。決定因素：取決于一國政府公共財政活動的范圍。主要受經(jīng)濟、政治、社會三個因素的影響。?①滿足政府承擔經(jīng)濟職能、政治職能和社會職能的需要；

②要與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應；

③要與本國國情相適應。

（二）結構分析?１.格局：?（1）經(jīng)濟建設的支出:從長期趨勢看其比重是逐步下降。

(2)社會文教的支出：占整個財政支出的比重逐步上升.?(3）社會保障支出:所占比例增加.

2．措施：?（１）向三農傾斜

(２）向低收入群體和困難群體傾斜

(3)加強對社會公益事業(yè)的支出

（4）保持對非競爭性和非經(jīng)營性領域的公共投資力度

(5)為國家的政權建設提供財力保障?【例題·單選題】就一個國家來說，在現(xiàn)實中確定財政支出規(guī)模應考慮的因索不包括（)。?Ａ。政府承擔經(jīng)濟職能、政治職能和社會職能

B．年初財政預算?C.本國國情

D。經(jīng)濟發(fā)展水平［答疑編號47３9020２０5］【正確答案】B

【答案解析】考慮因素：滿足政府承擔經(jīng)濟職能、政治職能和社會職能的需要；要與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應;要與本國國情相適應。?第三節(jié)財政政策分析?一、財政政策目標

觀點:財政政策目標：優(yōu)化資源配置、收入分配公平、經(jīng)濟穩(wěn)定增長?鏈接：宏觀經(jīng)濟政策目標：物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。?【例題·多選題】(2010)現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下,財政政策目標包括()。

A。優(yōu)化資源配置

B。國債利率穩(wěn)定?C．完全競爭

D。收入分配公平

Ｅ.經(jīng)濟穩(wěn)定增長［答疑編號4７39020３0１]【正確答案】ADE

【答案解析】參見教材Ｐ28的介紹。?(一)優(yōu)化資源配置?如何充分利用現(xiàn)有的人力、物力、財力等社會經(jīng)濟資源，使之達到優(yōu)化組合，保證經(jīng)濟發(fā)展速度和效益的統(tǒng)一

1．核心問題:財政資金的投向問題。重點放在社會經(jīng)濟環(huán)境和非營利性事業(yè)上。

2。第二個問題:如何通過財政政策的引導,調整原有資產(chǎn)的存量結構，實現(xiàn)資源的合理流動。

3。第三個問題：如何提高財政資金的使用效益。主要通過改進資金供給方式（如撥款改為貸款)、強化預算約束等措施?（二)收入分配公平?收入公平分配的主要問題就是如何確定合理的稅收負擔，這又是資源能否合理配置的關鍵。?(三)經(jīng)濟穩(wěn)定增長?經(jīng)濟穩(wěn)定增長表現(xiàn)在適度的經(jīng)濟增長率、穩(wěn)定的物價水平、充分就業(yè)和國際收支平衡上,它又集中反映在社會總供給和社會總需求的協(xié)調平衡上，通過財政支出總量和財政收入總量的對比關系調節(jié)。

1。財政支出總量的擴張會增加社會總需求,反之減少。?2。財政收入總量的調整，即國家增減稅收，短期看可以影響企業(yè)和個人可支配的收入,因而影響總需求，但同時也會在一定程度上影響總供給。

二、財政政策類型（掌握）

?【例題·多選題】財政政策的類型根據(jù)財政政策本身的功能分為（）。

A.擴張性的財政政策?B.緊縮性的財政政策?Ｃ．中性財政政策?D．積極的或主動的財政政策?E.消極的或被動的財政政策[答疑編號4７3９02０３0２]【正確答案】ＡBC

【答案解析】根據(jù)對調整對象的反應情況分為積極和消極的財政政策.根據(jù)財政政策本身的功能分為擴張性、緊縮性、中性財政政策.?(一）按財政政策本身的功能分類擴張性◆增加和刺激社會的總需求-—用于需求不足時?◆載體：減稅和增加財政支出規(guī)模.緊縮性◆減少和抑制總需求-—用于需求過旺時

◆載體是增稅和減少財政支出。中性對社會總需求的影響保持中性。要求財政收支要保持平衡.?注意：使預算收支平衡的政策并不等于中性財政政策(取決于目前的預算收支情況）.

【例題·單選題】下列屬于擴張性財政政策工具的是(）。

Ａ。減少政府支出和減少稅收?B．減少政府支出和增加稅收

Ｃ。增加政府支出和減少稅收

D.增加政府支出和增加稅收［答疑編號473９020303]【正確答案】C?【答案解析】參見教材Ｐ３1中的介紹.?（二)按財政政策主體對調整對象的反應情況分類?積極（相機抉擇、斟酌使用）的財政政策消極（內在穩(wěn)定器）的財政政策定義指政府根據(jù)不同時期的經(jīng)濟形勢相應采取的財政支出和稅收的措施，以消除經(jīng)濟波動，謀求實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長目標的財政政策。不需要政府預先做出判斷和采取措施，而是依靠財政稅收制度本身所具有的內在機制，自行發(fā)揮作用,收到穩(wěn)定經(jīng)濟的效果。工具◆調整政府購買商品和勞務的水平；

◆調整稅率；

◆調整稅收起征點和減免稅的適用條件;?

◆調整轉移支付的條件。

提示：不包括改變利率，再貼現(xiàn)率等貨幣工具◆累進稅率

◆轉移支付調節(jié)原理逆經(jīng)濟風向行事：

◆擴大總需求以反經(jīng)濟衰退(蕭條時）:擴張性財政政策（如舉公債擴開支、降低稅率）;?◆抑制總需求以反通貨膨脹(繁榮時）：緊縮性財政政策（如縮小開支、提高稅率）◆累進稅率：通過政府稅收的自動變化?◆轉移支付:通過政府支出的自動變化

【例題·多選題】(2０１1）下列各項財政政策中，被稱作市場經(jīng)濟“自動穩(wěn)定器”的有（）。?A.轉移性支出?B．累進的所得稅制度

C。購買性支出

D.增值稅

E.資源稅[答疑編號47３90203０４]【正確答案】AB

【答案解析】參見教材P33中的介紹。

【例題·多選題】（201０）當經(jīng)濟蕭條時，政府運用相機抉擇原理應采取的財政政策手段有(）。?Ａ.發(fā)行公債擴大開支

B。降低貼現(xiàn)率?C。減少政府開支?D.降低利率

E。降低稅率[答疑編號4７390２0３0５]【正確答案】AＥ?【答案解析】參見教材P32中的介紹.

?三、財政政策的“擠出效應”

1.擠出效應：政府開支增大會增加總需求，擴大國民收入,在貨幣供給不變的情況下,造成貨幣需求增加，利率上升，提高私人投資的成本,使得私人投資被政府支出從經(jīng)濟活動當中“擠”了出來,結果抵消財政政策的一部分擴張效應。?2。效果：擠出效應在充分就業(yè)條件下的作用最明顯;在非充分就業(yè)條件下,大小取決于政府支出引起利率上升的幅度.利率上升高,擠出效應就大。?【例題·單選題】（2０1１)財政支出的增大可能擠出企業(yè)和私人的投資,“擠出效應"的大小取決于政府支出引起的某一中介指標上升的幅度，該中介指標是().

Ａ。匯率

B．貨幣供應量?C.利率?D.儲蓄［答疑編號４７3902０3０6］【正確答案】C

【答案解析】參見教材P33中的介紹。?【例題·單選題】(２008）根據(jù)財政政策的“擠出效應”,因政府支出增加而被擠出的是(）。

A.政府投資支出?Ｂ。私人投資?C。稅收

D.居民儲蓄［答疑編號47390２０307］【正確答案】B?【答案解析】參見教材P３3中的介紹.

第三章貨幣政策分析考情分析年度單選題多選題案例分析題合計題量分值題量分值題量分值2００９年112452010年１112３20１1年1１24５貨幣政策:一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標所制定的關于調整貨幣供應量基本方針及其相應的措施.第一節(jié)金融體系

一、金融市場(掌握）要素主體:專業(yè)金融主體（銀行、保險公司、財務公司等)和非專業(yè)金融主體（個人、企業(yè)和政府部門）客體：貨幣資金工具按主體分類：直接金融工具和間接金融工具。

直接金融是非專業(yè)金融主體之間發(fā)生的金融交易，如非金融機構的融資者發(fā)行的政府債券、公司債券、非金融公司股票。?間接金融是通過專業(yè)金融主體實現(xiàn)的金融交易，如由金融機構發(fā)行的可轉讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險單等按交易期限分類:貨幣市場的金融工具（商業(yè)票據(jù)、短期公債、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協(xié)議等）和資本市場的金融工具(股票、公司債券及中長期公債等)價格:利率（各種利率在一般情況下呈同向的變動）類型按期限劃分：貨幣市場和資本市場。

貨幣市場：1年以內的短期金融交易市場。功能在于滿足流動性需求,包括短期存貸市場、銀行同業(yè)拆借市場、貼現(xiàn)市場、短期債券市場以及大額存單等短期融資工具市場。

資本市場：1年以上的中長期金融交易市場，功能在于滿足企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補財政赤字的資金需要,包括長期存貸市場和證券市場（股票、債券市場)按交割期限：現(xiàn)貨市場（1-３日）與期貨市場（成交日之后一段時間)功能直接功能：調節(jié)盈余部門和赤字部門之間資金余缺.

間接功能:通過資金余缺的調劑實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進經(jīng)濟效益的提高.?功能實現(xiàn)的條件是充分信息和完全由市場供求決定的價格?！纠}·多選題】屬于直接金融工具的有（）。

A.政府債券?Ｂ．公司債券?C。銀行債券?D.非金融公司股票

E。人壽保險單［答疑編號4７390３０101]【正確答案】ABD?【答案解析】見教材36頁.【例題·多選題】屬于貨幣市場的有()。?Ａ。銀行同業(yè)拆借市場?B.長期存貸市場?C。股票市場

D．貼現(xiàn)市場

Ｅ。大額存單市場[答疑編號473903０１02]【正確答案】ADE

【答案解析】見教材３6頁。?二、金融機構（熟悉)一般構成（掌握）我國的構成中央銀行：核心

功能：?①發(fā)行的銀行（壟斷貨幣發(fā)行)?②銀行的銀行（為商業(yè)銀行和其他金融機構充當最后貸款人）?③政府的銀行(管理國家金融）中央銀行（功能同左）商業(yè)銀行:?定義:以盈利為目的，直接面向企業(yè)、單位和個人，以經(jīng)營存放款和匯兌為主要業(yè)務的信用機構。

特點：以吸收社會公眾存款為其主要資金來源，以發(fā)放貸款為主要資金運用.?商業(yè)銀行：四大商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行）、其他股份制商業(yè)銀行、城市合作銀行專業(yè)銀行：?定義：專門經(jīng)營某種特定范圍的金融業(yè)務和提供專門性金融服務

例子:儲蓄銀行、進出口信貸銀行等政策性銀行：?定義：靠發(fā)行政策性金融債券及財政撥付,貫徹產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，不以盈利為目的?種類：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行投資銀行:

定義:專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務的銀行。?資金來源：靠發(fā)行自己的股票和債券來籌集。?業(yè)務：①對企業(yè)的股票和債券進行直接投資②發(fā)放中長期貸款③為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷股票和債券④參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動⑤為企業(yè)提供投資和財務咨詢服務等非銀行金融機構：如保險公司、信用合作社、養(yǎng)老或退休基金、投資基金等非銀行金融機構：保險公司、信托投資公司、證券公司、農村和城市信用合作社等在現(xiàn)代經(jīng)濟中的作用：資金融通、降低成本、提供金融風險轉移和管理服務?！纠}·單選題】(2011年)現(xiàn)代世界各國金融系統(tǒng)的核心是（）。

Ａ．投資銀行?B。中央銀行

C．商業(yè)銀行?D．銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會[答疑編號４739０３0１03］【正確答案】B

【答案解析】見教材37頁.

【例題·多選題】(２０11年)下列經(jīng)濟活動中，屬于投資銀行業(yè)務范圍的有（）。?A。開展轉賬結算業(yè)務

B．發(fā)放中長期貸款?C。為國家重點項目、重點產(chǎn)品和基礎產(chǎn)業(yè)提供金融支持?D.參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動?E.為企業(yè)提供投資和財務咨詢服務［答疑編號４73９０301０4］【正確答案】BDE

【答案解析】見教材38頁。

【例題·單選題】（2０1１初)下列銀行中，屬于政策性銀行的是（）。

A。中國銀行B.中國人民銀行

C。中國農業(yè)發(fā)展銀行Ｄ.中國農業(yè)銀行

E.中國進出口銀行［答疑編號47３90301０５］【正確答案】ＣE

【答案解析】政策性銀行包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行

第二節(jié)貨幣政策分析

一、貨幣政策目標（熟悉）?（一）目標：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。(同宏觀經(jīng)濟政策目標)

（二）目標之間的相互關系：充分就業(yè)與經(jīng)濟增長正相關(經(jīng)濟增長，就業(yè)增加；經(jīng)濟下滑，則失業(yè)增加）充分就業(yè)與穩(wěn)定物價矛盾

菲利普斯曲線反映失業(yè)率和貨幣工資增長率之間存在著負相關的關系:如果工資上漲率（物價水平上漲率，也就是通貨膨脹率）較低，則失業(yè)率較高；反之,如果工資上漲率較高,則失業(yè)率較低物價穩(wěn)定與經(jīng)濟增長矛盾(經(jīng)濟的增長大多伴隨著物價的上漲）經(jīng)濟增長與國際收支平衡矛盾?經(jīng)濟增長通常會增加進口，導致貿易逆差；同時要促進經(jīng)濟增長，就要增加投資，借助于外資，出現(xiàn)順差，一定程度上可彌補貿易逆差,但并不一定能使經(jīng)濟增長與國際收支平衡共存【例題·單選題】（2007年）宏觀經(jīng)濟學中,“菲利普斯曲線”描述的是（)。?A.通貨膨脹率與經(jīng)濟增長率之間的關系?B。就業(yè)率與經(jīng)濟增長率之間的關系?Ｃ.失業(yè)率與通貨膨脹率之間的關系

Ｄ.經(jīng)濟增長與國際收支之間的關系[答疑編號４7３9０3０106］【正確答案】C

【答案解析】見教材４２頁。

【例題·單選題】(20１０年）“菲利普斯曲線”反映的是(）。?A.物價穩(wěn)定與經(jīng)濟增長的矛盾?Ｂ．經(jīng)濟增長與國際收支平衡的矛盾

C。充分就業(yè)與穩(wěn)定物價的矛盾

D.充分就業(yè)與國際收支平衡的矛盾［答疑編號4７３90301０７]【正確答案】C?【答案解析】“菲利普斯曲線"反映的是失業(yè)率與通貨膨脹率之間的關系。

二、貨幣政策工具（掌握)?典型貨幣政策工具：公開市場業(yè)務、調整法定準備金率、再貼現(xiàn)政策。?可供選擇的貨幣工具：利率政策、直接信用控制和間接信用指導。?（一）公開市場業(yè)務定義公開市場業(yè)務是指中央銀行在金融市場上買賣政府債券來控制貨幣供給和利率的政策行為（最常用的貨幣政策)操作方式1。在經(jīng)濟過熱的時候，中央銀行通過金融市場賣出有價證券，回籠貨幣，從而減少貨幣供給量，對經(jīng)濟產(chǎn)生收縮的作用-—緊縮性貨幣政策，賣出債券

2。在經(jīng)濟蕭條的時候，中央銀行則通過金融市場買進有價證券，把貨幣投入市場,從而增加貨幣量，對經(jīng)濟產(chǎn)生擴張的作用—-擴張性貨幣政策，買入債券優(yōu)點１。公開市場業(yè)務是按中央銀行的主觀意愿進行的，中央銀行始終處于主動地位；?２。中央銀行能以這項政策影響商業(yè)銀行準備金情況;

3。公開市場操作的規(guī)?？纱罂尚?交易方式和步驟也可以自主安排；

4．公開市場操作可以逐日進行,如有需要，可以迅速進行反方向操作缺點對商業(yè)銀行強制影響力和對公眾預期影響力較弱分類我國公開市場操作包括人民幣操作和外匯操作兩部分。債券交易主要包括回購交易、現(xiàn)券交易和發(fā)行央行票據(jù)(二）調整法定準備金率?1.相關概念：?法定存款準備金：指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金,金融機構按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準備金占其存款總額的比例就是法定準備金率。

基礎貨幣包括居民持有的現(xiàn)金、商業(yè)銀行自己保有的存款準備金及其在中央銀行的準備金存款；另一部分稱作商業(yè)銀行的派生存款所創(chuàng)造的貨幣。

2.政策使用:?（1）在經(jīng)濟過熱的時候，中央銀行調高法定存款準備金率，商業(yè)銀行向中央銀行交存的存款自然就會增加,而用于放貸的資金相應減少,實際上就減少了貨幣供應量，從而對經(jīng)濟產(chǎn)生收縮的作用——緊縮性貨幣政策,提高法定存款準備金率。?(2）在經(jīng)濟蕭條的時候,中央銀行調低法定存款準備金率，實際上增加了貨幣供應量,從而對經(jīng)濟產(chǎn)生擴張的作用?！獢U張性貨幣政策，降低法定存款準備金率。?3.特點：由于法定存款準備金率的調整直接影響到各商業(yè)銀行的可用資金和利潤，因而效果非常猛烈,一般情況下中央銀行并不經(jīng)常使用。

(三)再貼現(xiàn)政策

1．概念?再貼現(xiàn)即中央銀行再貸款，再貼現(xiàn)率是中央銀行對商業(yè)銀行及其他金融機構的放款利率。

２。政策內容：

（１）再貼現(xiàn)率的調整:著眼短期，隨時調低或調高再貼現(xiàn)率，以影響商業(yè)銀行借入資金的成本，刺激或抑制資金需求，從而調節(jié)貨幣供應量。?（2）規(guī)定向中央銀行申請再貼現(xiàn)的資格:著眼長期，對要再貼現(xiàn)的票據(jù)種類和申請機構加以規(guī)定，改變資金流向.

3．操作方式：

（1)在經(jīng)濟衰退時，中央銀行降低再貼現(xiàn)率,導致商業(yè)銀行借款數(shù)量增加，由此使市場上貨幣供應量增加,投資擴大.——擴張性貨幣政策下，降低再貼現(xiàn)率.?(２)在經(jīng)濟高漲時，中央銀行提高再貼現(xiàn)率，則會導致完全相反的效果。-—緊縮性貨幣政策下,提高再貼現(xiàn)率。?4.政策效果:反映了中央銀行的政策意向，告示效應；影響商業(yè)銀行的資金成本來影響商業(yè)銀行的融資決策。

5．缺陷：只能產(chǎn)生間接的效果；只能影響利率的總水平，無法影響利率的結構；不宜隨時變動，伸縮性差;對商業(yè)銀行缺乏強制性影響。?(四)其他貨幣政策工具

1.利率政策:適時地對利率水平和利率結構進行調整

2.直接信用控制:利率最高限（最常使用的直接信用管制工具）、信用配額、流動性比率和直接干預（拒絕再貼現(xiàn)或懲罰性利率)等。

3．間接信用指導：道義勸告(通告、指示或面談）、窗口指導（規(guī)定商業(yè)銀行每季度貸款的增減額，并要求其執(zhí)行）

【例題·多選題】(2０１1年）作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括(）。

A.最高利率限制B。信用配額

C.流動性比率D。再貼現(xiàn)政策?E.直接干預［答疑編號473903020１]【正確答案】ABCE

【答案解析】見教材46頁。?【例題·單選題】(２011初）通過影響金融機構的信貸資金供應的能力，控制派生存款總量的貨幣政策工具是(）。?A.公開市場業(yè)務

B。調整法定準備金率?C。再貼現(xiàn)政策

D.利率政策［答疑編號4739030202]【正確答案】B

【答案解析】見教材44頁。

【例題·單選題】（２0０９年）最常用的直接信用管制工具是（）。?A.道義勸告

B．信用配額

C.規(guī)定存貸款最高利率限制

D.規(guī)定商業(yè)銀行的流動性比率[答疑編號47390３0203]【正確答案】Ｃ

【答案解析】見教材46頁。?【例題·多選題】（2008年）下列經(jīng)濟政策工具中，屬于貨幣政策工具的有（）。?A.稅收政策B.轉移支付政策?C。公開市場業(yè)務D.再貼現(xiàn)政策

Ｅ。法定準備金率[答疑編號４７３9030２04］【正確答案】CDE?【答案解析】A、B為財政政策的工具。?【例題·多選題】為擺脫經(jīng)濟蕭條，政府實施貨幣政策時應該（）。

A．提高商業(yè)銀行的法定準備金率

B。中央銀行在公開市場買進政府債券

C。中央銀行在公開市場賣出政府債券?D.降低再貼現(xiàn)率?E。提高再貼現(xiàn)率[答疑編號473９030２05］【正確答案】BD

【答案解析】需要的是擴張性貨幣政策.

?三、金融風險管理（了解)?(一）管理制度定義目標手段宏觀金融風險管理國際組織、政府或國家權力機構，尤其是中央銀行從整個社會的利益出發(fā)，采取立法等方式管理從整體上保持世界和各國金融環(huán)境的穩(wěn)定性1.建立法規(guī)體系?2.制定恰當?shù)慕?jīng)濟政策?3.對市場監(jiān)控和約束?4.建立市場保護機制微觀金融風險管理經(jīng)濟主體從自身利益出發(fā)，建立和健全內部控制制度，嚴格實行審慎經(jīng)營，對所面臨的金融風險進行識別、評估和控制的行為過程1.風險管理控制?2．損失控制目標１。制衡的管理機制?2.制定內部運行機制

3.保證約束措施

4。運用科學手段縮小轉嫁風險【竅門】前四類都是說市場或政策,比較大；后四類集中在企業(yè)內部，比較小。

（二)金融風險管理體制：①衡量系統(tǒng);②決策系統(tǒng);③預警系統(tǒng)；④監(jiān)控系統(tǒng);⑤補救系統(tǒng)；⑥評估系統(tǒng)；⑦輔助系統(tǒng)。?(三)一般程序(簡單了解)?【例題·多選題】（2011年初）宏觀金融風險管理所運用的經(jīng)濟政策有（)。

A。商業(yè)銀行法?Ｂ。浮動匯率制度

C。調整準備金率

Ｄ.票據(jù)法?Ｅ.銀行監(jiān)管[答疑編號47３9030206］【正確答案】ＢC?【答案解析】見教材4７頁。?【例題·多選題】(2００9年)宏觀金融風險管理可采用的手段有()。?A.建立市場運行的法規(guī)體系?B。制定恰當?shù)慕?jīng)濟政策

C。對市場進行監(jiān)控和約束

D．建立市場的保護機制?Ｅ.明確界定產(chǎn)權［答疑編號473903０207]【正確答案】AＢCD

【答案解析】見教材4８頁。第三節(jié)財政政策與貨幣政策的搭配?一、財政政策與貨幣政策的功能差異（掌握)不同財政政策貨幣政策實施政策的主體政府中央銀行傳導過程通過擴大財政支出或調整稅率等手段直接作用于企業(yè)和居民通過對中介指標（如利率、貨幣供應量、超額準備金、基礎貨幣、匯率等)的間接調控（先貨幣,后市場需求）政策手段稅收、預算、補貼、公債等公開市場業(yè)務、調整法定準備金率、再貼現(xiàn)政策等政策時滯（內部、外部）1。內部時滯:采取政策行動的過程所需要的時間

(1）財政政策（相機決策)的認識時滯同貨幣政策的認識時滯大致是相同的。?（２）財政政策（相機決策）的決策時滯一般要比貨幣政策的決策時滯長。?（３）財政政策（相機決策)的行動時滯一般要比貨幣政策的行動時滯長。

(4)財政政策（消極）的內部時滯為零。

2．外部時滯:指從政策開始執(zhí)行到政策對目標發(fā)揮作用之間所需要的時間財政政策的外部時滯比貨幣政策時滯要短一些對利率變化的影響擴張性財政政策趨向于提高利率擴張性的貨幣政策趨于降低利率【解釋】對利率變化的影響原因:

(１)擴張性的財政政策意味著政府在金融市場上籌措資金，只是把個人和企業(yè)的資金轉移到政府手上,由于政府占用了民間資金，就可能使金融市場資金緊張，從而可能導致市場利率的上漲.——同向

（２)擴張性的貨幣政策意味著貨幣供應量增加，對利率具有壓抑作用?！聪?【例題·多選題】（２010年)為實現(xiàn)貨幣政策目標,中央銀行可調控的中介指標有()。

A。利率B.貨幣供應量?C．外匯配額D.超額準備金?E。基礎貨幣［答疑編號47３９0３0３01]【正確答案】ABＤE

【答案解析】見教材４9頁。

【例題·多選題】(200９年）財政政策與貨幣政策之間的差異,除政策手段不同外,還表現(xiàn)在(）。?A。宏觀經(jīng)濟目標不同B。實施政策的主體不同?C．傳導過程的差異D。政策時滯不同?E.對利率變化的影響不同[答疑編號4７39030302]【正確答案】BCDE?【答案解析】差異主要表現(xiàn)在：實施政策的主體、傳導機制、政策手段、政策時滯、對利率變化的影響。

【例題·單選題】(2008年）市場經(jīng)濟國家實施貨幣政策的主體是(）。

Ａ。國家稅務總局

B．中央銀行?C。財政部?D。政策性銀行［答疑編號473９0３０3０３]【正確答案】B?【答案解析】中央銀行是市場經(jīng)濟國家實施貨幣政策的主體。?【例題·多選題】（2007年）財政政策和貨幣政策的差異主要體現(xiàn)在(）。?A。宏觀經(jīng)濟目標不同B．傳導機制不同?Ｃ.政策手段不同D．政策時滯不同?Ｅ。對利率變化的影響不同［答疑編號4739０3030４]【正確答案】BCDE

【答案解析】見教材４9—51頁。

二、財政政策與貨幣政策的協(xié)調配合配合定義產(chǎn)出利率適用情形緊縮性財政政策+緊縮性貨幣政策意味財政增收減支形成盈余或減少赤字，銀行收緊銀根,縮小信貸規(guī)模以減少貨幣供應量減少不確定需求膨脹,物價迅速上升；瓶頸產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟起嚴重制約作用；經(jīng)濟秩序混亂，經(jīng)濟出現(xiàn)過熱現(xiàn)象擴張性財政政策+擴張性貨幣政策意味著財政減收增支形成赤字或減少盈余，銀行放松銀根,擴大信貸規(guī)模，增加流通中的貨幣供應量增加不確定大部分企業(yè)開工不足,設備閑置；勞動力就業(yè)不足；大量資源有待開發(fā);市場疲軟,經(jīng)濟增長乏力擴張性財政政策+緊縮性貨幣政策通過財政減稅讓利等措施來增加企業(yè)和個人的需求,增加其對消費品的購買力，通過擴大政府財政用于社會消費方面的支出來擴大政府的消費需求.這種松財政引起的赤字要靠縮小信貸規(guī)模等緊貨幣政策措施來彌補不確定上升在社會需求結構中投資需求過旺而消費需求不足并引起投資品供給不足而消費品供給過剩的情況下

經(jīng)濟增長減緩以至于停滯而通貨膨脹壓力又很大的情況下，或者經(jīng)濟結構失調與嚴重通貨膨脹并存的情況下緊縮性財政政策＋擴張性貨幣政策通過擴大信貸規(guī)模等措施來刺激投資需求,同時通過財政壓縮支出來收縮消費需求不確定下降在社會需求結構中投資需求不足,消費需求過旺并引起投資品供給過剩，消費品供給不足的情況下

比較適用于財政赤字較大與總需求不足并存的情況▲補充：

１.松緊搭配的財政與貨幣政策適宜于在社會供求大體均衡的條件下對供求結構進行調整,目的是解決供求之間的結構性的矛盾。

２.中性的財政政策與中性的貨幣政策是財政收支保持基本平衡，貨幣供應量與經(jīng)濟增長速度大體一致的配合模式。適用前提是經(jīng)濟發(fā)展適度,居民收入穩(wěn)定增長,消費品價格基本穩(wěn)定,利率水平也大體穩(wěn)定，市場經(jīng)濟秩序良好。

3．財政政策與貨幣政策的搭配在運用一段時間以后，應選用另一種搭配取而代之,形成相互交替運用的政策格局。?【例題·多選題】政府采用緊縮性財政政策和緊縮性貨幣政策后會造成(）.

A.利率上升B.利率下降

C。利率不確定Ｄ．產(chǎn)出減少?E。產(chǎn)出增加[答疑編號４７39030３０5］【正確答案】ＣD

【答案解析】見教材P51頁。?第四章開放經(jīng)濟中的宏觀經(jīng)濟政策分析●考情分析年度單選題多選題案例分析題合計題量分值題量分值題量分值2009年111２３20１０年2２12４２０11年2212４第一節(jié)匯率與匯率制度

一、外匯和匯率

(一）外匯

1。含義:將一個國家的貨幣兌換成另一個國家的貨幣,清償國際間債權債務關系的一種行為.

2．構成：?(1)外國貨幣,包括紙幣、鑄幣;?(2)外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；

（3）外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等;

（4）特別提款權、歐洲貨幣單位；?(5）其他外匯資產(chǎn)。?狹義外匯：外國貨幣、以外國貨幣表示的可用于國際間結算的支付手段?3。分類：根據(jù)可兌換程度的不同自有外匯：指無需經(jīng)過貨幣發(fā)行國外匯管理當局批準即可自由兌換成其他國貨幣或向第三者辦理支付的外匯。美元、日元、英鎊等屬于這一類.記賬外匯（協(xié)定外匯)：不經(jīng)有關國家管理當局批準不能自由兌換成其他貨幣，也不能向第三者進行支付的外匯。（二）匯率?1.直接標價法:用本國貨幣單位表示外國貨幣的價格,即用一定數(shù)量的外國貨幣等于多少本國貨幣單位來表示匯率?！蠖鄶?shù)國家都采用直接標價法.

示例:１美元＝6。82元人民幣?2。間接標價法：用外國貨幣單位表示的本國貨幣的價格，即用一定數(shù)量的本國貨幣能兌換多少外國貨幣單位來表示匯率。?示例：1元人民幣=0．146美元?目前國際各大金融中心多采用美元標價法,即以一定數(shù)量的美元為基準計算應折合多少其他貨幣。?【例題·多選題】根據(jù)可兌換程度的不同，外匯可區(qū)分為（）。?Ａ。固定外匯Ｂ。自由外匯?C.浮動外匯D.記賬外匯?E。掛賬外匯[答疑編號４７390４０10１］【正確答案】ＢD?【答案解析】參考教材P5６頁

二、匯率制度及其選擇

（一）匯率制度:固定匯率制度和浮動匯率制度。固定匯率制度布雷頓森林體系：以美元為中心的貨幣體系。規(guī)定美元與黃金掛鉤，其他國家貨幣與美元掛鉤，并與美元建立固定比價;有關國家貨幣匯率只能在一定幅度內波動，超過上、下限，該國央行有義務干預匯價在規(guī)定的幅度內.浮動匯率制度各國對匯價波動不加限制,聽其隨市場供求關系的變化而漲跌,各國中央銀行只是根據(jù)需要,自由選擇是否進行干預以及把匯價維持在什么樣的水平上。3。相關概念：?（1)聯(lián)合浮動匯率制度:成員國貨幣之間實行固定匯率,規(guī)定相互間匯率波動的幅度不得超過規(guī)定的上下限,而對成員國之外的其他貨幣的匯率則實行自由浮動。?（2）盯住匯率制度：當由于自己經(jīng)濟實力的限制,無法使本國貨幣保持穩(wěn)定的匯率水平，即把本國貨幣與本國主要貿易伙伴國的貨幣確定一個固定的比價，隨著某一種或幾種貨幣進行浮動。

（二）人民幣匯率制度

200５年７月21日人民幣匯率形成機制改革:?人民幣匯率不再盯住單一美元,而是按照我國對外經(jīng)濟發(fā)展的實際情況,選擇若干種主要貨幣，賦予相應的權重,組成一個貨幣籃子。?根據(jù)國內外經(jīng)濟金融形勢,以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進行管理和調節(jié)，維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。

【例題·單選題】（２011年）20０5年我國啟動了完善人民幣匯率形成機制的改革，其核心內容是（）。

A．建立單一的、有管理的固定匯率制

B.建立單一的、有管理的浮動匯率制

C.建立參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的固定匯率制

Ｄ.建立參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的、有管理的浮動匯率制［答疑編號４73904０1０２］【正確答案】D?【答案解析】參見教材P58中的介紹?！纠}·多選題】（201１年）布雷頓森林體系的主要內容包括()。

A.成員國匯率實行聯(lián)合浮動?B.美元與黃金掛鉤

C．其他國家貨幣與美元掛鉤,并與美元建立固定比價

Ｄ。實行固定匯率制度?Ｅ.實行浮動匯率制度[答疑編號4７39０40103］【正確答案】BＣD

【答案解析】參見教材P57中的介紹。

【例題·單選題】（２０0７年）第二次世界大戰(zhàn)后,較長時期實行的國際貨幣制度（即布雷頓森林體系）是（)。?A.固定匯率制度

B。雙重匯率制度

Ｃ.浮動匯率制度

Ｄ。一籃子貨幣制度［答疑編號47390４0104］【正確答案】Ａ?【答案解析】布雷頓森林體系是固定匯率制度。

三、外匯風險及其管理

外匯風險（匯率風險)：匯率的變化常給交易人帶來損失（或盈利）。進出口貿易風險在進出口貿易中收付外匯因匯率變動而引起的損失外匯儲備風險外匯儲備表現(xiàn)為存放在國外的外幣資產(chǎn)（存款、有價證券等)，如果所持有的外幣資產(chǎn)的外幣匯率下浮，就會蒙受損失外債風險指對外舉債因匯率變動而引起的損失【例題·多選題】（２０08年)在國際交往中，因匯率變化而產(chǎn)生的風險被稱為匯率風險，匯率風險主要表現(xiàn)為（)。

Ａ。進出口貿易風險B．逆向選擇風險

C.外匯儲備風險Ｄ。市場失靈風險?E。外債風險［答疑編號473９０４0105］【正確答案】ACE?【答案解析】參見教材P5９中的介紹。

第二節(jié)國際收支?一、國際收支平衡表

（一）國際收支概念?1.狹義的國際收支：一定時期內外匯收支的總和。

2。廣義國際收支:一國一定時期內與其他國家和地區(qū)之間各種經(jīng)濟交易和往來的全部記錄，不問其是否具有外匯收支—-國際貨幣基金組織的口徑

（二)國際收支平衡表

國際收支平衡表按復式簿記原理編制，把全部對外經(jīng)濟交易活動劃分為借方、貸方和差額三欄，分別反映一定時期內各項對外經(jīng)濟活動的發(fā)生額。?示例：掙外匯，記貸方?（三）國際收支項目經(jīng)常項目（最重要的）貿易收支、服務收支、無償轉讓資本項目長期資本(1年以上):直接投資、證券投資、政府與銀行的長期借款、企業(yè)信貸短期資本（1年或1年以下）平衡項目國際儲備:黃金儲備、外匯儲備、國外借款、國際貨幣基金組織分配的特別提款權和其他提款權等錯誤與遺漏:理論上收支凈差額為０,實際上有誤差【例題·單選題】(2011年）國際儲備作為對外金融資產(chǎn)，屬于國際收支項目中的（）。?A。經(jīng)常項目

B。資本項目

C．平衡項目

D.長期資本［答疑編號４739040106］【正確答案】C?【答案解析】詳見教材Ｐ61中的介紹。

【例題·多選題】(2009年）國際儲備主要包括（)。

Ａ．黃金儲備

B。外匯儲備?Ｃ．國外借款

D。國際貨幣基金組織分配的特別提款權

E．對外直接投資[答疑編號4７3９04０１07］【正確答案】AＢCD?【答案解析】詳見教材Ｐ61中的介紹。?二、國際貿易理論與政策?（一)國際貿易理論概述比較優(yōu)勢理論李嘉圖即使在生產(chǎn)成本上沒有絕對優(yōu)勢的國家，由于該國與他國生產(chǎn)不同的商品的相對成本不同，仍可以出口其相對成本較低的商品以換取其生產(chǎn)中相對成本較高的商品,從而得到國際貿易比較利益?！?兩利取其重,兩害取其輕示例分工前AＢ合計小麥（10蒲式耳）１620蒲式耳布匹(1碼）2４２碼分工后小麥(10蒲式耳）３030蒲式耳布匹（1碼）０102。５碼要素稟賦學學說“H—Ｏ定理”赫克歇爾和俄林◆各貿易國應主要出口本國生產(chǎn)要素供給豐裕的要素密集型產(chǎn)品，進口本國生產(chǎn)要素稀缺的要素密集型商品。

◆新貿易理論：把技術進步看成生產(chǎn)要素之一，科研與開發(fā)費用、技術人員的人數(shù)與出口有著較強的正相關關系,這種理論充實了要素稟賦理論。(二)國際貿易政策(掌握）?國際貿易政策包括自由貿易政策和保護貿易政策。

1。自由貿易政策?自由貿易政策是指國家對進出口不加任何干預和限制，取消對本國進出口商品和勞務的特權和優(yōu)惠,允許外國商品和勞務自由進出。?2.保護貿易政策

（1)定義:國家采取各種措施獎勵出口，限制進口，保護本國市場免受外國商品和勞務的競爭，以促進國內生產(chǎn)的發(fā)展。?（2）優(yōu)缺點:?①有利于國內的充分就業(yè)、經(jīng)濟增長和改善國際收支?②容易保護落后，使本國經(jīng)濟變得脆弱，也容易受到別國的對等政策的報復,在一些方面受到約束。?(3）政策：

①關稅政策:通過進口關稅來限制進口,保護國內市場，增加財政收入。?②非關稅壁壘政策主要是用進口配額、對本國產(chǎn)品實行出口補貼（即出口國政府間接或直接給予出口產(chǎn)品津貼或補貼)、進口特許、技術性壁壘等措施減少進口,擴大出口，保護本國國內市場?補充：在當今世界經(jīng)濟中，絕對的自由和絕對的保護都是不存在的，通行的是所謂“有管理的自由貿易政策”。即國家對內制定關于對外經(jīng)濟貿易的法規(guī)和條例，加強對本國進出口貿易有秩序發(fā)展的管理；對外通過協(xié)商，簽訂各種經(jīng)濟貿易協(xié)定,以協(xié)調和發(fā)展各國間的經(jīng)濟貿易關系。?補充:WTＯ的基本原則：?1．無歧視的貿易，即國民待遇原則；?2?？深A見的、持續(xù)擴大的市場準入和透明度原則；

3.促進公平競爭的原則；

4.鼓勵經(jīng)濟改革與發(fā)展的原則。?【例題·多選題】（２０10年）下列各項中,屬于保護貿易政策措施的有（）.

Ａ。進口關稅Ｂ.進口獎勵

C。進口配額D.出口補貼?E.技術性壁壘［答疑編號４7３９0401０8］【正確答案】ACDＥ

【答案解析】參見教材P６２中的介紹。

【例題·單選題】（200９年)“中國勞動力資源豐富，因此應該多出口勞動密集型產(chǎn)品"，這種判斷依據(jù)的是（).?A。經(jīng)濟周期學說B．貿易保護學說?C。要素稟賦學說Ｄ．生命周期學說［答疑編號４739040109]【正確答案】C

【答案解析】要素稟賦學說認為，各貿易國應主要出口本國生產(chǎn)要素供給豐裕的要素密集型產(chǎn)品，進口本國生產(chǎn)要素稀缺的要素密集型商品。?【例題·多選題】(２008年）下列屬于非關稅國際貿易壁壘的有().

A.過境稅B。進口配額

C。出口補貼D．進口特許

E．技術性壁壘[答疑編號4739040１10］【正確答案】BCDE?【答案解析】過境稅屬于關稅壁壘。

三、國際收支調節(jié)政策

(一）國際收支失衡?按復式簿記原理編制的國際收支平衡表，它的平衡只是形式上的.實際上,一國國際收支常常出現(xiàn)失衡狀況，或是支大于收（逆差），或是收大于支（順差），存在差額。?兩類交易：自主性交易企業(yè)、單位和個人由于自身的需要而進行的交易1.經(jīng)常項目?２。資本項目的長期資本收支區(qū)別:自主性交易系由商業(yè)經(jīng)營、單方面支付和投資的需要所引起，與國際收支其他項目的大小無關;調節(jié)性交易則是因為國際收支其他項目出現(xiàn)差額需要去彌補,才采取的交易。調節(jié)性交易在自主性交易產(chǎn)生不平衡時所進行的用以調節(jié)收支的彌補性交易1.資本項目中短期資本流動２．國際儲備項目判斷一國國際收支是否平衡主要是看其自主性交易是否平衡.?（二)幾種收支差額

1。貿易差額:商品進出口差額.?2.經(jīng)常項目差額:經(jīng)常項目下貿易、服務和轉讓收支這三個項目的差額相抵后的凈差額。我國服務和轉