融資租賃業(yè)務(wù)簡介

融資租賃業(yè)務(wù)簡介

自有資產(chǎn)管理部1什么是融資租賃?

融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物取得占有、使用和受益的權(quán)利?！灾袊嗣胥y行《金融租賃公司管理辦法》2融資性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別以租賃的目的和投資回收方式為標(biāo)準(zhǔn)劃分，租賃業(yè)務(wù)分為融資租賃和經(jīng)營租賃。另外根據(jù)我國《企業(yè)會計準(zhǔn)則—租賃》的規(guī)定，融資租賃以外的其他租賃被稱為經(jīng)營租賃。3融資性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別5、出租人可在一次租期內(nèi)完全收回投資并盈利。6、融資租賃的標(biāo)的物是特定設(shè)備，承租人也是特定的，因此租賃合同一般情況下不能中途解約。7、租賃期滿后，承租人一般對設(shè)備有留購、續(xù)租、和退租三種選擇（融資租賃交易中，承租人對租賃物幾乎都要留購）。-----(法律依據(jù)《合同法》)5融資性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別

經(jīng)營租賃的特點1、涉及兩個當(dāng)事人，即出租人和承租人。只簽訂一個合同，即租賃合同。2、租賃物件的選擇是由出租人決定的。3、租賃目的主要是為短期使用設(shè)備。4、租金的支付具有不完全支付性，出租人無法只通過一個承租人租用設(shè)備，并在一個租賃合同期內(nèi)就收回全部或部分投資。6融資性租賃和經(jīng)營性租賃的區(qū)別

5、承租人是不特定的復(fù)數(shù)。6、租賃物件一般是通用設(shè)備。7、租賃物件的使用有一定的限制條件。8、租賃期限比較短。承租人可以提前告之出租人中途解除合同。7融資租賃與銀行信用的區(qū)別1、銀行信用一般表現(xiàn)為純粹的資金運動形式，而融資租賃則是融資和融物相結(jié)合的信用形式。2、融資租賃與銀行信用所涉及的關(guān)系人不同。融資租賃涉及三方當(dāng)事人，而銀行信貸只涉及借貸雙方當(dāng)事人。3、租賃租金的支付方式與信貸利息支付方式存在區(qū)別。4、融資租賃與銀行信用的信用擴張能力不同。9企業(yè)選擇融資租賃的好處1、籌措資金的新途經(jīng)。緩解設(shè)備支付時的現(xiàn)金流壓力，解決企業(yè)更新和添置生產(chǎn)急需設(shè)備而資金不足的困難。2、延長資金融通期限。3、保持資金的流動性、提高資金使用效率；如果采用回租式的融資租賃，可以幫助企業(yè)增加現(xiàn)金流。10企業(yè)選擇融資租賃的好處4、便于資金預(yù)算編制、簡化財務(wù)核算程序；明確租賃期間的現(xiàn)金流，利于資金安排。5、租賃期滿后，承租人可按象征性價格購買租賃物件，作為承租人自己的財產(chǎn)。11企業(yè)在什么情況下適宜選擇融資租賃3、承租人最終想要使租賃設(shè)備成為企業(yè)的自有固定資產(chǎn)4、承租人由于生產(chǎn)經(jīng)營需要，在流動資金短缺的情況，可利用企業(yè)已有的固定資產(chǎn)進行回租融資，以改善企業(yè)現(xiàn)金流。13融資租賃的具體方法：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等1、直接租賃：是由出租人根據(jù)承租人的指定直接向供貨商購買，然后出租給承租人使用的方式。2、回租：指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。14融資租賃的具體方法：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等3、轉(zhuǎn)租賃：是指以同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。4、委托租賃：是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費，不承擔(dān)風(fēng)險。----摘自《金融租賃公司管理辦法》15融資租賃的操作過程1、簽訂《融資租賃合同》，確定租賃物件、融資金額、利率、租期、支付方式等。同時，出租人根據(jù)《融資租賃合同》并按承租人的意愿，與供貨商簽訂租賃物件的《購買合同》(進口設(shè)備通過委托代理)，并負責(zé)支付貨款。承租人在《購買合同》上附簽，以示對租賃物件和合同條款內(nèi)容的確認。2、供貨商根據(jù)《購買合同》向承租人交付租賃物件。3、根據(jù)約定承租人向出租人支付租金。4、履約完畢，承租人以名義價格留購租賃物取得所有權(quán)。17租金的構(gòu)成及利率的確定1、租金的構(gòu)成：租賃設(shè)備的購置成本、利息。2、利率：人民銀行公布的同期貸款利率或在規(guī)定允許的范圍內(nèi)上下浮動。18租金的計算方法、支付方式租金計算的原則是：出租人以租賃物的購買價格為基礎(chǔ)，按承租人占用出租人資金的時間為計算依據(jù)，根據(jù)雙方商定的利率計算租金。1、租金的計算方法有：年金法、成本回收法、附加率法、不規(guī)則的租金計算方法、浮動利率的租金計算方法等。通常采用年金法計算，這種方法也稱等額本息還款法，即借款人每期以相等的金額償還租金。每期租金包括本金和利息兩部分。2、根據(jù)項目不同，租金可采取按月、季、半年或年支付（一般按月支付）。19租賃項目的擔(dān)保由于租賃物和供應(yīng)商是由承租人選定或指定，租賃設(shè)備通常只用于特定的企業(yè)，雖然出租人對設(shè)備擁有名譽上的所有權(quán)，一旦承租人違約，出現(xiàn)對租賃物處置的情況，租賃物的價值往往大打折扣。因此，根據(jù)項目的風(fēng)險程度，仍要求承租人提供一定的保證措施，方式有保證金、保證、抵押、質(zhì)押等。與貸款要求不同的是租賃項目要求的擔(dān)保不一定是全額的。21租賃項目的擔(dān)保★1、保證金：承租人按租賃成本的10%—30%向出租人繳納，以作為履行合同的保證。該保證金可在承租人歸還全部租金后由出租人返還或在租金余額低于保證金后由出租人逐期抵扣剩余租金?！?、保證、抵押或質(zhì)押：根據(jù)項目不同及需要，要求承租人提供相應(yīng)的保證、抵押或質(zhì)押。與貸款不同的是，租賃要求的擔(dān)保不一定是全額的?！?、回購：承租人無法提供擔(dān)保措施，但資信良好的供貨商同意回購22租賃項目中承租人需要支付的其他費用★1、手續(xù)費：根據(jù)項目管理成本的不同，除租金外，有時還需收取一定的費用，一般按購置成本的1%—3%一次性收取。2、保險：承租人需一次足額以出租人為第一受益人投保財產(chǎn)一切險、機損險及其他相關(guān)險種。3、公證費：需辦理公證的租賃項目，承租人根據(jù)約定支付。

注：帶“★”的條件根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況及項目前景確定。23擔(dān)保單位的相關(guān)材料：1、擔(dān)保企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。2、擔(dān)保企業(yè)法人代碼卡。3、擔(dān)保企業(yè)成立批文、合同、章程、驗資報告。4、擔(dān)保企業(yè)董事會決議、董事名單。5、擔(dān)保企業(yè)最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表和最近一期會計報表。租賃設(shè)備相關(guān)材料：1、申請租賃設(shè)備清單。2、申請租賃設(shè)備介紹。25回租業(yè)務(wù)簡介

回租是融資租賃業(yè)務(wù)的具體方法之一，它是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和出賣人為同一人的特殊融資方式，是物件所有權(quán)人用于盤活資產(chǎn)的融資手段。26四、其他事項

租金的構(gòu)成及利率的確定；租金的計算方法、支付方式；租賃項目的起租日、租賃期限；企業(yè)應(yīng)提供的材料等另見“融資租賃業(yè)務(wù)簡介”。29廈門國際信托有限公司廈門國際信托有限公司是由原廈門國際信托投資公司和原廈門建發(fā)信托投資公司合并設(shè)立并經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)合法從事信托投資業(yè)務(wù)的國有非銀行金融機構(gòu)，是目前廈門市唯一一家具有法人資格的信托投資公司。公司股東由廈門建發(fā)集團有限公司（投資比例51%）和廈門市財政局（投資比例49%）組成。注冊資本金4.796億元人民幣，其中外匯資本金1500萬美元。

30公司積極推進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，建立了完善的股東會、董事會領(lǐng)導(dǎo)下的法人治理結(jié)構(gòu)，逐步形成了比較完善、科學(xué)、務(wù)實的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整，公司新業(yè)務(wù)的拓展取得了實質(zhì)性的突破。

公司嚴(yán)格按照信托法律法規(guī)的要求，始終不渝地秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的服務(wù)宗旨，穩(wěn)健經(jīng)營，規(guī)范運作，開拓創(chuàng)新，用心服務(wù)。公司擁有一批高素質(zhì)的信托從業(yè)人員，提供專業(yè)理財服務(wù)，為廣大客戶取得了良好的回報。31經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)，目前公司的本外幣經(jīng)營范圍包括：

1、受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)；

2、受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)；

3、受托經(jīng)營國家有關(guān)法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為基金管理公司發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

4、受托經(jīng)營公益信托；

5、經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)；

6、受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、企業(yè)債券承銷業(yè)務(wù)；

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