進(jìn)出口涉稅66個風(fēng)險點

進(jìn)出口涉稅66個風(fēng)險點4/6進(jìn)出口稅收總計66個風(fēng)險點梳理進(jìn)出口企業(yè)出口退稅、增值稅、所得稅、個人所得稅和附加稅涉及稅收風(fēng)險點及處理方法:出口不能退稅的22個風(fēng)險點:出口企業(yè)在退稅的審核中連續(xù)多次沒有增值稅發(fā)票信息出口企業(yè)在退稅審核中沒有出口貨物報關(guān)單電子信息出口企業(yè)不能在次年4月15日之前收回出口貨物報關(guān)單出口企業(yè)不能在次年4月15日之前收回上年度貨款出口企業(yè)收匯出現(xiàn)境外“第三方付款行為”出口企業(yè)獲得的增值稅專用發(fā)票的開票日期早于出口貨物報關(guān)單的出口日期出口企業(yè)供貨商是貿(mào)易公司出口企業(yè)的提單的發(fā)貨人不是出口方出口貨物報關(guān)單與提單的內(nèi)容不一致出口企業(yè)存在異地報關(guān)出口貨物報關(guān)單中“境內(nèi)的貨源地”填寫不規(guī)范新解釋出口企業(yè)對于貨代公司開具海運費形成增值稅最新處理方法增值稅報表中時間過長的留抵稅的處理方法視同內(nèi)銷后，出口企業(yè)如何準(zhǔn)確計提增值稅及填表方法外貿(mào)企業(yè)用于退稅的增值稅發(fā)票的處理方法是所有的固定資產(chǎn)的增值稅都可以抵扣嗎？出口企業(yè)了解非正常戶的界定及供貨商是否存在2年注銷稅務(wù)登記行為了解增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，稽核的流程企業(yè)所得稅28個風(fēng)險點出口企業(yè)不要出現(xiàn)漏記和跨年確認(rèn)收入出口企業(yè)獲得補貼是否要繳納企業(yè)所得稅稅總明確企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額口徑對于高新技術(shù)認(rèn)定需謹(jǐn)慎，避免假高新預(yù)提費用稅前扣除要謹(jǐn)慎營業(yè)外支出列子的合理性年末對于預(yù)收賬款的處理方法固定資產(chǎn)最新的折舊辦法對企業(yè)所得稅的影響費用列支中對于沒有合理票據(jù)的處理方面?zhèn)蚪鹱顬橘M用列支的合理性國際海運費是否能在所得稅作為費用列支境外繳納所得稅在境內(nèi)抵免方法差旅費列支不要和業(yè)務(wù)招待費發(fā)生混淆企業(yè)在列支費用時，應(yīng)特別關(guān)注“私車公用”的問題；出口企業(yè)產(chǎn)生壞賬的處理方法企業(yè)得到的增值稅返還款是否需要繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)被稅務(wù)局稽查后，查國外補的以前年度稅款可否稅前列支；企業(yè)在預(yù)繳中如果有少繳稅的行為屬于偷稅行為嗎；企業(yè)如果涉及轉(zhuǎn)口貿(mào)易是否需要繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)的得到普通發(fā)票如果未開付款方能否在稅前列支；企業(yè)在工作中取得國外票據(jù)能否在稅前扣除；企業(yè)如果在實際工作中發(fā)生的業(yè)務(wù)無法取得發(fā)票如何在稅前扣除；企業(yè)在實際工作中涉及關(guān)聯(lián)交易如何處理企業(yè)所得稅季度實現(xiàn)的利潤能否彌補以前年度未彌補的虧損？彌補的年限？預(yù)提所得稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別非居民企業(yè)和居民企業(yè)區(qū)別那些業(yè)務(wù)涉及預(yù)提所得稅企業(yè)必須自查是否存在沒有進(jìn)行過代扣代繳的稅收業(yè)務(wù)個人所得稅4個風(fēng)險點企業(yè)發(fā)給員工的福利費是否要繳納個人所得稅關(guān)于股東的借款年末是否要繳納個人所得稅利潤分配后股東為自然人是否要繳納個人所得稅勞務(wù)費如何扣稅城建稅和教