企業(yè)財務(wù)管理制度2篇

1/1企業(yè)財務(wù)管理制度（通用2篇）現(xiàn)如今，越來越多人會去使用制度，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？為朋友們精心整理了2篇《企業(yè)財務(wù)管理制度》，希望能夠?qū)_您的問題有一定的啟迪作用。

企業(yè)財務(wù)管理制度篇一第一條銷售部門的各項銷售活動，除及時結(jié)清款項外，均應(yīng)簽訂銷售合同，并將簽字生效的合同副本提交財務(wù)部一份，作為發(fā)票審核和貨款結(jié)算的依據(jù)。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)同時將定期將窗口表、銷售進(jìn)度表以及房產(chǎn)局等管理部門測繪結(jié)果報財務(wù)備案。

第二條銷售專用發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)由財務(wù)部統(tǒng)一向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申購并登記保管。

開票員領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，發(fā)票、收據(jù)開完后應(yīng)及時交銷，以舊換新。財務(wù)部應(yīng)在一個星期內(nèi)將已開發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進(jìn)行核查。

嚴(yán)禁開票員私自購買發(fā)票及收據(jù)，不得打白紙條收款。

第三條繳款客戶交納定金、房款一律于當(dāng)日存入銀行，任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。

開票:小定可以開具公司自制的收據(jù)，大定必須開具稅務(wù)機(jī)關(guān)專用收據(jù)。開發(fā)產(chǎn)品的銷售在未結(jié)清價款前不能開具正式發(fā)票，或者只能就收到的價款部份開具正式發(fā)票。收據(jù)換發(fā)票的必須將原收據(jù)收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發(fā)票。

第四條xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時將批準(zhǔn)后的折扣政策報xx公司財務(wù)部備案。

第五條銷售折扣由銷售部門提出，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部門核對無誤后入賬。

銷售折扣、折讓需要辦理退款的，客戶還必須提供有效身份證明及收款收據(jù)。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的，參照上述程序辦理。

第六條財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售計劃等資料，加強(qiáng)與銷售部門的工作聯(lián)系，隨時掌握收款進(jìn)度及應(yīng)收賬款的變化情況，督促應(yīng)收賬款的催收，加速貨款回籠。

第七條銷售分析:

（一）銷售分析應(yīng)分別由營銷部門和財務(wù)部門按月進(jìn)行。

（二）營銷部門側(cè)重分析銷售計劃的執(zhí)行情況、價格變動情況。

（三）財務(wù)部門側(cè)重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況，并對影響銷售利潤的各種因素做出分析，提出改進(jìn)建議。

企業(yè)財務(wù)管理制度篇二第一條財務(wù)人員在會計工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

第二條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的專業(yè)知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

第三條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合實際工作進(jìn)行廣泛宣傳。

第四條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照會計制度、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和要求進(jìn)行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

第五條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實事求是、客觀公正。

第六條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

第七條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不得私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第八條公司和子公司應(yīng)當(dāng)定期檢查財務(wù)人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計財務(wù)人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。

第九條財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

第十條移交人對移交會計資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。如因未辦妥會計資料、憑證檔案的移交和未了事項的說明而造成手續(xù)不清、帳務(wù)混亂，甚至經(jīng)濟(jì)損失，監(jiān)交人和接交人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

第十一條接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

第十二條財務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

（一）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

（二）編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實物的內(nèi)容。

第十三條財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；公司會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交；子公司的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由子公司負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部派人共同監(jiān)交。

第十四條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點(diǎn)收。

（一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明由移交人員負(fù)責(zé)。

（三）銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符。

（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員對會計電算化有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

第二十二條會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

第二十三條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。

第二十四條移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式數(shù)份，交接雙方各執(zhí)一份，監(jiān)交人一份，本公司財務(wù)檔案保管人存一份。

第二十五條接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

第二十六條財務(wù)人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接替或代理，并辦理交接手續(xù)。

單位撤銷時