某集團公司費用報銷制度

某某集團費用報銷制度報銷制度總則為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度,本制度適用于公司費用報銷及項目成本報銷。報銷流程經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理出納付款總裁（或總裁授經(jīng)辦人填單部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理出納付款總裁（或總裁授權(quán)人）財務經(jīng)理費用會計流程說明：1、經(jīng)辦人員按要求填寫《費用報銷單》《差旅費報銷單》（注明用途是項目支出或其他費用支出），并整齊地粘貼原始單據(jù)；2、所屬部門經(jīng)理證明確認；3、報銷單據(jù)由副總裁或各事業(yè)部總經(jīng)理審批；4、財務部審核票據(jù)的合法性、準確性56報銷原始憑證內(nèi)容要求1、發(fā)票的接受單位要正確,寫明XXXX有限公司；2、發(fā)票日期應如實填寫；3、內(nèi)容填寫齊全，金額計算正確，大小寫數(shù)字應一致，如有誤，以大寫為準;4、原始憑證不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤，應當由開出單位重開；5、填開單據(jù)單位印鑒清楚、完整；6、票據(jù)必須真實合法，并印有“稅務部門監(jiān)制”或“財政部門監(jiān)制”字樣；如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關規(guī)定。7、及時索取發(fā)票，發(fā)票不得遺失,若無正當理由,財務部有權(quán)不予報銷.發(fā)生發(fā)票遺失情況須書面向財務部說明,以同類發(fā)票替代,若無同類發(fā)票，須向財務部咨詢以何種發(fā)票替代.報銷單據(jù)的填寫要求1、費用報銷要求使用公司財務部規(guī)范的費用報銷單；相關的費用報銷單是:《差旅費報銷單》，《費用報銷單》；《支付證明單》；《票據(jù)粘貼單》2、不同的項目需要分開填寫報銷單，注明具體項目支出的名稱；3、《差旅費報銷單》填寫說明:"：實際填寫報銷單日期；“機票費、車船費”：分次填寫，“市內(nèi)交通費”匯總填寫，并另附說明，注明時間、從哪里到哪里，做什么事?！俺霾钛a助"：填寫出差餐費補助;“其他”:填寫除交通費、住宿費、出差餐費補助以外發(fā)生的其他費用，如果屬項目費用，在差旅費報銷單右上角注明項目名稱(須注明項目全稱）。4、《費用報銷單》填寫說明：“報銷部門”:填寫報銷人所屬事業(yè)部及部門“用途"：需詳細說明是何費用，發(fā)生的時間,人員,事由,地點等“備注”:,在此欄注明是何項目，須注明項目全稱及項目編號；如果或公共部門經(jīng)理簽字確認如果屬沖賬發(fā)票,或發(fā)票遺失用其他發(fā)票抵,請按發(fā)票內(nèi)容填寫用途欄，然后另附一張紙說明業(yè)務實際情況，費用報銷單上各位簽批者須同時在此附件上簽批?？绮块T的業(yè)務，報銷人報銷時需有涉及部門的事業(yè)部總經(jīng)理簽批.報銷單據(jù)的粘貼要求1、請將票據(jù)分類、序時、清潔、整齊地粘貼在票據(jù)粘貼單上，不要折疊，不要超出粘貼單；2、所有票據(jù)都需用膠水粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用釘書機裝訂;將票據(jù)左端依次呈梯型粘貼在單上；3、粘貼單不得用鉛筆、圓珠筆填寫，所有金額不得涂改；4、差旅費發(fā)票請按長途費、市內(nèi)交通費（含辦公地點往返機場費用）、住宿費、其他費用分類粘貼。5、凡另附張說明情況的,請統(tǒng)一使用A4紙或A5紙費用報銷1、費用報銷必須審批手續(xù)完備,按公司費用報銷流程的規(guī)定,審批后方能報銷;2、對于審批手續(xù)不完備或未按規(guī)定的審批程度辦理的費用報銷,財務有權(quán)拒絕受理.3、每月28號前必須將本月發(fā)生的各項費用報銷,對于無正當理由跨越兩個月以上的費用報銷，財務部不予受理。類別填報單據(jù)類別填報單據(jù)支持文件差旅費（交通費、住宿費、出差餐費補助、出差有關其他費用）差旅費報銷單原始票據(jù)，差旅費報銷明細表業(yè)務招待費費用報銷單原始票據(jù)，業(yè)務招待費明細表車輛費用(過路費、油費、維修、車輛使用稅）費用報銷單原始票據(jù)辦公費用費用報銷單原始票據(jù)投標費費用報銷單原始票據(jù)團隊建設費用費用報銷單原始票據(jù),團隊建設費明細表加班費用費用報銷單原始票據(jù)通訊費費用報銷單原始票據(jù)培訓費費用報銷單原始票據(jù)，相關培訓資料辦公室房租/管理費/水電/空調(diào)/保安/保潔綠化/上網(wǎng)費/辦公室電話費費用報銷單原始票據(jù)宿舍費用費用報銷單原始票據(jù)業(yè)務咨詢費支付證明單原始票據(jù)招聘費費用報銷單原始票據(jù)審計費費用報銷單原始票據(jù)中標費費用報銷單原始票據(jù)資質(zhì)認證費費用報銷單原始票據(jù)，相關資質(zhì)認證資料基金申請費費用報銷單原始票據(jù)獎金，提成，支付證明單獎金提成審批表工資支付證明單報銷內(nèi)容差旅費差旅費報銷范圍費、郵電費、購退票費、手續(xù)費、文件復印打印費等?！昂汀啊薄岸掏?,為“”。出差地點區(qū)分為一類區(qū)，二類區(qū)，三類區(qū)。出差報銷程序(含廣州市）經(jīng)批準出差辦事人員，應如實填寫《差旅費報銷單》,并列明事由、時間、線路后按費用報銷程序?qū)徟?員工必須及時進行出差費用的報銷，應在出差回來后5個工作日內(nèi)辦理報銷,特殊情況須經(jīng)總裁批準且不得超過1個月。差旅費報銷標準由公司統(tǒng)一規(guī)定，財務部按發(fā)票在規(guī)定標準內(nèi)報銷.住宿費報銷標準（適用于所有人員）出差住宿費報銷標準職務（元/人/天）一類區(qū)：北京、上海、深圳、珠海二類區(qū)：省會城市三類區(qū)：除外的地區(qū)廣州市內(nèi)一般員工、部門主管，項目經(jīng)理XXXXXXXXX0總監(jiān)、部門經(jīng)理XXXXXXXXX0總經(jīng)理XXXXXXXXX0總裁、副總裁實報實銷實報實銷實報實銷0住宿發(fā)票須在發(fā)票上注明入住天數(shù)及單價，三星級以上（含三星）須提供費用清單,扣除因私發(fā)生的電話費、上網(wǎng)費、洗衣費、餐費;長駐人員如果在當?shù)刈夥?不再另外報銷出差住宿費。出差餐費補助標準（出差餐費補助費用須用餐費發(fā)票報銷)員工短途出差全天視同出勤，可報銷10元/人的伙食補貼。非項目組人員長途出差餐費補助標準（憑發(fā)票限額內(nèi)報銷）（元/人/天）職務一類區(qū)二類區(qū)三類區(qū)一般人員、部門主管,項目經(jīng)理1XX1XX1XX總監(jiān)、部門經(jīng)理1XX1XX1XX總經(jīng)理2XX2XX2XX總裁、副總裁實報實銷實報實銷實報實銷交通費補助標準(適用于所有人員)長途交通費按乘座工具標準（見下表）報銷；廣州市內(nèi)交通費實報實銷，市內(nèi)交通優(yōu)先坐公交車，項目經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需在差旅費報銷單上注明原因，并經(jīng)部門經(jīng)理事先批準.乘座工具標準：級別總裁、總經(jīng)理總監(jiān)、項目經(jīng)理、部門主管,一般人員副總裁部門經(jīng)理售前、市場部人交通工具飛機據(jù)實據(jù)實經(jīng)總裁批準員經(jīng)總裁批準其他人員不坐飛機火車軟臥軟臥軟臥硬臥硬臥輪船，汽車據(jù)實據(jù)實據(jù)實據(jù)實據(jù)實市內(nèi)出租車據(jù)實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷據(jù)實報銷部門經(jīng)理批準出差人員出差回來，憑有效票據(jù)據(jù)實報銷。有效票據(jù)指出發(fā)點到目的地區(qū)車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。事業(yè)部項目組外地（非廣州市）長駐人員差旅補助，餐費補助報銷標準地區(qū)差旅補助餐費補助 備注一類區(qū):北京，上XX元/人/天XX元/人/天海，深圳，珠海二類區(qū)：省會城XX元/人/天XX元/人/天二類區(qū)以外的地區(qū)差旅補助和餐費補助每月報銷一次，天數(shù)按工作天數(shù)計算，出發(fā)日及返回日均計算天數(shù)，報銷時提供發(fā)票。報銷長途交通費、差旅補助、餐費補助時須填寫差旅費報銷明細表.除特殊情況外，享受差旅補助人員不得報銷其他費用。項目組其他費用,如項目組團隊建設費用，公共通訊費，辦公費用，業(yè)務招待費由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。通訊費通訊費報銷原則有關手機話費報銷標準，由公司統(tǒng)一規(guī)定。財務部按規(guī)定標準嚴格把關，按月憑發(fā)票在標準內(nèi)報銷。(不包括通訊費標準為50員),即發(fā)票抬頭為公司員工姓名或公司名.通訊費報銷標準項目經(jīng)理以上員工轉(zhuǎn)正后手機卡須過戶到公司名下,話費由公司統(tǒng)一繳納，超出補貼部分在個人工資中劃扣，節(jié)余不補.尚未辦理過戶手續(xù)的員工不再辦理手機過戶.一般員工每月通訊費直接在工資內(nèi)發(fā)放。試用期員工入職超過15天方可享受當月話費補貼。報銷定額：(說明:取消大客戶部電話費報銷額度，電話費納入檔次工資)職務職務每月定額總裁，副總裁，總經(jīng)理，總監(jiān)部門經(jīng)理,部門副經(jīng)理,項目經(jīng)理,產(chǎn)品經(jīng)理，總裁助理3XX/月1XX/月一般員工100/月如有多個職位，以額度最大者為報銷定額。如有特殊需要,請向人力資源部申請，并經(jīng)相關事業(yè)部總經(jīng)理及總裁簽批，報財務部備案。加班費用（不適用于項目組外地（非廣州)長駐人員）憑發(fā)票可享受如下兩項補助：加班到晚上10：00后可以報銷回家的交通費。加班期間餐費補助：20元/人/餐。業(yè)務招待費,接待客戶及相關人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人須說明其招待人員及人數(shù)（可附紙張說明），領導批準后，予以報銷。辦公費用書報雜志報銷須經(jīng)行政部在費用報銷單上確認已登記.培訓費培訓費由人力資源部統(tǒng)籌管理,培訓前各部門向人力資源部提出申請，經(jīng)批準后,由人力資源部統(tǒng)一安排；培訓費用發(fā)生后經(jīng)辦人按財務規(guī)定填寫有關報銷單據(jù)，按報銷流程，予以報銷。(含車輛用油，車輛過橋過路費，車輛維修費）因工作需要使用私家車,憑發(fā)票限額內(nèi)報銷,油費及過橋過路費須分開貼報銷單；已按標準報銷車輛使用費人員不再報銷城市市內(nèi)交通費用；銷售人員報銷需符合《銷售人員管理制度》車輛使用費用報銷標準：總裁車輛使用費實報實銷，其他人員車輛使用費報銷標準上限為2000元/月,報銷車輛使用費的員工及報銷標準由員工向公司申請,總裁審批.,,,,油費由司機報銷，宿舍費用（僅適用于事業(yè)部項目組外地（非廣州市）員宿舍費用包括：宿舍房租，水費，電費及有線電視費，管理費，煤氣費,床，床上用品.宿舍房租，水費，電費及有線電視費，管理費,煤氣費的報銷標準：地區(qū)深圳報銷標準2XXX元/人/月備注:4人/套房宿舍房2900元300元，250水費50元，煤氣費100元。廣東地區(qū)（不含深圳)、江西省、福建省、其他地區(qū)1XXX元/人/月:4人/套房宿舍房2100300250,水費50元，煤氣費100元。宿舍用床的報銷標準：900元/床.標準內(nèi)據(jù)實報銷。宿舍床上用品的報銷標準:300元/床。標準內(nèi)據(jù)實報銷。報銷宿舍房租，水費，電費及有線電視費,管理費，煤氣費,床,床上用品須填寫宿舍費用報銷明細表（表格FRM—ACC-002),由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷.其他費用其他費用支出（如審計費等)，參照以上報銷程序辦理。附：各項費用含義說明費用明細費用明細團隊建設費用說明支付的員工醫(yī)療衛(wèi)生費用、員工困難補助和為加強團隊凝聚力，加強團隊建設的費用培訓費員工培訓費用業(yè)務招待費維護公共關系發(fā)生的業(yè)務招待費用業(yè)務咨詢費特殊的業(yè)務費用投標費因項目投標產(chǎn)生的購買標書費，裝訂費，陪標客戶費用中標費項目中標費用差旅費出差的交通費,住宿費,出差補助加班費用辦公室房租/管理費/保安/保潔綠