全面風(fēng)險管理下銀行財務(wù)模式思考

全面風(fēng)險管理下銀行財務(wù)模式思考全面風(fēng)險管理下銀行財務(wù)模式思考

[DOI]1013939/jcnkizgsc202217075

我國銀行在承受前所未有的金融全球化競爭的壓力和動力下，已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谑袌龅膮⑴c者，這使得銀行進(jìn)行現(xiàn)代的商業(yè)運(yùn)行，而商業(yè)運(yùn)行往往會存在風(fēng)險，并且某些風(fēng)險會轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行自身的危險因素。此種情況下，銀行不僅要有效實(shí)施全面風(fēng)險管理，還要在全面風(fēng)險管理下優(yōu)化創(chuàng)新財務(wù)模式，如此才能在財務(wù)分析和全面風(fēng)險管理有效實(shí)施下，考量銀行經(jīng)營可能引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險，進(jìn)而提出控制措施，確保銀行經(jīng)營良好，發(fā)明較高的經(jīng)濟(jì)效益。由此看來，在銀行切實(shí)有效實(shí)施全面風(fēng)險管理的情況下，積極創(chuàng)新財務(wù)模式是非常必要的。

1銀行全面風(fēng)險管理

市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化的背景下，銀行自我身份的轉(zhuǎn)變，促使其成為金融市場的參與者。為了更好地適應(yīng)這一新“身份〞，銀行需要隨著外在各種條件的變換做出相應(yīng)的改變。此時，全面風(fēng)險管理的有效實(shí)施就顯得尤為必要，以便在生產(chǎn)經(jīng)營努力發(fā)明最大經(jīng)濟(jì)效益的同時，對可能存在的風(fēng)險予以緩沖、吸收、平滑。

為了防止風(fēng)險發(fā)生，給銀行生存帶來嚴(yán)重的威脅或者造成經(jīng)濟(jì)重創(chuàng)，全面風(fēng)險管理的實(shí)施，應(yīng)當(dāng)注意考慮四種類型的風(fēng)險，即：

其一，外部原因。銀行在復(fù)雜的市場環(huán)境之中生存與開展必然面臨諸多挑戰(zhàn)，如假設(shè)不能良好克服挑戰(zhàn)，勢必會給自身營運(yùn)帶來負(fù)面影響，進(jìn)而造成銀行運(yùn)營風(fēng)險。

其二，商業(yè)運(yùn)作。銀行作為金融市場的參與者，在市場環(huán)境之中必然要進(jìn)行商業(yè)運(yùn)作來獲得經(jīng)濟(jì)效益，提高自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。當(dāng)然，銀行在進(jìn)行商業(yè)運(yùn)作的過程中往往會伴隨著風(fēng)險，并且某些風(fēng)險會轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行自身的危險因素。

其三，資本流通。銀行進(jìn)行資本流通的過程中，也容易受到某些因素的影響，包括自身操作失誤等，這勢必會給銀行帶來一定的風(fēng)險。

其四，自身風(fēng)險。除了以上風(fēng)險，銀行自身還存在一些風(fēng)險，如報表風(fēng)險等，這些風(fēng)險同屬于金融風(fēng)險，也可以算是銀行自身《營之中存在的問題。

切實(shí)有效的實(shí)施全面風(fēng)險管理，可以對風(fēng)險工程的合理價值予以相對準(zhǔn)確的估計，進(jìn)而準(zhǔn)確計算風(fēng)險〔包括隱形風(fēng)險〕，從而通過交替組合業(yè)務(wù)或其他措施來躲避風(fēng)險，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。由此可以確定，全面風(fēng)險管理，不僅體現(xiàn)在操作風(fēng)險等方面，還能夠?qū)κ袌鲲L(fēng)險予以合理的把控，盡可能地躲避風(fēng)險，確保銀行業(yè)務(wù)良好運(yùn)作，發(fā)明較高的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然，要想使全面風(fēng)險管理充沛發(fā)揮作用，構(gòu)建健全的全面風(fēng)險管理體系是非常必要的，如此在具體實(shí)施全面風(fēng)險管理的過程中能夠運(yùn)用適合的風(fēng)險測量辦法，考慮不同風(fēng)險的相關(guān)性，進(jìn)而合理規(guī)劃與實(shí)施各項(xiàng)風(fēng)險管理工作，使之充沛發(fā)揮作用[1]。由此看來，銀行全面風(fēng)險管理的有效實(shí)施，就是將風(fēng)險管理內(nèi)化于銀行價值發(fā)明與評價中來，努力追求最大的經(jīng)濟(jì)效益同時，有效預(yù)防風(fēng)險。

2全面風(fēng)險管理下銀行財務(wù)模式的思考

全面風(fēng)險管理下銀行財務(wù)模式是指基于全面風(fēng)險管理分析框架著眼于風(fēng)險調(diào)整后銀行價值最大化的財務(wù)目標(biāo)，“目標(biāo)流―組織流―活動流―信息流―文化流〞管理體系得以實(shí)現(xiàn)。基于此概念，從全面風(fēng)險管理分析框架角度來審視財務(wù)管理體系，確定財務(wù)管理體系要求切實(shí)有效的計量全面風(fēng)險影響財務(wù)數(shù)據(jù)，并且對數(shù)據(jù)予以收集、計算、修正，以便制定切實(shí)有效的躲避措施，從而保證銀行發(fā)明較高的經(jīng)濟(jì)效益，提高自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，使之在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境中良好地生存與開展。

當(dāng)然，這一目的的實(shí)現(xiàn)需要在全面風(fēng)險管理有效實(shí)施的情況下，創(chuàng)新財務(wù)模式。具體的做法如下。

21創(chuàng)新財務(wù)管理機(jī)制

近年來，扁平化組織結(jié)構(gòu)代表了銀行的管理新觀念，實(shí)行扇平化管理，也是我國銀行管理的開展方向，國外銀行采取了“大分行、大部門、小支行〞的管理結(jié)構(gòu)。從我國銀行開展的角度來說，國內(nèi)銀行實(shí)施扁平化管理，需要正確認(rèn)識扁平化管理對信息的收集與傳遞要求較高，并且“U〞形總分行組織機(jī)構(gòu)與扁平化矩陣式組織框架相適應(yīng)。對于我國銀行來說，做到這一點(diǎn)是比擬困難的。此種情況下，我們應(yīng)當(dāng)立足于財務(wù)，在結(jié)構(gòu)再造上，結(jié)合銀行實(shí)際情況，對銀行組織結(jié)構(gòu)予以中心整合，使銀行能夠適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)時代，并且能夠良好地生存于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融環(huán)境之中。為了做到這點(diǎn)，創(chuàng)新財務(wù)管理機(jī)制是非常必要的。

對于財務(wù)管理機(jī)制的創(chuàng)新，首先要合理構(gòu)建風(fēng)險管理操作層，也就是了解銀行哪個部門是全面風(fēng)險管理的主要實(shí)施部門，進(jìn)而了解部門運(yùn)作情況，對其負(fù)責(zé)的內(nèi)容予以明確，將其提到風(fēng)險管理操作層面上來，要求其負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個職能部門、各個客戶群的本錢管理等，如此勢必能夠?qū)L(fēng)險管理的重心放在操作風(fēng)險的財務(wù)過程控制上，它每日上傳各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是全面風(fēng)險控制反應(yīng)中心。其次，合理構(gòu)建風(fēng)險管理控制層。為了保證全面風(fēng)險管理下財務(wù)管理能夠切實(shí)有效地發(fā)揮作用，還要注意設(shè)立專門的風(fēng)險管理實(shí)施部門，如此在實(shí)施全面風(fēng)險管理的過程中能夠利用先進(jìn)的財務(wù)管理系統(tǒng)來獲取財務(wù)信息，綜合分析銀行可能存在的風(fēng)險，進(jìn)而評估風(fēng)險，提出切實(shí)有效的控制措施，躲避風(fēng)險[2]。從這一個角度來說，設(shè)立專門的風(fēng)險管理實(shí)施部門，并且將其提升到風(fēng)險管理控制層上是非常必要的。

22創(chuàng)新財務(wù)管理目標(biāo)

為了有效躲避風(fēng)險，并且使銀行經(jīng)濟(jì)效益最大化得以實(shí)現(xiàn)，還要注意創(chuàng)新財務(wù)管理目標(biāo)?？紤]到無論是財務(wù)管理還是財務(wù)模式都需要在全面風(fēng)險管理有效實(shí)施的情況下創(chuàng)新。則，財務(wù)管理應(yīng)以銀行風(fēng)險調(diào)整價值最大化為目標(biāo)，如此在全面風(fēng)險管理實(shí)施的情況下，有效調(diào)整或者控制風(fēng)險后，可以保證銀行經(jīng)濟(jì)效益最大化得以實(shí)現(xiàn)。另外，全面風(fēng)險管理作用能夠得以最大化的發(fā)揮出來。之所以這么說，因?yàn)樵诖_定財務(wù)管理目標(biāo)的情況下，財務(wù)管理的有效實(shí)施將集中在銀行財務(wù)分析上，如此可以為全面風(fēng)險管理提供依據(jù)，使之能夠充沛考慮銀行集聚風(fēng)險的行業(yè)特質(zhì)，進(jìn)而確定銀行經(jīng)營可能存在的系統(tǒng)性風(fēng)險，進(jìn)而科學(xué)化、合理化、有效化的實(shí)施全面風(fēng)險管理，充沛發(fā)揮其管理作用[3]。因此，與傳統(tǒng)財務(wù)報表觀念的價值最大化相比，該目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，是基于決策層的戰(zhàn)略目標(biāo)，相應(yīng)的全面風(fēng)險管理框架下的銀行財務(wù)模式目標(biāo)具有科學(xué)性、持久性。

3結(jié)論

市場經(jīng)濟(jì)體制改革下，銀行已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谑袌龅膮⑴c者，這使得銀行處于復(fù)雜的環(huán)境之中，在商業(yè)運(yùn)作之中往往會產(chǎn)生風(fēng)險，甚至出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險，一旦風(fēng)險發(fā)生，將會給銀行帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失?；诒疚囊幌盗械姆治觯_定銀行需