n會(huì)計(jì)信息化實(shí)用教程用友T會(huì)計(jì)信息化?？傎~管理

n會(huì)計(jì)信息化實(shí)用教程用友T會(huì)計(jì)信息化?？傎~管理第1頁(yè)/共71頁(yè)4.1總賬概述4.1.1功能概述4.1.2總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系4.1.3總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程第2頁(yè)/共71頁(yè)4.1.1功能概述1．初始設(shè)置2．憑證管理3．賬簿管理4．輔助核算管理（1）個(gè)人往來(lái)核算（2）部門核算（3）往來(lái)管理（4）現(xiàn)金管理（5）項(xiàng)目管理5．月末處理第3頁(yè)/共71頁(yè)4.1.2總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系工資管理固定資產(chǎn)總賬管理核算財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)分析第4頁(yè)/共71頁(yè)4.1.3總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程啟動(dòng)總賬系統(tǒng)設(shè)置總賬選項(xiàng)明細(xì)權(quán)限？設(shè)置明細(xì)權(quán)限輸入期初余額填制憑證審核憑證記賬查詢?nèi)沼涃~查詢總賬、明細(xì)賬查詢輔助賬銀行對(duì)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬對(duì)賬結(jié)賬會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞荽蛴≠~簿出納簽字初始設(shè)置日常處理期末處理每月重復(fù)下月業(yè)務(wù)NY第5頁(yè)/共71頁(yè)4.2總賬初始化4.2.1選項(xiàng)設(shè)置4.2.2明細(xì)賬權(quán)限4.2.3期初余額第6頁(yè)/共71頁(yè)4.2.1選項(xiàng)設(shè)置1．憑證（1）制單控制制單控制限定了在填制憑證時(shí)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)哪些操作進(jìn)行控制。主要包括：制單序時(shí)控制：選中該項(xiàng)意味著填制憑證時(shí)，隨憑證編號(hào)的遞增憑證日期按由小到大的順序排列。支票控制：若選擇此項(xiàng)，在制單時(shí)錄入了未在支票登記簿中登記的支票號(hào)，系統(tǒng)將提供登記支票登記簿的功能。資金及往來(lái)赤字控制：若選擇此項(xiàng)，則在制單時(shí)，當(dāng)現(xiàn)金、銀行科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)將予以提示。制單權(quán)限控制到科目：系統(tǒng)允許設(shè)置有制單權(quán)限的操作員可以使用某些特定科目制單。允許修改、作廢他人填制的憑證：選擇該項(xiàng)，當(dāng)前操作員可以修改或作廢非本人填制的憑證。可以使用其他系統(tǒng)受控科目：某系統(tǒng)的受控科目其他系統(tǒng)是不能用來(lái)制單的，如客戶往來(lái)科目一般為應(yīng)收系統(tǒng)的受控科目，總賬系統(tǒng)是不能使用此類科目進(jìn)行制單的。第7頁(yè)/共71頁(yè)4.2.1選項(xiàng)設(shè)置1．憑證（2）憑證控制打印憑證頁(yè)腳姓名：設(shè)置在打印憑證時(shí)是否自動(dòng)打印制單人、出納、審核人、記賬人的姓名。憑證審核控制到操作員：有些時(shí)候，希望對(duì)審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員審核其本部門操作員填制的憑證而不能審核其他部門操作員填制的憑證時(shí)，則應(yīng)選擇此選項(xiàng)。出納憑證必須經(jīng)由出納簽字：若選擇了此項(xiàng)，則含有現(xiàn)金、銀行科目的憑證必須由出納人員通過(guò)“出納簽字”功能對(duì)其核對(duì)簽字后才能記賬。（3）憑證編號(hào)方式系統(tǒng)在填制憑證功能中一般按照憑證類別按月自動(dòng)編制憑證編號(hào)，即“系統(tǒng)編號(hào)”，但有的企業(yè)需要系統(tǒng)允許在制單時(shí)手工錄入憑證編號(hào)，即“手工編號(hào)”。（4）外幣核算如果企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則應(yīng)選擇相應(yīng)的匯率方式為固定匯率或浮動(dòng)匯率。選擇固定匯率，日常業(yè)務(wù)按月初匯率處理，月末進(jìn)行匯兌損益調(diào)整；選擇浮動(dòng)匯率，日常業(yè)務(wù)按當(dāng)日匯率折算本位幣金額，月末無(wú)需進(jìn)行調(diào)整。第8頁(yè)/共71頁(yè)4.2.1選項(xiàng)設(shè)置2．賬簿打印位數(shù)寬度：定義正式賬簿打印時(shí)摘要、金額、外幣、數(shù)量、匯率、單價(jià)各欄目的寬度。明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目：有些時(shí)候，希望對(duì)查詢和打印權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員查詢或打印某科目明細(xì)賬而不能查詢或打印其他科目的明細(xì)時(shí)，則應(yīng)選擇此選項(xiàng)，然后再到系統(tǒng)菜單“設(shè)置”|“明細(xì)賬權(quán)限”中去設(shè)置明細(xì)賬科目查詢權(quán)限。憑證、賬簿套打：打印憑證、正式賬簿時(shí)是否使用套打紙進(jìn)行打印。套打紙是指用友公司為總賬系統(tǒng)專門印制的帶格線的各種憑證、賬簿。選擇套打紙打印，無(wú)需打印表格線，打印速度快且美觀。第9頁(yè)/共71頁(yè)4.2.1選項(xiàng)設(shè)置3．會(huì)計(jì)日歷在會(huì)計(jì)日歷標(biāo)簽中，可以查看各會(huì)計(jì)期間的起始日期與結(jié)束日期以及啟用會(huì)計(jì)年度和啟用日期。此處僅能查看會(huì)計(jì)日歷的信息，如需修改請(qǐng)到系統(tǒng)管理中進(jìn)行。4．其他數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位設(shè)置：決定在制單或查賬時(shí)系統(tǒng)對(duì)于數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位的顯示形式。部門/個(gè)人/項(xiàng)目排序方式：決定在查詢相關(guān)賬目時(shí)，是按編碼排序還是按名稱排序。第10頁(yè)/共71頁(yè)4.2.1選項(xiàng)設(shè)置第11頁(yè)/共71頁(yè)4.2.2明細(xì)賬權(quán)限1．明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置針對(duì)每位有賬簿查詢權(quán)限的操作員規(guī)定其所能查詢的科目范疇。2．憑證審核權(quán)限設(shè)置針對(duì)每位有審核權(quán)限的操作員規(guī)定其能審核哪些制單人填制的憑證。3．制單科目權(quán)限設(shè)置針對(duì)有制單權(quán)限的操作員規(guī)定其制單時(shí)所能使用的科目。第12頁(yè)/共71頁(yè)4.2.2明細(xì)賬權(quán)限第13頁(yè)/共71頁(yè)4.2.3期初余額

在總賬管理系統(tǒng)中主要輸入各科目余額，包括明細(xì)科目余額和輔助賬余額，總賬科目余額自動(dòng)計(jì)算。計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)需要的期初數(shù)據(jù)包括各科目的年初數(shù)，建賬當(dāng)前月的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，及期末余額4項(xiàng)數(shù)據(jù)。由于4個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)之間存在內(nèi)在聯(lián)系，因此，只需要輸入借貸方累計(jì)發(fā)生額和期末余額，就可以計(jì)算出年初數(shù)。第14頁(yè)/共71頁(yè)4.2.3期初余額1．不同性質(zhì)科目的余額輸入顯示為黃色的單元格表示該科目為非末級(jí)科目，輸入末級(jí)科目余額后該科目余額自動(dòng)匯總生成；顯示為藍(lán)色的單元格表示該科目設(shè)置了輔助核算，需要雙擊該單元格進(jìn)入輔助賬期初余額錄入界面，輔助賬期初余額輸入完成退出后，總賬相應(yīng)期初余額自動(dòng)生成。2．關(guān)于科目的余額方向如果需要改變科目的余額方向，可單擊工具欄上的【方向】按鈕。3．期初試算平衡期初余額輸入完成后，單擊工具欄上的【試算】按鈕進(jìn)行科目余額的試算平衡，以保證初始數(shù)據(jù)的正確性。期初余額試算不平衡，可以填制憑證，但不能記賬。已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再輸入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。第15頁(yè)/共71頁(yè)4.2.3期初余額第16頁(yè)/共71頁(yè)4.3總賬日常業(yè)務(wù)處理4.3.1憑證管理4.3.2賬簿管理第17頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證2．出納簽字3．審核憑證4．查詢憑證5．科目匯總6．記賬7．常用摘要和常用憑證第18頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證-增加憑證憑證頭內(nèi)容：①憑證類別：可以輸入憑證類別字，也可以參照輸入。②憑證編號(hào)：一般情況下，由系統(tǒng)按憑證類別按月自動(dòng)編制，即每類憑證每月都從0001號(hào)開始。系統(tǒng)同時(shí)也自動(dòng)管理憑證頁(yè)號(hào)，系統(tǒng)規(guī)定每頁(yè)憑證有5條記錄，當(dāng)某張憑證不只1頁(yè)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將在憑證號(hào)后標(biāo)上分單號(hào)。例如，“收-0001號(hào)0002/0003”表示收款憑證第0001號(hào)憑證共有3張分單，當(dāng)前光標(biāo)所在分錄在第2張分單上。如果在啟用賬套時(shí)設(shè)置憑證編號(hào)方式為“手工編號(hào)”，則用戶可在此處手工錄入憑證編號(hào)。③制單日期：即填制憑證的日期。系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。提示日期只能隨憑證號(hào)遞增而增加，即不能逆序。憑證日期應(yīng)大于等于系統(tǒng)啟用日期，小于系統(tǒng)日期。④附單據(jù)數(shù)：輸入當(dāng)前憑證所附原始單據(jù)張數(shù)。⑤憑證自定義項(xiàng)：憑證自定義項(xiàng)是由用戶自定義的憑證補(bǔ)充信息。用戶根據(jù)需要自行定義和輸入，系統(tǒng)對(duì)這些信息不進(jìn)行校驗(yàn)，只進(jìn)行保存。第19頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證-增加憑證憑證正文內(nèi)容：①摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說(shuō)明，要求簡(jiǎn)潔明了且不能為空。憑證中的每個(gè)分錄行都必須有摘要，各行摘要可以不同?？梢岳孟到y(tǒng)提供的“常用摘要”功能預(yù)先設(shè)置常用摘要，以規(guī)范業(yè)務(wù)，加快憑證錄入速度。②科目：輸入或參照輸入末級(jí)科目編碼，系統(tǒng)自動(dòng)將其轉(zhuǎn)換為中文名稱。也可以直接輸入中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。③輔助信息：對(duì)于設(shè)置了輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。④金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。憑證上的借方金額合計(jì)應(yīng)該與貸方金額合計(jì)相等，否則不能保存。憑證尾內(nèi)容：憑證尾部分主要標(biāo)識(shí)該憑證的制單人、審核人、記賬人信息，由系統(tǒng)根據(jù)登錄操作員自動(dòng)記錄其姓名。第20頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理無(wú)輔助核算憑證第21頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理銀行科目第22頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理外幣科目第23頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理數(shù)量科目第24頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理客戶往來(lái)輔助核算第25頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理供應(yīng)商往來(lái)輔助核算第26頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理部門輔助核算第27頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理個(gè)人往來(lái)輔助核算第28頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理項(xiàng)目輔助核算第29頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證-修改憑證修改憑證時(shí)需要在填制憑證狀態(tài)下找到需要修改的憑證，直接修改即可?？尚薷牡膬?nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等，憑證類別不能修改。注意外部系統(tǒng)傳過(guò)來(lái)的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。修改輔助核算信息時(shí)，需要將光標(biāo)定位在憑證中帶輔助核算信息的科目上，移動(dòng)鼠標(biāo)到憑證上的輔助核算區(qū)，待鼠標(biāo)變形為筆形時(shí)雙擊，出現(xiàn)輔助核算對(duì)話框，按要求修改。第30頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證-作廢、恢復(fù)及整理憑證如果出現(xiàn)憑證重復(fù)錄入或憑證上出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，可以利用系統(tǒng)提供的“作廢/恢復(fù)”功能將錯(cuò)誤憑證作廢。作廢憑證仍保留原有憑證內(nèi)容及憑證號(hào)，作廢憑證不能修改、審核，但要參加記賬，否則月末無(wú)法結(jié)賬。若當(dāng)前憑證已作廢，可以執(zhí)行“制單”|“作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。如果無(wú)需保留作廢憑證，可通過(guò)系統(tǒng)提供的“整理”功能將標(biāo)注有“作廢”字樣的憑證徹底刪除，并對(duì)未記賬憑證進(jìn)行重新編號(hào)，以保證憑證編號(hào)的連續(xù)性。第31頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理第32頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理1．填制憑證-沖銷憑證對(duì)于已記賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，可以制作一張紅字沖銷憑證。執(zhí)行“制單”|“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。通過(guò)紅字沖銷法增加的憑證視同為正常憑證進(jìn)行保存管理。第33頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理2．出納簽字為加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的管理，出納人員可通過(guò)出納管理功能對(duì)制單人填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)收付款憑證上填制的金額是否正確。只有出納確認(rèn)無(wú)誤后，才能進(jìn)行記賬處理。第34頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理3．審核憑證審核是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的憑證進(jìn)行合法合規(guī)性檢查。審核無(wú)誤的憑證可以進(jìn)入下一處理過(guò)程——記賬；審核中如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以利用系統(tǒng)提供的“標(biāo)錯(cuò)”功能為憑證標(biāo)注有錯(cuò)標(biāo)記，便于制單人快速查詢和更正，待修正后再重新審核。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核與制單不能為同一人。系統(tǒng)提供了兩種審核方式：?jiǎn)螐垖徍撕统膳鷮徍?。?duì)審核后的憑證，系統(tǒng)提供取消審核的功能。第35頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理4．查詢憑證總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。在憑證界面中可有些信息是可直接看到的，如科目、摘要、金額等；有些信息是通過(guò)某些操作間接獲得的，如各分錄的輔助信息、當(dāng)前分錄行號(hào)、當(dāng)前科目最新余額、外部系統(tǒng)制單信息等。（1）靈活運(yùn)用查詢條件（2）查看當(dāng)前科目的最新余額用鼠標(biāo)單擊【余額】按鈕，屏幕顯示當(dāng)前光標(biāo)所在科目的最新余額。（3）查看外部系統(tǒng)制單信息（4）聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)第36頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理憑證查詢條件第37頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理5．科目匯總科目匯總是按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。因此財(cái)務(wù)人員可在憑證未全部記賬前，隨時(shí)查看企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況及其他財(cái)務(wù)信息。第38頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理6．記賬（1）選擇本次記賬范圍即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類別、記賬范圍。確定記賬范圍時(shí)可以單擊【全選】按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號(hào)范圍如“1-9”表示對(duì)該類別第19號(hào)憑證進(jìn)行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號(hào)如“3，7”表示僅對(duì)第3張和第7張憑證記賬。（2）記賬報(bào)告如果是第一次記賬，需要檢查輸入的期初余額是否平衡，期初余額不平，不允許記賬；上月未記賬或結(jié)賬，本月不能記賬；未審核憑證不能記賬；作廢憑證不需要審核可直接記賬。（3）記賬記賬過(guò)程由系統(tǒng)自動(dòng)完成，無(wú)需人工干預(yù)。第39頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理第40頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理7．常用摘要和常用憑證（1）常用摘要系統(tǒng)提供了設(shè)置常用摘要的功能，用于將企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)摘要事先存儲(chǔ)起來(lái)供制單時(shí)調(diào)用，以加快錄入速度、提高規(guī)范性。（2）常用憑證對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，也可以設(shè)置憑證模板。預(yù)先把憑證類別、摘要、科目等要素存儲(chǔ)起來(lái)稱為常用憑證。待業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，直接調(diào)用常用憑證，補(bǔ)充輸入其他內(nèi)容如金額等，可以提高業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和業(yè)務(wù)處理效率。第41頁(yè)/共71頁(yè)4.3.1憑證管理第42頁(yè)/共71頁(yè)4.3.2賬簿管理1．基本會(huì)計(jì)核算賬簿（1）總賬總賬查詢不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢所有二至六級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。（2）余額表傳統(tǒng)的總賬是按照總賬科目分頁(yè)設(shè)賬，如果查詢一定范圍或全部科目的發(fā)生額及余額就略顯不便。余額表用于查詢、統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額。因此在實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，建議采用“發(fā)生額及余額表”代替總賬。（3）明細(xì)賬明細(xì)賬查詢用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過(guò)程中可以包含未記賬憑證。明細(xì)賬包括三種賬簿查詢類型：普通明細(xì)賬、按科目排序明細(xì)賬和月份綜合明細(xì)賬。普通明細(xì)賬是按科目查詢，按發(fā)生日期排序的明細(xì)賬。按科目排序明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生額的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬。月份綜合明細(xì)賬是按非末級(jí)科目查詢，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬。第43頁(yè)/共71頁(yè)4.3.2賬簿管理1．基本會(huì)計(jì)核算賬簿（4）序時(shí)賬序時(shí)賬，實(shí)際上就是以流水賬的形式反映單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，查詢打印比較簡(jiǎn)單，此處不作詳述。（5）多欄賬本功能用于查詢多欄明細(xì)賬。在查詢多欄賬之前，必須先定義查詢格式。進(jìn)行多欄賬欄目定義有兩種方式：自動(dòng)編制欄目和手動(dòng)編制欄目。一般情況下，先進(jìn)行自動(dòng)編制再進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整，可以提高錄入效率。（6）綜合多欄賬綜合多欄賬是在原多欄賬的基礎(chǔ)上新增的一個(gè)賬簿查詢方式，它除了可以以科目為分析欄目查詢明細(xì)賬，也可以以輔助項(xiàng)及自定義項(xiàng)為分析欄目查詢明細(xì)賬，并可完成多組借貸欄目在同一賬表中的查詢。其目的主要是為了完成商品銷售、庫(kù)存、成本明細(xì)賬的橫向聯(lián)合查詢，并提供簡(jiǎn)單的計(jì)算功能，以方便用戶對(duì)商品進(jìn)銷存狀況的及時(shí)了解。（7）日記賬本功能主要用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬以外的其它日記賬，現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在現(xiàn)金管理中查詢。（8）日?qǐng)?bào)表本功能用于查詢輸出某日所有科目的發(fā)生額及余額情況，但不包括現(xiàn)金、銀行存款科目。第44頁(yè)/共71頁(yè)4.3.2賬簿管理查詢余額表第45頁(yè)/共71頁(yè)查詢明細(xì)賬4.3.2賬簿管理第46頁(yè)/共71頁(yè)查詢多欄賬4.3.2賬簿管理第47頁(yè)/共71頁(yè)4.3.2賬簿管理2．輔助核算賬簿（1）個(gè)人往來(lái)輔助賬個(gè)人往來(lái)輔助賬提供個(gè)人往來(lái)余額表、個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬、個(gè)人往來(lái)清理、個(gè)人往來(lái)催款和個(gè)人往來(lái)賬齡分析等主要賬表。（2）部門輔助賬部門輔助賬提供部門總賬、部門明細(xì)賬、部門收支分析等主要賬表。第48頁(yè)/共71頁(yè)查詢部門收支分析表4.3.2賬簿管理第49頁(yè)/共71頁(yè)查詢個(gè)人往來(lái)兩清情況4.3.2賬簿管理第50頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理1．日記賬2．銀行對(duì)賬3．支票登記簿第51頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理1．日記賬現(xiàn)金管理提供對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢。資金日?qǐng)?bào)表是反映現(xiàn)金、銀行存款日發(fā)生額及余額情況的報(bào)表。在手工方式下，資金日?qǐng)?bào)表由出納員逐日填寫，反映當(dāng)天營(yíng)業(yè)終了時(shí)現(xiàn)金、銀行存款的收支情況及余額；而電算化方式下，資金日?qǐng)?bào)表主要用于查詢、輸出或打印資金日?qǐng)?bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。第52頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理第53頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理2．銀行對(duì)賬（1）輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時(shí)，通常先不使用銀行對(duì)賬模塊。例如，某企業(yè)2005年1月開始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對(duì)賬功能在5月開始使用，那么銀行對(duì)賬則應(yīng)該有一個(gè)啟用日期（啟用日期應(yīng)為使用銀行對(duì)賬功能前最后一次手工對(duì)賬的截止日期），并在此錄入最后一次對(duì)賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對(duì)賬單的未達(dá)項(xiàng)。（2）輸入銀行對(duì)賬單要實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬，在每月月末對(duì)賬前，須將銀行開出的銀行對(duì)賬單輸入計(jì)算機(jī)。本功能用于平時(shí)錄入銀行對(duì)賬單。在指定賬戶（銀行科目）后，可錄入本賬戶下的銀行對(duì)賬單，以便于與企業(yè)銀行存款日記賬進(jìn)行對(duì)賬。第54頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理2．銀行對(duì)賬（3）銀行對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬即由計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)將銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行自動(dòng)核對(duì)、沖抵。對(duì)賬依據(jù)通常是“結(jié)算方式+結(jié)算號(hào)+方向+金額”或“方向+金額”。對(duì)于已核對(duì)無(wú)誤的銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙上標(biāo)注兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)，否則，視其為未達(dá)賬項(xiàng)。手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。采用自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬項(xiàng)沒(méi)有對(duì)出來(lái)，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對(duì)賬更徹底正確，可通過(guò)手工對(duì)賬進(jìn)行調(diào)整沖抵。在下面4種情況中，只有第1種情況能自動(dòng)核銷已對(duì)賬的記錄，后3種情況均需通過(guò)手工對(duì)賬來(lái)強(qiáng)制核銷。對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同。對(duì)賬單文件中一條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同。對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條記錄完全相同。對(duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同。（4）余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，計(jì)算機(jī)自動(dòng)整理匯總未達(dá)賬和已達(dá)賬，生成“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，以檢查對(duì)賬是否正確。第55頁(yè)/共71頁(yè)銀行對(duì)賬期初4.3.3現(xiàn)金管理第56頁(yè)/共71頁(yè)銀行對(duì)賬4.3.3現(xiàn)金管理第57頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理2．銀行對(duì)賬（5）對(duì)賬結(jié)果查詢對(duì)賬結(jié)果查詢主要用于查詢單位日記賬和銀行對(duì)賬單的對(duì)賬結(jié)果，它是對(duì)余額調(diào)節(jié)表的補(bǔ)充，可進(jìn)一步了解對(duì)賬后，對(duì)賬單上勾對(duì)的明細(xì)情況（包括已達(dá)賬項(xiàng)和未達(dá)賬項(xiàng)），從而進(jìn)一步查詢對(duì)賬結(jié)果。（6）核銷銀行賬核銷銀行賬用于將核對(duì)正確并確認(rèn)無(wú)誤的已達(dá)賬項(xiàng)的刪除，對(duì)于一般用戶來(lái)說(shuō)，在銀行對(duì)賬正確后，如果想將已達(dá)賬項(xiàng)刪除并只保留未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，可使用本功能。（7）長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)本功能用于查詢至截止日期為止未達(dá)天數(shù)超過(guò)一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長(zhǎng)期未達(dá)原因，避免資金損失。第58頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理3．支票登記簿在手工記賬時(shí)，企業(yè)通常設(shè)有支票領(lǐng)用登記簿，它用來(lái)登記支票領(lǐng)用情況，用友通管理系統(tǒng)中也提供了“支票登記簿”功能，供詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷等情況。第59頁(yè)/共71頁(yè)4.3.3現(xiàn)金管理第60頁(yè)/共71頁(yè)4.3.4往來(lái)管理1．往來(lái)賬管理方式如果企業(yè)客戶不多，可以在應(yīng)收科目下為每個(gè)客戶設(shè)置一個(gè)明細(xì)科目，用來(lái)核算企業(yè)與該客戶的往來(lái)業(yè)務(wù)。往來(lái)查詢時(shí)直接查明細(xì)賬，但對(duì)應(yīng)收的核銷、賬齡等不能提供簡(jiǎn)潔明確的記錄。因此，如果企業(yè)客戶很多、賒銷占企業(yè)收入的比重很大時(shí)，建議要對(duì)往來(lái)賬科目設(shè)置輔助核算。往來(lái)輔助賬中提供了往來(lái)賬對(duì)賬及賬齡分析等功能，加強(qiáng)了對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)的管理。2．往來(lái)賬的記錄與核銷往來(lái)賬的記錄與核銷采用往來(lái)賬輔助核算方式。往來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)要求記錄往來(lái)單位信息；待該筆賒銷收回時(shí)可以按客戶及時(shí)核銷，以掌握最新的往來(lái)數(shù)據(jù)。3．往來(lái)賬的查詢（1）往來(lái)余額管理對(duì)客戶/供應(yīng)商的往來(lái)余額管理包括科目余額表、余額表、三欄余額表、部門余額表、項(xiàng)目余額表、業(yè)務(wù)員余額表、分類余額表、地區(qū)分類余額表的查詢。（2）往來(lái)明細(xì)賬管理對(duì)客戶/供應(yīng)商的往來(lái)明細(xì)賬管理包括科目明細(xì)賬、明細(xì)賬、三欄明細(xì)賬、部門明細(xì)賬、項(xiàng)目明細(xì)賬、業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、分類明細(xì)賬、地區(qū)分類明細(xì)賬、多欄明細(xì)賬的查詢。（3）往來(lái)管理往來(lái)管理包括往來(lái)兩清、往來(lái)催款單（對(duì)賬單）、往來(lái)賬齡分析等功能。第61頁(yè)/共71頁(yè)

項(xiàng)目管理提供了按項(xiàng)目查詢總賬、明細(xì)賬和進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)的功能。4.3.5項(xiàng)目管理第62頁(yè)/共71頁(yè)4.4總賬期末處理4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬4.4.2對(duì)賬4.4.3結(jié)賬第63頁(yè)/共71頁(yè)4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬1．轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬定義是把憑證的摘要、會(huì)計(jì)科目、借貸方向以及金額的計(jì)算公式預(yù)先設(shè)置成憑證模板，即自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，待需要轉(zhuǎn)賬時(shí)調(diào)用相應(yīng)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄生成憑證即可。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄可以分為獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄和相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。獨(dú)立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄要轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與本月其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。例如，相關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄要轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與本月其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)、結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本前應(yīng)完成制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)等。（1）自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置（2）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置（3）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置（4）匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置（5）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置第64頁(yè)/共71頁(yè)4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬定義第65頁(yè)/共71頁(yè)4.4.1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬2．轉(zhuǎn)賬生成定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”功能即可由計(jì)算機(jī)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去，通過(guò)審核、記賬后才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。由于轉(zhuǎn)賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬；否則，生成的