中國(guó)稀土：向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告

二〇二三年二月股票代碼：000831股票簡(jiǎn)稱：中國(guó)稀土中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告1對(duì)象發(fā)行股票，募集資金總額(含發(fā)行費(fèi)用)不超過(guò)209,666.0661萬(wàn)元，扣除序號(hào)募集資金投資項(xiàng)目項(xiàng)目投資總額(萬(wàn)元)募集資金擬投入額(萬(wàn)元)17%股權(quán)149,666.0661149,666.06612補(bǔ)充流動(dòng)資金60,000.000060,000.0000合計(jì)209,666.0661209,666.0661券法》要求的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的、并經(jīng)中國(guó)稀土集團(tuán)備案(備案號(hào)：XTJT023001)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)果確定。目擬投入募集資金總額，限公司向特定對(duì)象發(fā)行A股股票預(yù)案(修訂稿)》中相同的含義)一、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景和目的(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景高新技術(shù)與綠色應(yīng)用的戰(zhàn)略性關(guān)鍵元素。中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告2技地位，階段基礎(chǔ)，中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告3，化配置 和行業(yè)分割，實(shí)現(xiàn)公司產(chǎn)權(quán)和控制權(quán)跨地區(qū)、跨所有制順暢轉(zhuǎn)讓”。部革，進(jìn)一步激發(fā)了市場(chǎng)活力，支持了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。、非優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，推動(dòng)上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)影響力邁上新臺(tái)階，力爭(zhēng)成為行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)?！敝袊?guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告4(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的目的1、利用當(dāng)前較好的資本市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)股權(quán)融資優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)計(jì)劃指標(biāo)居行業(yè)前列。旗下主要分離企業(yè)已通過(guò)ISO9000、ISO14000、OHSAS18000三體系認(rèn)證，并能實(shí)現(xiàn)十五種單一高純稀土元素的全分離，有效影響較大。國(guó)及的3、本次收購(gòu)有助于控股股東、實(shí)際控制人履行關(guān)于解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾5司的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為正(以經(jīng)審計(jì)確定的數(shù)值為準(zhǔn))且滿足上市內(nèi)啟動(dòng)資產(chǎn)注入程序。……”興二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性(一)本次發(fā)行股票的種類和面值(二)本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、滿足本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需求2、銀行貸款融資具有局限性，不利于公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告63、股權(quán)融資是適合公司經(jīng)營(yíng)模式的融資方式所述，公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票具備必要性。三、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性(一)發(fā)行對(duì)象的選擇范圍的適當(dāng)性文件本次發(fā)行對(duì)象將在公司本次發(fā)行股票申請(qǐng)通過(guò)深交所審核并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)照(二)發(fā)行對(duì)象的選擇數(shù)量的適當(dāng)性集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告7(三)發(fā)行對(duì)象的選擇標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性(一)本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)司股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易總量)，且不低于發(fā)行前公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的每股凈會(huì)同意注冊(cè)后，由董事會(huì)和保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門。集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告8(二)本次發(fā)行定價(jià)方法和程序五、本次發(fā)行方式的可行性(一)本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件(1)本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關(guān)規(guī)定：非公開發(fā)行證券，不得(2)本次發(fā)行符合《證券法》第十二條的相關(guān)規(guī)定：上市公司發(fā)行新股，由2、本次發(fā)行不存在《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十一條規(guī)定的不得向特定對(duì)象發(fā)行股票的情形(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；(2)最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告9相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定;最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定意見或者無(wú)法表示(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，(4)上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司(5)控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資(6)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法3、本次發(fā)行募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十二條的規(guī)定(1)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定。(2)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直(3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他(4)科創(chuàng)板上市公司發(fā)行股票募集的資金應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù)。18號(hào)》的相關(guān)規(guī)定(1)上市公司應(yīng)綜合考慮現(xiàn)有貨幣資金、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及變動(dòng)中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告方式募集資金的，用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)的比例不得超過(guò)募集資金總額的30%；對(duì)于具有本次發(fā)行股票擬募集資金總額(含發(fā)行費(fèi)用)不超過(guò)209,666.0661萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬全部收購(gòu)五礦稀土集團(tuán)持有的江華稀土(2)根據(jù)發(fā)行方案，本次發(fā)行的股票數(shù)量按照本次發(fā)行募集資金總額除以百年7月17日，根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《五礦稀土股份有限公司非公開發(fā)行股票募集資金之認(rèn)購(gòu)資金總額的驗(yàn)證報(bào)告》(大華驗(yàn)字A目前募集資金已經(jīng)使用完畢。公司本次發(fā)行不受《<上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法>第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十(4)截至本報(bào)告出具日，公司不存在持有金額較大、期限較長(zhǎng)的交易性金中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形，財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形”。(二)本次發(fā)行定價(jià)方法和程序票方案尚需公司股東大會(huì)審議通過(guò)、六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性。中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告七、本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的影響及公司采取的措施(一)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的潛在影響1、財(cái)務(wù)測(cè)算主要假設(shè)及說(shuō)明(1)本次發(fā)行股票于2023年6月底實(shí)施完畢，該時(shí)間僅為估計(jì)，最終以獲得深交所審核通過(guò)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè)后的實(shí)際完成時(shí)間為準(zhǔn)；(2)假定宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、證券行業(yè)情況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況及公司(4)假設(shè)按照本報(bào)告簽署日(2023年2月24日)前20日中國(guó)稀土股票(5)在預(yù)測(cè)公司期末發(fā)行在外的普通股股數(shù)時(shí)，以預(yù)案公告日的總股本屬于母中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告(7)由于江華稀土94.67%股權(quán)交割及其利潤(rùn)計(jì)入上市公司合并報(bào)表時(shí)點(diǎn)(8)未考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況等(如營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益等)的影響，本次測(cè)算也不考慮發(fā)行費(fèi)用；(9)在預(yù)測(cè)公司凈資產(chǎn)時(shí)，暫不考慮利潤(rùn)分配，未考慮除募集資金、凈利分2、測(cè)算過(guò)程項(xiàng)目2022年度/末2023年度/末本次發(fā)行前本次發(fā)行后總股本(萬(wàn)股)98,088.9098,088.90年減少20%歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)41,152.2932,921.8332,921.83集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)40,595.0832,476.0632,476.06基本每股收益(元/股)0.41950.33560.3252扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益(元/股)0.41390.33110.3208稀釋每股收益(元)0.41950.33560.3252扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元)0.41390.33110.3208加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5%9.28%扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率8%7.07%者的凈利潤(rùn)與上年持平歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)41,152.2941,152.2941,152.29歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)40,595.0840,595.0840,595.08基本每股收益(元/股)0.41950.41950.4065扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益(元/股)0.41390.41390.4010稀釋每股收益(元)0.41950.41950.4065扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元)0.41390.41390.4010加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5%7%8.88%扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率8%1%8.76%20%歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)41,152.2949,382.7549,382.75歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)40,595.08基本每股收益(元/股)0.41950.50340.4878扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益(元/股)0.41390.49660.4812稀釋每股收益(元)0.41950.50340.4878扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元)0.41390.49660.4812加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率5%1%6%扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率8%2%1%中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告注：基本每股收益、稀釋每股收益、扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益、扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率以及扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》(2010年修訂)規(guī)定計(jì)算。資公司普通股股東凈利潤(rùn)及扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司普通股股東凈利(二)公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施1、積極實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，大力發(fā)展公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利能力。中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告板上市公司規(guī)范運(yùn)作》等法律、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的要求及，(三)相關(guān)主體就保障公司填補(bǔ)即期回報(bào)措施切實(shí)履行出具的承諾作1、公司董事、高級(jí)管理人員的承諾中國(guó)稀土集團(tuán)資源科技股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告(2)本人承諾不會(huì)無(wú)償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也(3)本人承諾對(duì)本人的職務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行約束；(4)本人承諾不動(dòng)用公司資產(chǎn)從事與本人履行職責(zé)無(wú)關(guān)的投資、消費(fèi)活動(dòng)；(5)本人承諾由董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)薪酬委員會(huì)制定的薪酬制度與公司填(6)如公司未來(lái)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，本人承諾股權(quán)激勵(lì)方案的行權(quán)條件與(7)自本承諾函出具日至公司本次非公開發(fā)行股