【財(cái)務(wù)管理預(yù)算編制】全面預(yù)算表格編制說明

{財(cái)務(wù)管理預(yù)算編制}全面預(yù)算表格編制說明全面預(yù)算表格填制說明討論稿A2-100《投資收益預(yù)算表》4A2-101《子公司投資收益預(yù)算表》5A2-200《投資變動(dòng)預(yù)算表》5A2-300《投資預(yù)算表》5B1-100《產(chǎn)品銷售收入預(yù)算表》6B1-200《銷售貨款回收預(yù)算－分區(qū)域》7B1-300《銷售費(fèi)用預(yù)算表》7B1-301《銷售費(fèi)用——銷售會(huì)議費(fèi)預(yù)算表》9B1-302《銷售費(fèi)用——進(jìn)院費(fèi)預(yù)算表》9B1-303《銷售費(fèi)用——交際費(fèi)預(yù)算表》10B1-304《銷售費(fèi)用——促銷費(fèi)預(yù)算表》10B1-305《銷售費(fèi)用——新藥促銷費(fèi)預(yù)算表》10B1-306《銷售費(fèi)用——渠道返利預(yù)算表》11B1-307《銷售費(fèi)用——招標(biāo)費(fèi)預(yù)算表》11B2-100《市場費(fèi)用預(yù)算表》11B2-101《產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算表》13B2-102《產(chǎn)品展覽費(fèi)預(yù)算表》13B2-103《企業(yè)形象預(yù)算表》14B2-104《公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算表》14B2-105《市場調(diào)研費(fèi)用預(yù)算表》14B2-106《客戶滿意度調(diào)查預(yù)算表》14B2-107《專家維護(hù)費(fèi)預(yù)算表》15B2-108《信息資源費(fèi)預(yù)算表》15B2-109《學(xué)術(shù)贊助費(fèi)預(yù)算表》15B2-110《推廣費(fèi)預(yù)算表》15B2-111《商業(yè)贊助費(fèi)預(yù)算表》15B2-112《燈箱制作費(fèi)預(yù)算表》15B2-113《OTC上柜費(fèi)預(yù)算表》15B2-114《藥店培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算表》15C1-100《新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表》15C1-200《現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表》15C3-100《沖劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-101《片劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-102《丸劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-103《軟膠囊單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-104《針劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-105《口服液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-106《輸液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-107《提取液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》16C3-108《單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總》17C4-100《采購資金預(yù)算表》17C4-101《原輔材料采購預(yù)算表》18C4-102《包裝材料采購預(yù)算表》18C5-100《分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃表》18C5-101《總生產(chǎn)計(jì)劃表》19C5-200《原材料需求預(yù)算表》19C5-300《單位產(chǎn)品直接人工定額》20C5-400《產(chǎn)品成本預(yù)算表》20C5-401《直接成本預(yù)算表》20C5-402《生產(chǎn)成本—直接人工預(yù)算表》20C5-403《生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用預(yù)算》21C6-100《生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算表》22C6-101《生產(chǎn)用低值易耗品采購預(yù)算表》22C6-200《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》23C6-201《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》23C6-300《燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表》24C6-301《燃料及動(dòng)力采購資金預(yù)算表》24C6-401《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用預(yù)算表》25C6-402《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用預(yù)算表》25C6-403《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算表》26C6-404《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃表》26C6-405《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)調(diào)拔計(jì)劃表》27C6-406《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算表》28C7-100《基建技改預(yù)算表》28D1-100《庫存物資結(jié)存預(yù)算表》28D1-200《運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表》29D4-100《存貨收發(fā)存預(yù)算》29D4-200《應(yīng)收帳款預(yù)算》30D4-201《壞帳準(zhǔn)備預(yù)算》30D4-202《其他應(yīng)收款預(yù)算》30D4-300《待攤費(fèi)用預(yù)算》31D4-400《固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算》31D4-401《固定資產(chǎn)清理預(yù)算》31D4-403《固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算》32D4-404《在建工程預(yù)算》32D4-405《長期資產(chǎn)預(yù)算》33D4-406《無形資產(chǎn)預(yù)算》33D4-407《長短期借款預(yù)算》34D4-500《應(yīng)付帳款預(yù)算》35D4-501《其他應(yīng)付款預(yù)算》35D4-502《應(yīng)交稅金變動(dòng)預(yù)算－主要稅金》35D4-503《預(yù)提費(fèi)用預(yù)算》37D4-504《資本預(yù)算》37D4-505《工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算》38D4-601《產(chǎn)品成本及銷售成本預(yù)算》38D4-700《管理費(fèi)用預(yù)算》38D4-701《保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算－財(cái)產(chǎn)》40D4-702《辦公費(fèi)用預(yù)算》40D4-703《咨詢費(fèi)預(yù)算》40D4-704《差旅費(fèi)預(yù)算》41D4-705《部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算》41D4-706《注冊費(fèi)用預(yù)算表》41D4-707《會(huì)議費(fèi)預(yù)算表》42D4-708《公司車輛管理費(fèi)用預(yù)算表》42D4-709《其他專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表》42D4-800《財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算》42D4-801《利息支出預(yù)算》43D4-802《利息收入預(yù)算》43D4-803《手續(xù)費(fèi)預(yù)算》43D4-804《補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支預(yù)算》44D4-900《預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表》44D4-901《預(yù)算損益表》44D4-902《預(yù)算現(xiàn)金流量表》44D4-903《預(yù)算執(zhí)行情況分析》44D4-904《預(yù)算調(diào)整申請表》44D4-905《各部門預(yù)測目標(biāo)值比較分析表》45D4-906《預(yù)算統(tǒng)計(jì)表》45D4-907《預(yù)算變更申請表》45E2-100《質(zhì)量成本預(yù)測表》45F1-100《部門人員需求計(jì)劃表》45F1-101《部門人員調(diào)整計(jì)劃表》46F1-102《部門人員晉升計(jì)劃表》46F1-103《部門員工培訓(xùn)申請表》46F1-200《工資預(yù)算表》46F1-201《獎(jiǎng)金預(yù)算表》47F1-300《人員招聘費(fèi)用預(yù)算表》47F1-301《人員解聘費(fèi)用預(yù)算表》47F1-302《人員退休費(fèi)用預(yù)算》48F1-303《人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算表》48F1-304《人身保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算表》49F1-305《應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算表》49F1-306《工資附加費(fèi)預(yù)算表》49F2-100《后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算表》50F2-101《后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃表》51F2-102《后勤服務(wù)用資產(chǎn)調(diào)拔計(jì)劃表》51F2-103《后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用預(yù)算表》52F2-104《后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算表》53F2-105《后勤服務(wù)用固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用預(yù)算表》53F3-100《信息設(shè)備固定資產(chǎn)需求預(yù)算表》54F3-101《信息設(shè)備固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃表》54F3-102《信息設(shè)備資產(chǎn)調(diào)拔計(jì)劃表》55F3-103《信息設(shè)備固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用預(yù)算表》55F3-104《信息設(shè)備固定資產(chǎn)采購預(yù)算表》56F3-105《信息設(shè)備固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用預(yù)算表》56A2-100《投資收益預(yù)算表》1.根據(jù)投資規(guī)劃、投資項(xiàng)目的可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略把投資項(xiàng)目的期初投資額填列在期初投資額欄內(nèi)2.將各投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)年均投資收益率填列在預(yù)計(jì)年均投資收益率欄內(nèi)3.將預(yù)計(jì)各月月底的投資余額按月填列在預(yù)計(jì)各月的投資額欄內(nèi)4.將預(yù)計(jì)各月的投資收益按月填列在各月的預(yù)計(jì)投資收益欄內(nèi)A2-101《子公司投資收益預(yù)算表》1.根據(jù)子公司實(shí)際狀況填列公司名稱欄、實(shí)收資本總額欄、持股比例欄、投資

金額欄、投資期限欄2.將對子公司的預(yù)計(jì)投資收益率填列在預(yù)計(jì)投資收益率3.將預(yù)算年度預(yù)計(jì)對子公司的追加投資金額按月分解填列在各月的投資金額欄內(nèi)4.將預(yù)算年度預(yù)計(jì)對子公司的追加投資金額后的持股比例，填列在各月持股比例欄內(nèi)5.將預(yù)算年度預(yù)計(jì)各月投資收益，填列在各月預(yù)計(jì)投資收益欄內(nèi)6.根據(jù)各月投資收益累加的年平均數(shù)填列在年平均投資金額欄內(nèi)7.根據(jù)各月投資收益累加數(shù)填列在本年投資收益欄內(nèi)A2-200《投資變動(dòng)預(yù)算表》1.根據(jù)投資規(guī)劃、投資項(xiàng)目的可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略把投資項(xiàng)目填列在預(yù)計(jì)增加投資項(xiàng)目欄內(nèi)2.將各項(xiàng)目增資的預(yù)計(jì)資金來源方式填列在預(yù)計(jì)資金來源方式欄內(nèi)3.將各投資項(xiàng)目的時(shí)間期限填列在期限欄內(nèi)4.將各投資項(xiàng)目的年初余額填列在期初金額欄內(nèi)5.將各投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資收益率填列在預(yù)計(jì)投資收益率欄內(nèi)6.將預(yù)計(jì)各月追加的現(xiàn)金投資額填列在各月的預(yù)計(jì)追加現(xiàn)金投資額欄內(nèi)7.將預(yù)計(jì)各月追加的非現(xiàn)金投資額填列在各月的預(yù)計(jì)追加非現(xiàn)金投資額欄內(nèi)8.減少或收回投資用負(fù)數(shù)表示。A2-300《投資預(yù)算表》1.根據(jù)投資規(guī)劃、投資項(xiàng)目的可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略把投資項(xiàng)目內(nèi)容填列在內(nèi)容欄內(nèi)2.將各投資項(xiàng)目的時(shí)間期限填列在期限欄內(nèi)3.將各投資項(xiàng)目的年初余額填列在年初金額欄內(nèi)4.將各投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)投資收益率填列在投資收益率欄內(nèi)5.將預(yù)計(jì)各月月底的投資額按月填列在預(yù)計(jì)各月底投資額欄內(nèi)B1-100《產(chǎn)品銷售收入預(yù)算表》本表是按負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)員、銷售渠道、銷售區(qū)域、銷售預(yù)算，由銷售部門編制各銷售區(qū)域負(fù)責(zé)填寫全表，銷售總部匯總統(tǒng)計(jì)（其。由于該表是編制預(yù)算的起點(diǎn)，在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在上月30日前先完成草表。本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)審核后，轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部，做生產(chǎn)預(yù)算，填寫C5-100C5-101D1-100預(yù)算損益表D4-901、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。全面預(yù)算編號：B1為銷售部，100為該部門第一張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。數(shù)量單位：為件；金額單位：為元。1.負(fù)責(zé)人：按辦事處填寫為辦事處負(fù)責(zé)人，按區(qū)域填寫為區(qū)域經(jīng)理，按部門填寫為部門經(jīng)理，按公司填寫為銷售總監(jiān)。2.人員：按辦事處填寫為渠道營銷人員，按區(qū)域和銷售總部填寫為營銷人數(shù)。3.渠道：按銷售渠道填寫，商務(wù)：以市場批發(fā)為主的產(chǎn)品銷售方式；OTC：以零售藥店為主產(chǎn)品銷售方式；處方藥：以醫(yī)院為主的產(chǎn)品銷售方式。4.地區(qū)：指營銷公司的業(yè)務(wù)區(qū)域（包括如下：）北京河北黑龍江長春遼寧山西陜西甘肅新疆山東、安徽江蘇上海浙江江西福建河南湖北湖南四川、重慶、云南、廣東、廣西5.品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，各辦事處填寫明細(xì)，區(qū)域或銷售總部填寫劑型。6.預(yù)計(jì)銷售量：預(yù)測下一預(yù)算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。7.單價(jià)：指一件產(chǎn)品（商品）的預(yù)計(jì)含稅銷售價(jià)格，若價(jià)格有波動(dòng)，則取預(yù)測的平均價(jià)格。8.×單價(jià)，并且要分別預(yù)計(jì)各月度的銷售金額；各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。9.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：365*1/2（上月應(yīng)收帳款余額+本月應(yīng)收帳款余額）/本月銷售收入10.合計(jì)：總預(yù)算的銷售收入欄與銷售目標(biāo)相一致，分月的銷售收入欄相加后等于總預(yù)算的銷售收入欄。B1-200《銷售貨款回收預(yù)算－分區(qū)域》本表是按銷售區(qū)域設(shè)計(jì)的銷售回款預(yù)算，由銷售部門編制。各辦事處負(fù)責(zé)填寫，銷售總部匯總統(tǒng)計(jì)，最后上報(bào)財(cái)務(wù)部。在編制月度預(yù)算時(shí)，須在上月30日前完成草表本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)部做應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算D4-200D4-201D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。全面預(yù)算編號：B1為銷售部，200為該部門第二張表。編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。數(shù)量單位：為件；金額單位：為元。1.銷售區(qū)域：填寫辦事處名稱。2.預(yù)算年度銷售金額：與B1-100表中的預(yù)計(jì)銷售收入欄相一致。3.預(yù)算貨款回收：以B1-100表中的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)為依據(jù)填寫；現(xiàn)款，為銀行匯票、電匯及支票回款金額；承兌，僅指銀行承兌的回款金額。4.匯總各區(qū)域的總預(yù)算和每月的銷售金額及貨款回收金額，填寫總計(jì)欄5.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列B1-300《銷售費(fèi)用預(yù)算表》內(nèi)的費(fèi)用開支情況，由銷售部編制。各銷售區(qū)域負(fù)責(zé)填寫，銷售總部匯總統(tǒng)計(jì)，最后上報(bào)財(cái)務(wù)部。在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在10日前完成草表。本表是財(cái)務(wù)部預(yù)算損益表D4-901、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。固定費(fèi)用：一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。1.工資及福利：指各級員工的固定收入和年、節(jié)福利費(fèi)用、醫(yī)藥費(fèi)，由人力資源部填寫。2.銷售會(huì)議費(fèi)：公司參加的全國藥品交易會(huì)及公司舉辦的客戶答謝會(huì)所需的費(fèi)用，由銷售部填寫。3.電話費(fèi)：公司辦事處和業(yè)務(wù)人員的通訊費(fèi)用，由銷售部填寫。4.倉儲(chǔ)費(fèi)：公司在異地租賃其它單位的倉庫的費(fèi)用，由儲(chǔ)運(yùn)部填寫。5.進(jìn)院費(fèi)：開發(fā)醫(yī)院的費(fèi)用，由銷售部填寫。6.辦公費(fèi)：各辦事處的辦公費(fèi)用，價(jià)值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等，由辦公費(fèi)用預(yù)算表D4-702匯總生成，辦事處、銷售總部分別填寫，由銷售部匯總。7.租賃費(fèi)：辦事處辦公地點(diǎn)的租賃費(fèi)用，由銷售部填寫。8.物業(yè)管理費(fèi)：辦事處辦公地的物業(yè)管理費(fèi)用，由銷售部填寫。9.行政費(fèi)用（罰款）：維護(hù)各地政府、行政部門的管理的費(fèi)用，指政府行政執(zhí)法機(jī)關(guān)對營銷機(jī)構(gòu)的罰款、扣貨損失，由銷售部填寫。10.搬家費(fèi)：辦事處的辦公地點(diǎn)搬遷的費(fèi)用，由銷售部填寫。11.水電費(fèi)：辦事處每月使用的水電費(fèi)，由各辦事處上報(bào)，銷售部匯總。12.取曖費(fèi)：辦事處冬季取暖費(fèi)用，由各辦事處上報(bào)，銷售總部匯總。13.教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?4.產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)：藥檢部門抽樣檢驗(yàn)費(fèi)，由各辦事處填寫，銷售部匯總。15.物價(jià)費(fèi)：各區(qū)域因物價(jià)而發(fā)生的費(fèi)用，由辦事處填寫，銷售總總匯總。16.醫(yī)院招標(biāo)費(fèi)：指參加產(chǎn)品進(jìn)醫(yī)院招標(biāo)會(huì)發(fā)生的費(fèi)用。變動(dòng)費(fèi)用：一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算。1.差旅費(fèi)：營銷公司領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員出差發(fā)的費(fèi)用，指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等，由差旅費(fèi)預(yù)算表D4-704匯總生成，各辦事處填寫，由銷售部匯總。2.、藥檢及處理業(yè)務(wù)客戶關(guān)系中發(fā)生的費(fèi)用，指開展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等，由辦事處填寫，銷售部匯總。3.手續(xù)費(fèi)：業(yè)務(wù)客戶給我公司辦理貨款索要的手續(xù)費(fèi)，指結(jié)算手續(xù)費(fèi)，由銷售部填寫。4.郵寄費(fèi)：辦事處給公司或客戶因業(yè)務(wù)發(fā)生郵寄文件的費(fèi)用，由銷售部填寫。5.新藥促銷費(fèi)：處方藥進(jìn)行藥品推廣的費(fèi)用，由銷售部填寫。6.醫(yī)院返利：與醫(yī)院簽定的返利協(xié)議所返給醫(yī)院的費(fèi)用，由銷售部填寫。7.除因產(chǎn)品進(jìn)銷差價(jià)而應(yīng)計(jì)提的增值稅和城建教育附加，括實(shí)際發(fā)生的補(bǔ)交稅款和罰稅款，由銷售部填寫。8.獎(jiǎng)金：按銷售量計(jì)算的獎(jiǎng)金，由人力資源部填寫。B1-301《銷售費(fèi)用——銷售會(huì)議費(fèi)預(yù)算表》1.會(huì)議項(xiàng)目：按舉行會(huì)議的立項(xiàng)預(yù)計(jì)填寫。2.參會(huì)或舉辦部門：指參加銷售區(qū)域內(nèi)客戶或公司自行舉辦會(huì)議的部門。3.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-302《銷售費(fèi)用——進(jìn)院費(fèi)預(yù)算表》1.本表按產(chǎn)品編號和名稱填寫，并填寫進(jìn)院名稱、醫(yī)院級別。2.所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。3.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-303《銷售費(fèi)用——交際費(fèi)預(yù)算表》1.交際費(fèi)項(xiàng)目：按交際費(fèi)立項(xiàng)填寫。2.明細(xì)（禮品）：指用于交際費(fèi)立項(xiàng)的禮品或其他物品明細(xì)，如為招待費(fèi)，該欄直接填寫招待費(fèi)。3.使用對象：指交際對方的名稱或姓名。4.次數(shù)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或預(yù)計(jì)預(yù)算年度為了完成銷售目標(biāo)，將發(fā)生的交際費(fèi)次數(shù)。5.所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。6.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-304《銷售費(fèi)用——促銷費(fèi)預(yù)算表》1.本表分產(chǎn)品明細(xì)填寫促銷地點(diǎn)、促銷方式。填寫時(shí)，以銷售政策為依據(jù)，預(yù)計(jì)預(yù)算年度的費(fèi)用發(fā)生額。2.所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。3.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-305《銷售費(fèi)用——新藥促銷費(fèi)預(yù)算表》1.本表根據(jù)新產(chǎn)品的明細(xì)填寫，并列出銷售數(shù)量、售價(jià)、提取比例。2.促銷地點(diǎn)：指銷售新藥的商業(yè)或醫(yī)院等。3.所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。4.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-306《銷售費(fèi)用——渠道返利預(yù)算表》1．表按銷售產(chǎn)品的明細(xì)填寫，以售價(jià)與低價(jià)的差額按比例提取，可依據(jù)歷史數(shù)據(jù)填寫。2．銷售渠道：指公司定義的銷售渠道。3．所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。4．各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B1-307《銷售費(fèi)用——招標(biāo)費(fèi)預(yù)算表》1.本表分產(chǎn)品明細(xì)和招標(biāo)單位填寫。2.所屬區(qū)域：為銷售部統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表時(shí)填寫。3.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。B2-100《市場費(fèi)用預(yù)算表》內(nèi)的市場費(fèi)用開支情況，由市場部編制各銷售區(qū)域負(fù)責(zé)填寫，市場總部匯總統(tǒng)計(jì)，最后上報(bào)財(cái)務(wù)部。在編制月度預(yù)算時(shí)，以上各部須在10日前完成草表。本表是財(cái)務(wù)部預(yù)算損益表D4-901、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。全面預(yù)算編號：B1為銷售部，100為該部門的第一張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。固定費(fèi)用：一般根據(jù)上期和歷史數(shù)據(jù)推測。2、專家維護(hù)：參與我公司相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)和推廣專家的醫(yī)學(xué)維護(hù)費(fèi)用，由市場部填寫。3、信息資源：產(chǎn)品和國家政策的信息費(fèi)用，由市場部填寫。4、學(xué)術(shù)贊助：公司產(chǎn)品專業(yè)的學(xué)術(shù)會(huì)議及學(xué)術(shù)專業(yè)媒體廣告發(fā)布、刊登學(xué)術(shù)文章的費(fèi)用，由市場部填寫。5、廣告費(fèi)：公司在電視、電臺(tái)、報(bào)刊等媒介發(fā)布信息的費(fèi)用，由B2-101匯總生成，市場部填寫。6、宣傳資料費(fèi)：產(chǎn)品畫冊、書刊、企業(yè)畫冊等POP等宣傳費(fèi)用，由由B2-101匯總生成，市場部填寫。7、樣品費(fèi)：因招標(biāo)、物價(jià)及銷售工作需要的樣品費(fèi)用，由市場部填寫。8、展覽費(fèi)：參加全國或地方性藥品交易會(huì)的參展費(fèi)用，由B2-102匯總生成，市場部填寫。9、市場調(diào)研費(fèi)：公司對市場環(huán)境、動(dòng)態(tài)、競爭產(chǎn)品、消費(fèi)者、客戶的調(diào)研分析費(fèi)用，由市場部填寫。由B2-105匯總生成。10、推廣費(fèi)：公司產(chǎn)品商業(yè)一、二級推廣會(huì)、客戶答謝會(huì)，由市場部填寫。11、贊助費(fèi)：公司對于各級客戶節(jié)日慶賀、開業(yè)慶典的拜訪交際費(fèi)用，由市場部填寫。12、燈箱/費(fèi)用，由市場部填寫。13、OTC上柜費(fèi)：開發(fā)藥店所需的費(fèi)用，由市場部填寫。14、藥店培訓(xùn)費(fèi)：公司對一、二級批發(fā)商及藥店員工進(jìn)行培訓(xùn)的費(fèi)用，由市場部填寫。15、終端促銷活動(dòng)費(fèi)：辦事處開展各種終端促銷活動(dòng)組織操作費(fèi)用，由市場部填寫。16、、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)，由人力資源部填寫。17、等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?8、招標(biāo)費(fèi)：指藥品招標(biāo)發(fā)生的費(fèi)用，由市場部填寫。19、企業(yè)形象費(fèi)：指銷售過程中以宣傳企業(yè)形象為主發(fā)生的費(fèi)用，由B2-103匯總生成，市場部填寫。20、公共關(guān)系費(fèi)用：變動(dòng)費(fèi)用：一般根據(jù)銷售收入的百分比計(jì)算。獎(jiǎng)金：指各級市場人員的浮動(dòng)收入，由人力資源部填寫。B2-101《產(chǎn)品廣告宣傳費(fèi)預(yù)算表》總部，最后上交財(cái)務(wù)部。編制部門：指該表的填制部門。預(yù)算期限：編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。費(fèi)用，按產(chǎn)品填寫。1.媒體廣告：指在電視、電臺(tái)、報(bào)紙、雜志等大眾傳媒上發(fā)布廣告的費(fèi)用和廣告制作費(fèi)用。2.宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺(tái)卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“xx”標(biāo)記小禮品等，包括制作費(fèi)用和發(fā)布廣告的費(fèi)用。3.促銷活動(dòng)費(fèi)用：指促銷推廣活動(dòng)的發(fā)布費(fèi)、登記費(fèi)、場地費(fèi)、外購小禮品；開展贊助活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)活動(dòng)的費(fèi)用；開展各類活動(dòng)付給非公司員工的咨詢費(fèi)、工資等費(fèi)用。4.其他廣告宣傳費(fèi)：指除了1至3項(xiàng)以外的廣告宣傳費(fèi)用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費(fèi)等費(fèi)用。B2-102《產(chǎn)品展覽費(fèi)預(yù)算表》機(jī)構(gòu)編制，上報(bào)總部，最后上交財(cái)務(wù)部。編制部門：指該表的填制部門。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。1.展覽項(xiàng)目：填寫交易會(huì)名稱。2.展覽舉行時(shí)間：交易會(huì)舉行時(shí)間。3.展覽場地租費(fèi)：租用場地的費(fèi)用。4.展覽耗用材料費(fèi)及其他費(fèi)用：用于展覽制作的宣傳材料及其他展覽中消耗的材料費(fèi)用。B2-103《企業(yè)形象預(yù)算表》本表用于預(yù)計(jì)市場部在預(yù)算期限內(nèi)宣傳企業(yè)形象的開支情況，由分支機(jī)構(gòu)編制，上報(bào)總部，最后上交財(cái)務(wù)部。編制部門：指該表的填制部門。預(yù)算期限：編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點(diǎn)等。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日?；顒?dòng)項(xiàng)目：指預(yù)計(jì)安排形象宣傳的活動(dòng)內(nèi)容。預(yù)算總發(fā)生金額：預(yù)計(jì)每項(xiàng)活動(dòng)所支付的金額，與實(shí)際發(fā)生額做對比。B2-104《公共關(guān)系費(fèi)用預(yù)算表》本表按活動(dòng)項(xiàng)目填寫總預(yù)算，并分解到各月，B2-100中公共關(guān)系費(fèi)項(xiàng)由本表匯總填寫。B2-105《市場調(diào)研費(fèi)用預(yù)算表》解到各月。B2-100中市場調(diào)研費(fèi)用項(xiàng)由本表匯總填寫。B2-106《客戶滿意度調(diào)查預(yù)算表》本表分調(diào)查項(xiàng)目地區(qū)比例數(shù)量填寫，預(yù)計(jì)使用時(shí)間和調(diào)查原因費(fèi)用使用情況。B2-107《專家維護(hù)費(fèi)預(yù)算表》B2-108《信息資源費(fèi)預(yù)算表》B2-109《學(xué)術(shù)贊助費(fèi)預(yù)算表》B2-110《推廣費(fèi)預(yù)算表》B2-111《商業(yè)贊助費(fèi)預(yù)算表》B2-112《燈箱制作費(fèi)預(yù)算表》B2-113《OTC上柜費(fèi)預(yù)算表》B2-114《藥店培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算表》C1-100《新研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表》本表由產(chǎn)品研發(fā)部編制，根據(jù)公司年度產(chǎn)品戰(zhàn)略規(guī)劃，按新研發(fā)產(chǎn)品的工藝要求，填寫具體內(nèi)容的預(yù)計(jì)發(fā)生額，并列明研發(fā)的起始終止時(shí)間本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)部月度資金平衡預(yù)算的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部預(yù)算損益表D4-901、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.研發(fā)項(xiàng)目：預(yù)計(jì)進(jìn)行的新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目2.內(nèi)容：各研發(fā)項(xiàng)目的預(yù)算總金額按固定資產(chǎn)、備品備件、安裝費(fèi)、工資性支

出、材料、樣機(jī)試制費(fèi)、合作開發(fā)費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)和其他等內(nèi)容分解3.起始時(shí)間：各項(xiàng)目預(yù)計(jì)起始時(shí)間4.終止時(shí)間：各項(xiàng)目預(yù)計(jì)終止時(shí)間5.預(yù)算金額：各內(nèi)容的預(yù)算金額C1-200《現(xiàn)有研發(fā)項(xiàng)目預(yù)算表》編制。本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)部月度資金平衡預(yù)算的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部預(yù)算損益表D4-901、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.研發(fā)項(xiàng)目：預(yù)計(jì)進(jìn)行的新產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目2.內(nèi)容：將各研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)預(yù)算總金額按固定資產(chǎn)、備品備件、工資性支出、材料、樣機(jī)試制費(fèi)、合作開發(fā)費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)和其他等內(nèi)容分解。3.項(xiàng)目預(yù)計(jì)需追加或減少預(yù)算：根據(jù)項(xiàng)目的需求變化，填制整個(gè)項(xiàng)目的需追加或減少的項(xiàng)目金額預(yù)算4.起始時(shí)間：各項(xiàng)目預(yù)計(jì)起始時(shí)間5.終止時(shí)間：各項(xiàng)目預(yù)計(jì)終止時(shí)間6.期初累計(jì)發(fā)生金額：前期已發(fā)生的費(fèi)用。7.立項(xiàng)預(yù)算總費(fèi)用金額：整個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用預(yù)算C3-100《沖劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-101《片劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-102《丸劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-103《軟膠囊單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-104《針劑單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-105《口服液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-106《輸液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》C3-107《提取液單位產(chǎn)品直接材料消耗定額及預(yù)算需求量》以上表格用于計(jì)算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由工藝技術(shù)部在年度預(yù)算時(shí)編制，平時(shí)若發(fā)生修改定額要即時(shí)編報(bào)，并送交生產(chǎn)部分產(chǎn)品分規(guī)格編制本表定C5-200的編制基礎(chǔ)。1、材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要按編碼一個(gè)編碼填列一行。2、計(jì)量單位：指原輔材料的常用數(shù)量單位。3、、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。4、%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。5、實(shí)際消耗量：指單位產(chǎn)品在實(shí)際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。6、價(jià)，由供應(yīng)部提供。7、每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。C3-108《單位產(chǎn)品直接材料消耗定額匯總》稱分規(guī)格填寫，是直接生產(chǎn)成本預(yù)算C5-401的基礎(chǔ)。C4-100《采購資金預(yù)算表》本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)原輔料包裝材料備損件及其它材料低值易耗品的采購金額以C4-101C4-102C6-101,C6-201,C6-301,C6-406,F2-104,F3-104為基礎(chǔ)由財(cái)務(wù)部匯總計(jì)算而成。本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)部做應(yīng)付帳款預(yù)算D4-500表的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部月度資金平衡預(yù)算的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。C4-101《原輔材料采購預(yù)算表》C4-102《包裝材料采購預(yù)算表》以上各表只包括生產(chǎn)用材料的采購，是生成C4-100的基礎(chǔ)。1.以上各表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限原料、輔料、包裝材料的采購數(shù)量，以生產(chǎn)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額，由供應(yīng)部門編制。2.物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。3.單價(jià)：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)含稅價(jià)格或預(yù)計(jì)含稅平均價(jià)格。4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。5.需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。6.預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量由相關(guān)部門提供。7.預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現(xiàn)金額。9.合計(jì)：預(yù)計(jì)年度需要支付采購資金的現(xiàn)金總額10.供應(yīng)部需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。C5-100《分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃表》本表以銷售收入預(yù)算表B1-100庫存物資預(yù)算表D1-100變化和計(jì)劃庫存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由生產(chǎn)部編制并匯總本表是生成原輔材料需求表C5-200生產(chǎn)用低值易耗品需求預(yù)算表C6-100備品備件需求預(yù)算表C6-200、燃料動(dòng)力需求預(yù)算表C6-300的基礎(chǔ)。編制部門：指該表的填制部門。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。1、產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。2、“B1-100”中的預(yù)計(jì)銷售量填列。3、。年度預(yù)算時(shí)指12月25日計(jì)劃庫存量，月度預(yù)算指下月25日計(jì)劃庫存量。4、期初存貨：指預(yù)計(jì)上一預(yù)算期限末的庫存數(shù)量。5、預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。C5-101《總生產(chǎn)計(jì)劃表》本表以C5-100為基礎(chǔ)，根據(jù)各產(chǎn)品的計(jì)劃庫存量要求，預(yù)計(jì)各個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)量，由生產(chǎn)部編制并下發(fā)到各車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。本表是C5-101的匯總表。編制部門：指該表的填制部門。是當(dāng)年12月26日至次年12月25日，如為月度預(yù)算表，填明月份即可，公司規(guī)定是當(dāng)月26日至次月25日。1.產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格，與“C5-101”中品種、規(guī)格相同。2.計(jì)量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計(jì)量，一律作“件”。3.預(yù)計(jì)生產(chǎn)量：指與“C5-101”中預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量相同。C5-200《原材料需求預(yù)算表》根據(jù)C5-101C3-100的可以直接認(rèn)定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。是原輔材料、包裝材料采購預(yù)算C4-101、C4-102的基礎(chǔ)。1.品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格2.計(jì)量單位：指原材料的計(jì)價(jià)單位。3.預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該原材料預(yù)計(jì)或平均購買價(jià)格。4.預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。5.預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。C5-300《單位產(chǎn)品直接人工定額》編制，平時(shí)若發(fā)生修改定額，要即時(shí)編報(bào)按產(chǎn)品分規(guī)格編制是直接生產(chǎn)成本預(yù)算C5-401的基礎(chǔ)。1、列一行，按前后崗位順序排列。2、定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。3、工價(jià)：指該道工序每個(gè)工人每件產(chǎn)品的工資含量。由生產(chǎn)部核定和提供。4、每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額C5-400《產(chǎn)品成本預(yù)算表》根據(jù)C5-401C5-403算成本差異本表是財(cái)務(wù)部預(yù)算損益表D4-901預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.直接材料、直接人工：根據(jù)C5-401表填列2.制造費(fèi)用：根據(jù)C5-403表填列，并根據(jù)財(cái)務(wù)部確定的辦法分?jǐn)?.、直接人工、制造費(fèi)用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。C5-401《直接成本預(yù)算表》本表根據(jù)C5-402，C3-100表預(yù)算，由車間編制，用于C5-400預(yù)算表的生成。C5-402《生產(chǎn)成本—直接人工預(yù)算表》本表根據(jù)C5-300表預(yù)算，匯總編制，用于C5-401預(yù)算表生成。C5-403《生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用預(yù)算》本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限內(nèi)的制造費(fèi)用，由各車間編制，生產(chǎn)部匯總。采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則計(jì)算費(fèi)用支出，但在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，除折舊費(fèi)外，其余各項(xiàng)費(fèi)用視同在本期用現(xiàn)金支付。1、、電、汽、氣，以需求表C6-300為基礎(chǔ)，各車間分別按C6-300表中的金額欄填寫。2、業(yè)部核定。以生產(chǎn)性低值易耗品需求表C6-100為基礎(chǔ)填寫。3、、用具、容具等。這量不包括勞動(dòng)保護(hù)用品，根據(jù)生產(chǎn)量，規(guī)定使用額。以生產(chǎn)性低值易耗品需求表C6-100為基礎(chǔ)填寫。4、產(chǎn)直接分配。5、、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具物品進(jìn)行日常修理時(shí)的人工等費(fèi)用。以生產(chǎn)用固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)預(yù)算C6-402為基礎(chǔ)填寫。6、辦公費(fèi)：指文具紙張雜費(fèi)：指文具、墨水、帳本等費(fèi)用。7、電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括包干的通訊費(fèi)用。8、、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行大修理時(shí)發(fā)生的費(fèi)用產(chǎn)大修理費(fèi)用預(yù)算表C6-401為基礎(chǔ)填寫。9、教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?0、耗品費(fèi)用。由財(cái)務(wù)部提供。11、員工保險(xiǎn)支出：由人力資源部提供數(shù)據(jù)。12、其他制造費(fèi)用：租賃費(fèi):指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費(fèi)用、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。員工保險(xiǎn)支出：指員工的各種保險(xiǎn)費(fèi)用其他上面費(fèi)用項(xiàng)目所沒有包含的費(fèi)用，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)制圖、試驗(yàn)檢驗(yàn)、會(huì)務(wù)費(fèi)咨詢費(fèi)各種損失等和金額。非付現(xiàn)費(fèi)用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費(fèi)用，如折舊費(fèi)，采購費(fèi)等C6-100《生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算表》根據(jù)C5-101表預(yù)算，由機(jī)動(dòng)部匯總編制。是低值易耗品采購預(yù)算——生產(chǎn)C6-101的基礎(chǔ)。1.低值易耗品指指各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)但列入臺(tái)賬管理的工量具、用具、容具，以及勞保用品和相關(guān)消耗，不包括備品備件。2.品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格3.需求量：各生產(chǎn)部門根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)值和生產(chǎn)能力，分析計(jì)算無損耗情況下的低值易耗品需求總量和每月需求量，將無損耗情況下的生產(chǎn)用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1年度需求量和每月需求量，填入各低值易耗品的年度需求總量和每月需求量欄內(nèi)。C6-101《生產(chǎn)用低值易耗品采購預(yù)算表》本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應(yīng)的預(yù)算中反映是生成C4-100的基礎(chǔ)。1.本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限低值易耗品的采購數(shù)量，以生產(chǎn)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表C6-100為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額，由機(jī)動(dòng)部編制。由需求部門填寫采購量，由機(jī)動(dòng)部編制采購金額預(yù)算。2.物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。3.單價(jià)：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)含稅價(jià)格或預(yù)計(jì)含稅平均價(jià)格。4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。5.預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量由相關(guān)部門提供。6.預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購金額7.貨幣支出：指需支付的采購資金的現(xiàn)金額。8.合計(jì)：預(yù)計(jì)年度需要支付采購資金的現(xiàn)金總額9.歸口采購部門需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。C6-200《備品備件及其它物料需求預(yù)算表》根據(jù)C5-101表預(yù)算，由機(jī)動(dòng)部匯總編制。是備品備件采購預(yù)算表C6-201的基礎(chǔ)。1.備品備件指不能直接認(rèn)定到產(chǎn)品的機(jī)械用消耗性材料，機(jī)械配件，修理材料及工量具等。機(jī)修車間修理工來車間修理時(shí)需要的備品備件在本表列支。2.其他物料指勞保用品和相關(guān)消耗。3.品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)價(jià)單位。5.預(yù)計(jì)單價(jià)：指預(yù)算期限內(nèi)該物料預(yù)計(jì)或平均含稅購買價(jià)格。6.預(yù)算依據(jù)：指計(jì)算需求數(shù)量的計(jì)算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準(zhǔn)。7.預(yù)計(jì)金額：指需求數(shù)量與預(yù)計(jì)單價(jià)的乘積。C6-201《備品備件及其它材料采購預(yù)算表》本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應(yīng)的預(yù)算中反映本表是生成C4-100的基礎(chǔ)。1.本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限備品備件及其它材料的采購數(shù)量，以生產(chǎn)部上報(bào)的物料需求預(yù)算表C6-200為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額，由機(jī)動(dòng)部編制。由需求部門填寫采購量，由機(jī)動(dòng)部編制采購金額預(yù)算。2.物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。3.單價(jià)：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)含稅價(jià)格或預(yù)計(jì)含稅平均價(jià)格。4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。5.需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。6.預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量由相關(guān)部門提供。7.預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現(xiàn)金額。9.合計(jì)：預(yù)計(jì)年度需要支付采購資金的現(xiàn)金總額10.歸口采購部門需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。C6-300《燃料及動(dòng)力需求預(yù)算表》1.燃料及動(dòng)力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。2.燃料及動(dòng)力預(yù)算應(yīng)該包括輔助生產(chǎn)車間的人工和制造費(fèi)用，分?jǐn)偙壤齾f(xié)商確定。3.根據(jù)現(xiàn)有實(shí)際，暫由輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)一填報(bào)，待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報(bào)，非生產(chǎn)部門由行政部填報(bào)。4.在實(shí)行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計(jì)量，由具體使用部門填報(bào)。C6-301《燃料及動(dòng)力采購資金預(yù)算表》本表是生成C4-100的基礎(chǔ)。1.本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期限燃料動(dòng)力的采購數(shù)量和采購金額，以各車間及部門上報(bào)的需求預(yù)算表C6-300為基礎(chǔ)，根據(jù)計(jì)劃庫存量的變化，預(yù)計(jì)各項(xiàng)物料的采購量和采購金額，由機(jī)動(dòng)部門編制。由需求部門填寫采購量，由機(jī)動(dòng)部編制采購金額預(yù)算。2.物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格型號。3.單價(jià)：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)含稅價(jià)格或預(yù)計(jì)含稅平均價(jià)格。4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。5.需求量：指各種物料在該預(yù)算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。6.預(yù)計(jì)采購量：指該類物料下預(yù)算期限需要采購的數(shù)量。預(yù)計(jì)采購量由相關(guān)部門提供。7.預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現(xiàn)金額。9.合計(jì)：預(yù)計(jì)年度需要支付采購資金的現(xiàn)金總額10.機(jī)動(dòng)部需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。C6-401《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用預(yù)算表》1.由機(jī)動(dòng)部根據(jù)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購入日期、使用情況及固定資產(chǎn)的性能填寫本預(yù)算。2.根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行大修理的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。3.根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。4.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。5.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及已經(jīng)計(jì)提的累計(jì)折舊在累計(jì)折舊欄中填列。6.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)的性能、使用情況在預(yù)計(jì)需要時(shí)間欄中填列大修理該固定資產(chǎn)所需要的時(shí)間。7.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)使用情況及修理程度在預(yù)計(jì)費(fèi)用欄中填列大修理需要的費(fèi)用。8.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將大修理的原因在大修理原因欄中填列。9.大修理預(yù)算中備品備件支出和材料支出金額由歸口采購部門提供。C6-402《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用預(yù)算表》1.挑選其中若不維修，可能造成停工停產(chǎn)，引發(fā)事故的固定資產(chǎn)維修項(xiàng)目，填

寫機(jī)器設(shè)備名稱欄2.將擬維修固定資產(chǎn)的使用部門名稱填入使用部門欄內(nèi)3.將擬維修固定資產(chǎn)的歷史采購成本填入機(jī)器設(shè)備采購成本欄內(nèi)4.將擬維修固定資產(chǎn)累計(jì)已發(fā)生的維修費(fèi)用額填入以前年度的總修理費(fèi)用欄內(nèi)5.將擬維修固定資產(chǎn)以前發(fā)生修理的時(shí)間填入修理期間欄內(nèi)6.將擬維修固定資產(chǎn)以前發(fā)生修理的原因填入修理原因欄內(nèi)7.對擬維修的固定資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行更為詳細(xì)的調(diào)查，查明維修所需的備品備件或者其他配件、維修條件，預(yù)計(jì)維修期限，是否需要施工、購置固定資產(chǎn)等情作為填寫預(yù)算年度的預(yù)計(jì)總修理費(fèi)用預(yù)計(jì)修理期間、修理原因和每月修理費(fèi)欄目的明細(xì)說明資料。8.對職能部門的信息設(shè)備的維修費(fèi)預(yù)算參考本表格，由信息技術(shù)部提供。C6-403《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)需求預(yù)算表》本表用于預(yù)計(jì)預(yù)算期限本部門需要購建的固定資產(chǎn)項(xiàng)目以及項(xiàng)目開始實(shí)施的月份和結(jié)束的月份。由各部門填寫，是采購預(yù)算表C6-406的基礎(chǔ)。1.固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上的用具物品、機(jī)器設(shè)備、房屋建筑物通風(fēng)照明消防設(shè)施和管道、電訊、、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批量配置單價(jià)在2000元以下的用具物品，也在本表填報(bào)。2.本表用于申請下一月度開始實(shí)施購建的固定資產(chǎn)支出項(xiàng)目和金額以及完成購建的時(shí)間。3.提前儲(chǔ)存?zhèn)淦穫浼⑺?、鋼材、木材、水暖另件等，用于加工、建造或修理固定資產(chǎn)，也在本表填報(bào)。4.單項(xiàng)金額在10萬元以上的固定資產(chǎn)支出項(xiàng)目，要有專題文字報(bào)告。10萬元以上的土建工程、自行加工設(shè)備、委托加工設(shè)備項(xiàng)目要有詳細(xì)的料、工、費(fèi)分析（預(yù)算）。屬外購設(shè)備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。5.實(shí)施購建時(shí)不需補(bǔ)報(bào)預(yù)算。C6-404《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)報(bào)廢清理計(jì)劃表》各部門根據(jù)的固定資產(chǎn)的購入日期部填寫本預(yù)算本表是會(huì)計(jì)部編制D4-400D4-401D4-402D4-403D4-404D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行報(bào)廢清理的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。2.根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。3.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。4.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止清理日已計(jì)提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。5.凈值=號及名稱在凈值欄中填列6.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱結(jié)合固定資產(chǎn)的性能、使用或保存情況在預(yù)計(jì)報(bào)廢清理時(shí)間欄中填列報(bào)廢該固定資產(chǎn)所需要的清理時(shí)間。7.根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及使用價(jià)值，結(jié)合市場情況出售固定資產(chǎn)的變現(xiàn)收入及報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入填列預(yù)計(jì)清理收入8.清理凈損益=9.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將報(bào)廢清理的原因在報(bào)廢清理原因欄中填列。C6-405《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)調(diào)拔計(jì)劃表》根據(jù)各部門的固定資產(chǎn)預(yù)算結(jié)合固定資產(chǎn)的購入日期使用或保存情況及固定資產(chǎn)的性能，由機(jī)動(dòng)部匯總填寫本預(yù)算。本表是會(huì)計(jì)部編制D4-400、D4-401、D4-402D4-403D4-404務(wù)部預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行調(diào)撥的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。2.根據(jù)預(yù)計(jì)需要進(jìn)行調(diào)撥的固定資產(chǎn)的編號在固定資產(chǎn)編號欄中填列。3.根據(jù)固定資產(chǎn)編號所對應(yīng)的固定資產(chǎn)的名稱在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。4.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號及名稱在原值欄中填寫固定資產(chǎn)原值。5.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止調(diào)撥日已計(jì)提的折舊在累計(jì)舊欄中填列。6.凈值=凈值欄中填列。7.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號在調(diào)出部門欄中填列調(diào)出部門名稱。8.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號在調(diào)入部門欄中填列調(diào)入部門名稱。9.根據(jù)固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀及運(yùn)輸保管要求，結(jié)合市場情況預(yù)計(jì)調(diào)撥費(fèi)用。10.對應(yīng)固定資產(chǎn)編號、名稱及固定資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)使用情況將調(diào)撥的原因在調(diào)撥原因欄中填列。C6-406《生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算表》本表是生成C4-100的基礎(chǔ)。1.本表用于預(yù)計(jì)下一預(yù)算期生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的采購數(shù)量，根據(jù)各車間上報(bào)的需求預(yù)算表C6-403為基礎(chǔ)，預(yù)計(jì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的采購量和采購金額，由機(jī)動(dòng)部匯總編制。由需求部門填寫采購量，由機(jī)動(dòng)部門編制采購金額預(yù)算。2.物品名稱及規(guī)格：指采購的固定資產(chǎn)名稱和規(guī)格型號。3.單價(jià)：預(yù)算期限所采購物料的預(yù)計(jì)含稅價(jià)格或預(yù)計(jì)含稅平均價(jià)格。4.計(jì)量單位：指物料的計(jì)量單位，以常用單位為準(zhǔn)。5.數(shù)量：指各種固定資產(chǎn)在該預(yù)算期限內(nèi)所需的采購數(shù)量。6.預(yù)計(jì)采購金額：預(yù)計(jì)采購量×預(yù)計(jì)平均單價(jià)=預(yù)計(jì)采購金額7.貨幣支出：指需支付的采購資金的現(xiàn)金額。8.合計(jì)：預(yù)計(jì)年度需要支付采購資金的現(xiàn)金總額9.機(jī)動(dòng)部門需要建立應(yīng)付帳款登記表，根據(jù)供應(yīng)商的付款條件，預(yù)計(jì)到期應(yīng)該支付的資金。C7-100《基建技改預(yù)算表》本表中的預(yù)算數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)部編制在建工程預(yù)算D4-404的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部月度資金平衡預(yù)算的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.項(xiàng)目：為在建工程的項(xiàng)目名稱。2.承建方：預(yù)測工程的建設(shè)單位。3.歸屬部門：在建工程完工后的使用部門。4.預(yù)計(jì)投入總金額：預(yù)計(jì)工程完工的總預(yù)算資金。5.期初已投入金額：為預(yù)算期前已投入的實(shí)際金額。D1-100《庫存物資結(jié)存預(yù)算表》1.將物資名稱填入庫存物資名稱欄內(nèi)2.將庫存物資編號填入存貨編號欄內(nèi)3.將預(yù)算年度年初的庫存物資數(shù)量填入期初結(jié)存欄內(nèi)4.參考去年同期物資庫存狀況、采購等歷史記錄，考慮場地堆放、庫管、現(xiàn)有庫存物資的實(shí)物狀態(tài)以及至年底采購計(jì)劃等因素，估計(jì)合理期末庫存水平，以及至年底預(yù)計(jì)變動(dòng)的物資數(shù)量，分別填入增加、減少和結(jié)余的數(shù)量欄內(nèi)5.財(cái)務(wù)部根據(jù)物資預(yù)算單價(jià)計(jì)算庫存物資金額(均為不含稅)11.25日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。12.上期末庫存量：指預(yù)計(jì)當(dāng)期12月25日的庫存數(shù)量。D1-200《運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算表》根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算填寫銷售區(qū)域和銷售產(chǎn)品欄1.將預(yù)算編制當(dāng)年累計(jì)發(fā)生的各區(qū)域各產(chǎn)品的運(yùn)輸費(fèi)用按銷售區(qū)域和產(chǎn)品名稱填入預(yù)算編制當(dāng)年費(fèi)用數(shù)(含稅)2.將預(yù)算編制當(dāng)年累計(jì)發(fā)生的各區(qū)域各產(chǎn)品的銷售收入額按銷售區(qū)域和產(chǎn)品名稱填入預(yù)算編制當(dāng)年銷售收入數(shù)3.根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算和預(yù)算編制當(dāng)年運(yùn)輸費(fèi)占銷售收入的比例（預(yù)算編制當(dāng)年費(fèi)用數(shù)/(含稅)，填入預(yù)計(jì)發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用欄4.根據(jù)各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算－各地區(qū)分產(chǎn)品的月度波動(dòng)狀況，將全年運(yùn)輸分?jǐn)傊粮髟?，填寫各地區(qū)各產(chǎn)品的每月運(yùn)輸費(fèi)(含稅)D4-100《存貨收發(fā)存預(yù)算》本表以D1-100為基礎(chǔ)，將產(chǎn)成品、半成品、原輔材料、低值易耗品、備品備件的名稱、型號和規(guī)格以及批次等內(nèi)容填入存貨項(xiàng)目及批號欄內(nèi)，由財(cái)務(wù)部編制。本表是財(cái)務(wù)部預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表D4-900、預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.(不含稅)2.根據(jù)分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、各產(chǎn)品銷售收入預(yù)算、原輔材料、低值易耗品和備品備件的采購預(yù)算和需求預(yù)算等匯總分析，填寫每月存貨的增加、減少和結(jié)余的數(shù)量和金額欄D4-200《應(yīng)收帳款預(yù)算》1.按產(chǎn)品銷售收入預(yù)算－分產(chǎn)品分客戶中列示的客戶名稱，填寫客戶或地區(qū)欄2.按照第四季度應(yīng)收帳款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄3.根據(jù)產(chǎn)品銷售收入預(yù)算－分區(qū)域銷售主管中列示的每月銷售金額和貨款回收波動(dòng)趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄4.匯總所有客戶或地區(qū)每月應(yīng)收帳款的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄D4-201《壞帳準(zhǔn)備預(yù)算》1.根據(jù)壞帳準(zhǔn)備的具體計(jì)提比例在計(jì)提比例的對應(yīng)欄目中注明百分比2.填寫與計(jì)提比例對應(yīng)的計(jì)提基數(shù)3.根據(jù)第四季度的壞帳準(zhǔn)備滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄4.根據(jù)應(yīng)收帳款預(yù)算中列示的每月增減波動(dòng)趨勢，按各壞帳準(zhǔn)備的具體計(jì)提方法計(jì)算不同壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提額，并填寫各月增加/減少和結(jié)余欄D4-202《其他應(yīng)收款預(yù)算》1.根據(jù)月度資金計(jì)劃、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入預(yù)算等資料，參考當(dāng)年其他應(yīng)收帳款明細(xì)帳，分析并填寫項(xiàng)目名稱欄2.將其他應(yīng)收款各項(xiàng)目的具體內(nèi)容填寫在款項(xiàng)說明欄內(nèi)3.根據(jù)第四季度其他應(yīng)收款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額填寫期初余額欄4.根據(jù)月度資金計(jì)劃、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入預(yù)算的月度波動(dòng)趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄5.匯總其他應(yīng)收款各項(xiàng)目的每月增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄D4-300《待攤費(fèi)用預(yù)算》1.根據(jù)各部門上報(bào)的所有采購預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算中列示的支出項(xiàng)目和受益性質(zhì)以及第四季度待攤費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算，參考當(dāng)年待攤費(fèi)用明細(xì)帳，選擇需列入待攤費(fèi)用的項(xiàng)目，填寫項(xiàng)目和分類欄2.根據(jù)采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及待攤費(fèi)用明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費(fèi)用項(xiàng)目，按支出成本填寫原值欄3.根據(jù)采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及待攤費(fèi)用明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的待攤費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，并結(jié)合公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄4.根據(jù)月攤銷額＝原值/5.根據(jù)第四季度待攤費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄6.根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計(jì)算待攤費(fèi)用各項(xiàng)目發(fā)生和攤銷的金額及時(shí)間，填寫每月的增加、攤銷和結(jié)余欄7.匯總計(jì)算待攤費(fèi)用各項(xiàng)目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計(jì)欄D4-400《固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算》1.根據(jù)各部門上報(bào)的所有固定資產(chǎn)采購預(yù)算,分固定資產(chǎn)類別填寫項(xiàng)目和分類欄2.根據(jù)第四季度滾動(dòng)預(yù)算所列示期末余額，填寫期初原值欄3.根據(jù)固定資產(chǎn)采購預(yù)算及固定資產(chǎn)調(diào)撥、清理報(bào)廢填寫每月的增加、減少和結(jié)余欄4.匯總計(jì)算固定資產(chǎn)各項(xiàng)目每月的增加、攤銷和結(jié)余欄，填寫合計(jì)欄D4-401《固定資產(chǎn)清理預(yù)算》1.根據(jù)物資管理部匯總的各部門固定資產(chǎn)計(jì)劃結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)的使用情況、折舊計(jì)提情況填寫本預(yù)算。2.根據(jù)固定資產(chǎn)的具體使用情況，將需清理的固定資產(chǎn)分為出售和報(bào)廢兩類分別在固定資產(chǎn)名稱欄中填列。3.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱將其所屬部門在部門欄中填列。4.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱填列固定資產(chǎn)編號。5.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號填寫固定資產(chǎn)原值。6.對應(yīng)固定資產(chǎn)名稱、編號，將截止清理日已計(jì)提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。7.固定資產(chǎn)變現(xiàn)凈收入根據(jù)固定資產(chǎn)變價(jià)收入減去預(yù)計(jì)清理費(fèi)、凈值后填列。D4-402《固定資產(chǎn)累計(jì)折舊預(yù)算》1.根據(jù)固定資產(chǎn)清理預(yù)算及固定資產(chǎn)變動(dòng)計(jì)劃結(jié)合各類固定資產(chǎn)的折舊政策填寫本預(yù)算。2.對應(yīng)各部門，依據(jù)分類的固定資產(chǎn)折舊的帳面余額填寫期初余額。3.根據(jù)固定資產(chǎn)變動(dòng)預(yù)算分月計(jì)算固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的增加和減少4.將各部門分類固定資產(chǎn)的折舊金額累計(jì)分月在合計(jì)欄填列。D4-403《固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)傤A(yù)算》1.根據(jù)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊預(yù)算,結(jié)合固定資產(chǎn)的用途填寫本預(yù)算。2.將直接用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在生產(chǎn)成本欄中分月填列。3.將用于生產(chǎn)車間的生產(chǎn)用設(shè)備固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在制造費(fèi)用欄中分月填列。4.將用于行政管理部門的固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在管理費(fèi)用欄中分月填列。5.將用于銷售部門的固定資產(chǎn)分月計(jì)提的折舊費(fèi)在銷售費(fèi)用欄中分月填列。6.將各類固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)累計(jì)在合計(jì)欄中填列。D4-404《在建工程預(yù)算》1.根據(jù)物資管理部涉及固定資產(chǎn)的建造、變動(dòng)預(yù)算及基建、技改預(yù)算結(jié)合項(xiàng)目完工時(shí)間填寫本預(yù)算。2.分項(xiàng)目依據(jù)帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。3.根據(jù)在建工程項(xiàng)目的的進(jìn)度分月在增加欄中填列上線的在建工程。4.根據(jù)在建工程的完工進(jìn)度將完工的在建工程在對應(yīng)的月份的轉(zhuǎn)固欄中填列。5.在建工程結(jié)余=期初余額+增加-轉(zhuǎn)固D4-405《長期資產(chǎn)預(yù)算》1.根據(jù)涉及預(yù)算計(jì)劃以及遞延資產(chǎn)類科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的項(xiàng)目，按支出成本填寫原值欄2.根據(jù)預(yù)算計(jì)劃、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及有關(guān)科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的發(fā)生時(shí)間，分析填入攤銷起始日；并根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度預(yù)計(jì)攤銷

期間，計(jì)算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi)3.根據(jù)月攤銷額＝原值/4.根據(jù)該年度第四季度遞延資產(chǎn)滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算，分析預(yù)算當(dāng)期前一年度尚未攤銷完畢的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫年初余額欄5.根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計(jì)算遞延資產(chǎn)各項(xiàng)目發(fā)生和攤銷的金額及時(shí)間，填寫每月的增加和攤銷欄6.每月遞延資產(chǎn)結(jié)余=上一月份余額+增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄D4-406《無形資產(chǎn)預(yù)算》1.根據(jù)技術(shù)中心擬訂的新產(chǎn)品研發(fā)預(yù)算中，分析能夠申請獲得專利權(quán)；根據(jù)市場部門擬訂的新品營銷及廣告宣傳、展覽預(yù)算，分析能夠申請獲得商標(biāo)權(quán)；根據(jù)戰(zhàn)略管理部擬訂的預(yù)算，分析能夠獲得國家特許經(jīng)營權(quán)；分專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)目填寫項(xiàng)目欄2.根據(jù)上述步驟涉及預(yù)算計(jì)劃以及無形資產(chǎn)類科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的項(xiàng)目，按支出成本填寫原值欄3.根據(jù)上述步驟涉及的預(yù)算計(jì)劃、第四季度滾動(dòng)預(yù)算以及有關(guān)科目明細(xì)帳中列示的與預(yù)算年度有關(guān)的發(fā)生時(shí)間，分析填入攤銷起始日；并根據(jù)公司財(cái)務(wù)規(guī)

章制度預(yù)計(jì)攤銷期間，計(jì)算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內(nèi)4.根據(jù)月攤銷額＝原值/5.根據(jù)該年度第四季度無形資產(chǎn)滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算，分析預(yù)算當(dāng)期前一年度尚未攤銷完畢的費(fèi)用項(xiàng)目，填寫年初余額欄6.根據(jù)原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計(jì)算無形資產(chǎn)各項(xiàng)目發(fā)生和攤銷的金額及時(shí)間，填寫每月的增加和攤銷欄7.每月無形資產(chǎn)結(jié)余=上一月份余額+增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄D4-407《長短期借款預(yù)算》1.根據(jù)各部門遞交的所有涉及現(xiàn)金收入支出預(yù)算，參考當(dāng)年銀行收支記錄，計(jì)

算分析月度現(xiàn)金缺口。2.參考當(dāng)年銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借款融資利率走勢，分析預(yù)測年度不同期間的借款融資利率。3.根據(jù)公司確定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)成本控制政策要求，確定各月長短期借款總額度，分析公司預(yù)算期間的償付能力，擬訂兩類借款的基本比重。4.確定具體借款方式及對應(yīng)的金額。5.將公司擬向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在一年以上的各種借款項(xiàng)目填列在對應(yīng)長期借款項(xiàng)目借款內(nèi)容欄內(nèi)；將借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款項(xiàng)目填列在對應(yīng)短期借款項(xiàng)目借款內(nèi)容欄內(nèi)；對于上一年度為長期借款，本期還款期限將少于一年的，轉(zhuǎn)記短期借款欄。6.根據(jù)擬定的借款方式、金額及借款日期，分析過去獲得借款或可能獲得借款支持的所有金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)記錄，以互惠互利，銀企雙盈的原則選擇最合適

的金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行洽談并取得合作意向后，將其名稱填列對應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)欄內(nèi)。7.根據(jù)擬定的借款方式、金額、月利率分別填列在所對應(yīng)的欄內(nèi)。8.根據(jù)上述步驟的因素分析，借款期與還款期的時(shí)間差，按預(yù)計(jì)借付款時(shí)間分別填寫每月增加和減少欄。9.每月長短期借款項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）D4-500《應(yīng)付帳款預(yù)算》1.按原輔材料采購預(yù)算、委托加工件采購預(yù)算、備品備件采購預(yù)算及低值易耗品采購預(yù)算（生產(chǎn)）中列示材料名稱對應(yīng)的供應(yīng)商名稱，填寫客戶欄。2.按照第四季度應(yīng)付帳款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。3.根據(jù)原輔材料采購預(yù)算、委托加工件采購預(yù)算、備品備件采購預(yù)算及低值易耗品采購預(yù)算（生產(chǎn)）中列示的每月采購金額和貨幣支出波動(dòng)趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄，應(yīng)付記入增加欄，償付記入減少欄。4.每月應(yīng)付帳款項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。5.匯總所有客戶或地區(qū)每月應(yīng)付帳款的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。D4-501《其他應(yīng)付款預(yù)算》1.根據(jù)月度資金計(jì)劃、應(yīng)交稅金及稅費(fèi)預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)預(yù)算其他業(yè)務(wù)支出和營業(yè)外支出預(yù)算等資料，參考當(dāng)年其他應(yīng)付帳款明細(xì)帳，分析并區(qū)分各項(xiàng)其他應(yīng)付款預(yù)算項(xiàng)目名稱。2.將其他應(yīng)付款明細(xì)項(xiàng)目填寫在項(xiàng)目名稱欄內(nèi)。3.根據(jù)第四季度其他應(yīng)付款滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額對應(yīng)款項(xiàng)說明內(nèi)容填寫期初余額欄。4.根據(jù)月度資金計(jì)劃、應(yīng)交稅金及稅費(fèi)預(yù)算、工資及工資附加費(fèi)預(yù)算其他業(yè)務(wù)、減少欄，應(yīng)付記入增加欄，償付記入減少欄。5.每月其他應(yīng)付帳款項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。6.匯總其他應(yīng)付款各項(xiàng)目的每月增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。D4-502《應(yīng)交稅金變動(dòng)預(yù)算－主要稅金》1.,分析填列計(jì)稅基礎(chǔ)及稅率.2.根據(jù)月度銷售系列預(yù)算,月度各類材料采購系列預(yù)算,月度各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算,其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算列示的涉稅數(shù)據(jù),計(jì)算分析并填寫每月的應(yīng)計(jì)稅金欄3.根據(jù)月度貨幣收支預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢，結(jié)合企業(yè)相應(yīng)的稅款繳付政策，分析填寫每月的付稅款欄。4.每月應(yīng)交稅金項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月應(yīng)計(jì)稅金-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。5.匯總應(yīng)交稅金各項(xiàng)目的每月應(yīng)付、繳付和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。6.品名：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的所有商品的名稱，根據(jù)B1-100填寫7.%表示8.預(yù)計(jì)銷售收入：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的商品的銷售收入，根據(jù)B1-100填寫，根據(jù)習(xí)慣，這里指含稅收入。9.銷項(xiàng)稅金：指所銷售的商品的銷售收入中包含的增值稅金額，計(jì)算方法為：10.銷項(xiàng)稅金={預(yù)計(jì)銷售收入/（1+銷項(xiàng)稅率）}X銷項(xiàng)稅率11.商品名稱：指預(yù)算期限內(nèi)銷售的所有商品的名稱，根據(jù)B1-100填寫12.進(jìn)項(xiàng)稅率：根據(jù)政府稅收政策規(guī)定與所采購的原輔材料對應(yīng)的增值稅稅率，一般用%表示13.C4-100填寫，根據(jù)習(xí)慣，這里指含稅支出14.進(jìn)項(xiàng)稅金：指所采購的原輔材料的采購支出中包含的增值稅金額，計(jì)算方法為：15.進(jìn)項(xiàng)稅金={預(yù)計(jì)采購支出/（1+進(jìn)項(xiàng)稅率）}X進(jìn)項(xiàng)稅率16.應(yīng)繳稅金：指本期需要上繳的增值稅稅金，等于銷項(xiàng)稅金之和減去進(jìn)項(xiàng)稅金之和。17.城建稅及教育費(fèi)附加：根據(jù)政府稅收政策規(guī)定的附加稅率計(jì)算應(yīng)交額。18.結(jié)合國家稅收征管法制及對企業(yè)核定稅收政策,分析填列計(jì)稅基礎(chǔ)及稅率.19.根據(jù)月度銷售系列預(yù)算,月度各類材料采購系列預(yù)算,月度各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算,其他業(yè)務(wù)收支和營業(yè)外收支預(yù)算列示的涉稅數(shù)據(jù),計(jì)算分析并填寫每月的應(yīng)計(jì)稅金欄20.根據(jù)月度貨幣收支預(yù)算中列示的每月波動(dòng)趨勢，結(jié)合企業(yè)相應(yīng)的稅款繳付政策，分析填寫每月的付稅款欄。21.每月應(yīng)交稅金項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月應(yīng)計(jì)稅金-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。22.匯總應(yīng)交稅金各項(xiàng)目的每月應(yīng)付、繳付和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。D4-503《預(yù)提費(fèi)用預(yù)算》1.帳，選擇需列入預(yù)提費(fèi)用的項(xiàng)目，填寫對應(yīng)項(xiàng)目的部門欄。2.,表述:預(yù)計(jì)發(fā)生日預(yù)提比例.預(yù)提實(shí)際攤銷期等相關(guān)內(nèi)容.3.根據(jù)第四季度預(yù)提費(fèi)用滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄4.根據(jù)預(yù)提方法、預(yù)提依據(jù)、期初余額預(yù)算以及預(yù)提費(fèi)用明細(xì)帳中列示的與預(yù)根據(jù)月攤銷額＝預(yù)提額/欄5.每月預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月預(yù)提-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。D4-504《資本預(yù)算》1.根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算損益表，結(jié)合已發(fā)生的資本類科目明細(xì)帳，分別填寫實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤項(xiàng)目欄。2.按照第四季度資本類科目滾動(dòng)預(yù)算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。3.根據(jù)投資預(yù)算、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表及預(yù)算損益表中列示的每月資本類項(xiàng)目金額波動(dòng)趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄。4.每月資本類項(xiàng)目結(jié)余=上一月份結(jié)余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內(nèi)數(shù)據(jù)，計(jì)算后填入結(jié)余欄）。5.匯總所有資本類帳目的增加、減少和結(jié)余額，填寫合計(jì)欄。D4-505《工資和工資附加費(fèi)用分?jǐn)傤A(yù)算》1.根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算填寫產(chǎn)品項(xiàng)或部門欄。2.屬于生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用的成本費(fèi)用項(xiàng)對應(yīng)產(chǎn)品項(xiàng)，屬于管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用的成本費(fèi)用項(xiàng)對應(yīng)部門。3.工資費(fèi)用應(yīng)根據(jù)企業(yè)的分?jǐn)偡椒▽⒖偣べY費(fèi)用分?jǐn)側(cè)敫鳟a(chǎn)品項(xiàng)。4.根據(jù)1-3步相關(guān)預(yù)算中列示的數(shù)據(jù)，結(jié)合每月波動(dòng)趨勢，計(jì)算填寫每月的發(fā)生額欄。D4-601《產(chǎn)品成本及銷售成本預(yù)算》1.根據(jù)生產(chǎn)部門上報(bào)的C5-400表填寫生產(chǎn)數(shù)量、單位制造成本及總成本欄2.根據(jù)銷售部門上報(bào)的B1-100表填寫銷售數(shù)量項(xiàng)目欄。3.銷售成本：根據(jù)儲(chǔ)運(yùn)部上報(bào)的D1-100表，結(jié)合銷售部門上報(bào)的銷售系列預(yù)算、生產(chǎn)部門上報(bào)的生產(chǎn)系列預(yù)算，填列預(yù)算年度銷售成本欄。4.各月預(yù)算數(shù)根據(jù)預(yù)算年度合計(jì)數(shù)以及預(yù)計(jì)各月波動(dòng)分析填列。D4-700《管理費(fèi)用預(yù)算》制。本表是會(huì)計(jì)部編制D4-202、D4-300、D4-501、D4-503、D4-700、D4-701、D4-702、D4-703、D4-704、D4-705表的依據(jù)，是財(cái)務(wù)部月度資金平D4-901預(yù)算現(xiàn)金流量表D4-902的數(shù)據(jù)來源。1.銷售部門、生產(chǎn)部下屬車間、基本建設(shè)部門不使用本表。2.采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制原則”預(yù)計(jì)費(fèi)用支出。3.、節(jié)福利費(fèi)用和醫(yī)藥費(fèi)?？偛克诘氐母鞑块T的年節(jié)福利支出由各部門負(fù)責(zé)預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)、職工待業(yè)保險(xiǎn)金、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)欄。4.辦公費(fèi):低值不列入臺(tái)帳管理的辦公用品如文具紙張墨水帳本等各部門的復(fù)印及打字的紙張費(fèi)用由本部門預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。郵遞費(fèi)由本部門預(yù)算，記入本部門費(fèi)用。5.水電費(fèi)、：指管理部門耗用的水和電的費(fèi)用。在不能裝表計(jì)量的情況下水費(fèi)電費(fèi)由制造事業(yè)部負(fù)責(zé)填報(bào)；若能區(qū)分生產(chǎn)用水、電和非生產(chǎn)用水、電兩大塊時(shí)，則各管理部門的水、電由行政部負(fù)責(zé)填報(bào).6.電話費(fèi)：指手機(jī)、電話的通訊費(fèi)用，包括各部部長包干的通訊費(fèi)用。7.低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的但需要建立臺(tái)帳管理的用具物品和物料消耗，8.差旅費(fèi)：指車船票、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、公交車費(fèi)、的士費(fèi)，包括包干的車船費(fèi)等。部長私家車的費(fèi)用補(bǔ)貼，在差旅交通費(fèi)項(xiàng)目填列。9.公司車輛費(fèi)用：指公司小車發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)用。10.租賃費(fèi)：指房屋租金(含倉租)、物業(yè)管理費(fèi)。11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：指開展企業(yè)公關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)招待和贈(zèng)送禮品等。12.教育培訓(xùn)費(fèi)：指非公司統(tǒng)一安排的培訓(xùn)班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學(xué)習(xí)等活動(dòng)而發(fā)生的支出，也包括訂購報(bào)刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費(fèi)用。如屬公司舉辦培訓(xùn)班或統(tǒng)一安排培訓(xùn)所發(fā)生的支出，由人力資源部負(fù)責(zé)單獨(dú)填報(bào)并列入公司教育培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，不再向下分?jǐn)偂?3.開發(fā)費(fèi)：主要指研發(fā)部所發(fā)生的新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用。采用項(xiàng)目管理的形式，由研發(fā)部提出專項(xiàng)預(yù)算。本處指在本月要付出的現(xiàn)金費(fèi)用，由研發(fā)部填報(bào)。其他部門發(fā)生了開發(fā)新產(chǎn)品的直接費(fèi)用，也在本項(xiàng)目填報(bào)。要在預(yù)算表空白處注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。14.固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部攤?cè)?5.裝卸搬運(yùn)費(fèi)：指各部門用于搬運(yùn)或裝卸公司物品時(shí)發(fā)生的費(fèi)用16.、儀器設(shè)備的檢驗(yàn)調(diào)試費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)綠化費(fèi)證照年檢費(fèi)商標(biāo)注冊費(fèi)、產(chǎn)品檢驗(yàn)費(fèi)、企業(yè)形象宣傳費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、排污費(fèi)、資源費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、中介費(fèi)、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、捐贈(zèng)支出、營業(yè)外支出等等。各管理部門（生產(chǎn)部、營銷公司除外）的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和公共固定資產(chǎn)的修理費(fèi)由行政部、折舊費(fèi)（生產(chǎn)部的折舊除外）、各項(xiàng)稅金（基建部門直接交納的稅金除外）由財(cái)務(wù)部預(yù)算；各部門需要的員工的招聘費(fèi)用由人力資源部預(yù)算。由于本項(xiàng)目內(nèi)容龐雜，要在預(yù)算表空白處，注明主要費(fèi)用項(xiàng)目和金額。17.根據(jù)無形資產(chǎn)預(yù)算長期資產(chǎn)預(yù)算分別填列無形資產(chǎn)攤銷遞延資產(chǎn)攤銷欄。18.。19.兩項(xiàng)費(fèi)用由采購部列入。D4-701《保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算－財(cái)產(chǎn)》1.將預(yù)計(jì)參加保險(xiǎn)的部門名稱、預(yù)算期間參加的保險(xiǎn)險(xiǎn)種上年保險(xiǎn)費(fèi)開支、擬選擇的保險(xiǎn)公司、該保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容填入對應(yīng)欄內(nèi)。2.對應(yīng)保險(xiǎn)險(xiǎn)種的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)計(jì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保額進(jìn)行分析，參照上年保險(xiǎn)費(fèi)用開支，預(yù)計(jì)年保險(xiǎn)費(fèi)用并填列該欄內(nèi)。3.根據(jù)年度保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)算，分析上年保險(xiǎn)費(fèi)用月度波動(dòng)趨勢，參照國家保險(xiǎn)法規(guī)，預(yù)計(jì)填列各月保險(xiǎn)費(fèi)用開支欄。D4-702《辦公費(fèi)用預(yù)算》1.根據(jù)全面預(yù)算，將各部門預(yù)算年度預(yù)計(jì)發(fā)生的辦公費(fèi)用項(xiàng)目填列在辦公費(fèi)項(xiàng)目欄內(nèi)2.根據(jù)公司相應(yīng)規(guī)章制度，計(jì)算確定各費(fèi)用項(xiàng)目年需費(fèi)用，填列到各費(fèi)用項(xiàng)目年需費(fèi)用欄內(nèi)。3.將各辦公費(fèi)用項(xiàng)目按預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間分解填列到各月欄內(nèi)4.將各月的合計(jì)累加數(shù)填列在合計(jì)欄內(nèi)D4-703《咨詢費(fèi)預(yù)算》1.根據(jù)全面預(yù)算，將應(yīng)計(jì)入咨詢費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，如審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)等按填列在項(xiàng)目欄內(nèi)2.將各項(xiàng)目預(yù)計(jì)聘請的咨詢公司填列在預(yù)計(jì)咨詢公司欄內(nèi)3.將反饋的各咨詢公司的預(yù)計(jì)報(bào)價(jià)填列在預(yù)計(jì)咨詢公司的報(bào)價(jià)欄內(nèi)4.將各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)年咨詢費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制分別填列在預(yù)計(jì)年咨

詢費(fèi)用的發(fā)生欄和實(shí)付欄內(nèi)5.根據(jù)預(yù)計(jì)年咨詢費(fèi)用，將預(yù)計(jì)月咨詢費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制分別填列在預(yù)計(jì)月咨詢費(fèi)用的發(fā)生欄和實(shí)付欄內(nèi)6.按權(quán)責(zé)發(fā)生制，按各項(xiàng)目發(fā)生的月份分解填列在各月發(fā)生欄內(nèi)；按收付實(shí)現(xiàn)制，按各項(xiàng)目發(fā)生的月份分解填列在各月實(shí)付欄內(nèi)7.將各月的合計(jì)累加數(shù)填列在合計(jì)欄內(nèi)D4-704《差旅費(fèi)預(yù)算》1.根據(jù)各部門預(yù)算，將各部門預(yù)計(jì)出差的具體人員名單填列在預(yù)算出差人員欄內(nèi)2.將具體員工的出差天數(shù)按月分解填列在各月的天數(shù)欄內(nèi)3.將具體員工的差旅費(fèi)按月分解填列在各月的差旅費(fèi)欄內(nèi)4.將各月的天數(shù)和差旅費(fèi)累加填列在合計(jì)欄內(nèi)5.預(yù)計(jì)每人差旅費(fèi)包括住宿費(fèi)以及出差補(bǔ)貼D4-705《部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算》1.各部門根據(jù)相應(yīng)的業(yè)務(wù)要求，將發(fā)生的各費(fèi)用按項(xiàng)目填列在費(fèi)用項(xiàng)目欄內(nèi)2.根據(jù)公司相應(yīng)規(guī)章制度填列招待標(biāo)準(zhǔn)欄3.根據(jù)以往部門業(yè)務(wù)招待情況，結(jié)合公司相應(yīng)規(guī)定及預(yù)算年度業(yè)務(wù)需要填列預(yù)計(jì)招待人次數(shù)欄。4.招待費(fèi)分為公司內(nèi)和公司外，公司內(nèi)指公司食堂小餐廳支出的招待費(fèi)。5.將部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)按月分解填列在各月欄內(nèi)6.將各月數(shù)累加填列在合計(jì)欄內(nèi)7.各職能部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上控制在該部門歷史平均水平的5%波動(dòng)范圍之內(nèi)。D4-706《注冊費(fèi)用預(yù)算表》、公司的商標(biāo)注冊費(fèi)、產(chǎn)品文號條形碼注冊費(fèi)及與注冊相關(guān)的費(fèi)用。D4-707《會(huì)議費(fèi)預(yù)算表》會(huì)議費(fèi)：各部門參會(huì)的會(huì)務(wù)費(fèi)。D4-708《公司車輛管理費(fèi)用預(yù)算表》公司車輛費(fèi)用：指公司小車發(fā)生的汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等等費(fèi)用。本費(fèi)用由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)控制、統(tǒng)計(jì)，上報(bào)財(cái)務(wù)部。D4-709《其他專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算表》1.管理費(fèi)用中根據(jù)各部門發(fā)生的費(fèi)用特征，屬專項(xiàng)費(fèi)用管理的項(xiàng)目，填寫此表2.將各項(xiàng)其他費(fèi)用按月進(jìn)行分解，填列在各月欄內(nèi)3.將各月累加數(shù)填列在合計(jì)欄內(nèi)D4-800《財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算》1.根據(jù)利息收入預(yù)算和利息支出預(yù)算，將對應(yīng)的項(xiàng)目填寫本表對應(yīng)的項(xiàng)目內(nèi)容“利息支出預(yù)算”“利息收入預(yù)算”填列“手續(xù)費(fèi)預(yù)算填列在其它財(cái)務(wù)費(fèi)用的數(shù)據(jù)來源欄內(nèi)。2.根據(jù)利息支出預(yù)算的各月預(yù)算數(shù)，填列在貸款項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。3.根據(jù)利息收入預(yù)算的各月預(yù)算數(shù)，填列在存款項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。4.根據(jù)手續(xù)費(fèi)預(yù)算的各月預(yù)算數(shù)，填列在其它財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。5.根據(jù)融資租賃利息支出的各月預(yù)算數(shù)，填列在融資租賃利息支出項(xiàng)目的每月數(shù)據(jù)欄內(nèi)；匯總各月數(shù)據(jù)，填列在合計(jì)欄和利息支出小計(jì)行內(nèi)。6.財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)=貸款利息支出小計(jì)-存款利息收入小計(jì)+其他小計(jì)D4-801《利息支出預(yù)算》1.根據(jù)長短期借款預(yù)算，確定具體借款方式及對應(yīng)的金額；2.根據(jù)長短期借款預(yù)算，將長短期借款預(yù)算的長期借款項(xiàng)目填寫對應(yīng)的長期借款項(xiàng)目分類欄內(nèi)，將長短期借款預(yù)算的短期借款項(xiàng)目填寫在對應(yīng)的短期借款項(xiàng)目分類欄內(nèi)。3.根據(jù)長短期借款預(yù)算，將長短期借款的期限填寫在長期借款及