會計實訓(xùn)資料

新明公司2007年7新明公司2007年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)11231、2、3、4、元。5、6、7、8、日日日日日4日4日5日企業(yè)收到投資者投入的100000元資本金。采購員張文哲借差旅費1000元，付現(xiàn)金。向銀行借入短期借款150000元。企業(yè)用銀行存款償還前欠紅星廠的材料款23400企業(yè)將現(xiàn)金20000元存入銀行。收到金城公司還來的貨款68000元，存入銀行。以現(xiàn)金1200元支付下半年的報刊費。收到華廈公司兌付的票據(jù)，系該公司前欠的A產(chǎn)品購買款（含稅）117000元，存入銀行。9、6日，企業(yè)以現(xiàn)金支付黨辦辦公費500元。10、6日，報銷張文哲差旅費800元，余款收回現(xiàn)金。11、8日，企業(yè)出售給長白公司A產(chǎn)品價值200000元，增值稅率17%，款項尚未收到。12、10日，企業(yè)向華夏公司購甲材料，按合同以銀行存款預(yù)付貨款5000元。13、11日，企業(yè)售給金城公司價值80000元B產(chǎn)品，同時以現(xiàn)金墊付運輸費400元，稅率17%。收到金城公司開具的一個月商業(yè)承兌匯票94000元。14、12日，企業(yè)收到長白公司貨款，存入銀行。15、13日，企業(yè)收到盛達(dá)公司4月份商業(yè)承兌匯票的款項50000元，款項存入銀行。16、14日，從銀行提取50000元現(xiàn)金備用。17、15日，以現(xiàn)金發(fā)放職工上月工資45000元。18、16日，收到華夏公司發(fā)來的甲材料1000千克，單價15元，稅率17%。企業(yè)以現(xiàn)金支票付清余款，同時以現(xiàn)金支付運雜費200元。19、17日，向紅光廠購入乙材料1000千克，單價20元稅率17%，款項用銀行存款支付。合計9400027000合計940002700028001100

124900甲材料50000160001600乙材料44000

11000120011005730020、 18日，華夏公司發(fā)來的甲材料已驗收入庫21、 20日，領(lǐng)用下列材料：材料用途―A產(chǎn)品―B產(chǎn)品車間耗用廠部耗用67600合計6760022、 20日，紅光廠乙材料運抵企業(yè)，并驗收入庫。23、 21日，企業(yè)以現(xiàn)款形式向職工收回代墊的水電費2000元。24、21日，以銀行存款支付管理部門水電費1000元，生產(chǎn)車間5000元。25、22日，以銀行存款支付車間辦公用品費500元，廠部辦公品費用400元。26、23日，售出甲材料200千克，售價6000元，稅率17%。收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。27、23日，用現(xiàn)金500元支付罰款。28、24日，購入不需要安裝的設(shè)備一臺，價格為85000元價稅合計99450元，以銀行存款支付。25日25日26日27日27日28日29日29、3031323334查35、以銀行存款支付廣告費2000元。以銀行存款支付上年度股東利潤50000元。以銀行存款支付下半年的辦公樓租金9000元。車間設(shè)備發(fā)生修理費800元，付現(xiàn)金。銀行通知已支付職工醫(yī)藥費5000元。甲材料盤虧50千克，單位成本10元，列賬待31日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)用設(shè)備保險費250031日，辦公設(shè)備保險費500元，報刊費200元，辦公樓租金1500元。36、31日，預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的借款利息支出2000元。37、31日，提取本月設(shè)備折舊，其中車間3600元，廠部600元。1!38、 1日，分配本月職工工資，其中A產(chǎn)品工人的工資18000元,B產(chǎn)品的工人工資12000元,車間管理人員的工資6000元，行政管理人員工資10000元。1!39、 31日，按工資總額的10%計提福利費。40、 31日，將本月發(fā)生的制造費用按生產(chǎn)工人工資比例分配計入A、B產(chǎn)品成本。41、31日，上級決定對上述盈虧的甲材料，其中30千克屬于倉庫管理人員過失造成，應(yīng)由其賠償，其余20千克屬于管理制度不健全造成的，就列入當(dāng)期管理費用中。42、 31日，本月生產(chǎn)的A產(chǎn)品全部完工，B產(chǎn)品完工10%,均已驗收入庫。43、 31日,結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的成本100000元,已售B產(chǎn)品的成本50000元。已售甲材料的成本3000元。44、31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月各損益類賬戶。45、31日,按本月利潤的25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅?？偡诸愘~戶本期發(fā)生額及余額試算平衡表編制單位：年月日單位：元賬戶名稱明細(xì)科目（6）月份期初余額本期發(fā)生額（6）月份期末余額借方貸方借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金50000銀行存款500000

應(yīng)收票據(jù)200000應(yīng)收賬款80000其他應(yīng)收款5000預(yù)付賬款57000材料釆購0原材料300000甲材料200000

乙材料100000庫存商品500000A產(chǎn)品300000B產(chǎn)品200000固定資產(chǎn)1000000累計折舊100000無形資產(chǎn)300000

短期借款700000應(yīng)付票據(jù)40000應(yīng)付賬款82000預(yù)收賬款10000應(yīng)付職工薪酬55000工資45000職工福利10000

應(yīng)交稅費150000所得稅50000增值稅90000城建稅10000應(yīng)付利息5000實收資本1200000資本公積50000

盈余公積100000本年利潤200000利潤分配500000未分配利潤500000合計309200030920001、1日，企業(yè)收到投資者投入的100000元資本金?？偅┑?號記賬憑證總）第1號2007年07月01日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分接受資金投資銀行存款10000000-實收資本-10000000—————————

附原始憑證張合 計￥10000000￥10000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:2、1日，采購員張文哲借差旅費1000元，付現(xiàn)金?？偅┑?號記賬憑證總）第2號2007年07月01日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分張文哲借差旅費其他應(yīng)收款張文哲100000庫存現(xiàn)金100000 .■*~ ■~一->...——

附原始憑證張合 計￥100000￥100000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:3、2日，向銀行借入短期借款150000元?？偅┑?號記賬憑證總）第3號2007年07月02日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分向銀行借款銀行存款1500000短期借款15000000///////r~//z//z//////

附原始憑證張合 計￥1500000￥15000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:4、3日，企業(yè)用銀行存款償還前欠紅星廠的材料款23400元。總）第4號記賬憑證總）第4號2007年07月03日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分償還紅星廠材料款應(yīng)付賬款紅星廠2340000銀行存款2340000/XG)(、/f///

附原始憑證張合 計￥234000￥2340000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:5、3日，企業(yè)將現(xiàn)金20000元存入銀行?？偅┑?號記賬憑證總）第5號2007年07月03日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分現(xiàn)金存入銀行銀行存款2000000庫存現(xiàn)金2000000———————————

附原始憑證張合 計￥2000000￥2000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:6、4日，收到金城公司還來的貨款68000元，存入銀行?？偅┑?號記賬憑證總）第6號2007年07月04日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分金城公司歸還銀行存款6800000所欠賬款應(yīng)收賬款金城公司6800000———————————

附原始憑證張合 計￥6800000￥6800000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:7、4日，以現(xiàn)金1200元支付下半年的報刊費。總）第7號記賬憑證總）第7號2007年07月04日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付第三季度待攤費用報刊費120000報刊費庫存現(xiàn)金120000————————

附原始憑證張合 計￥120000￥120000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:8、5日，收到華廈公司前欠的A產(chǎn)品購買款117000元，存入銀行?？偅┑?號記賬憑證總）第8號2007年07月05日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分華廈公司歸還銀行存款11700000所欠賬款應(yīng)收賬款華廈公司11700000

附原始憑證張合 計￥11700000￥11700000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:9、6日，企業(yè)以現(xiàn)金支付黨辦辦公費500元?？偅┑?號記賬憑證總）第9號2007年07月06日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付黨辦辦公費Uli]]1管理費用辦公費50000庫存現(xiàn)金50000———————————

附原始憑證張合 計￥50000￥50000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:10、6日，報銷張文哲差旅費800元，余款收回現(xiàn)金。總）第10號記賬憑證總）第10號2007年07月06日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分張文哲報銷差旅費庫存現(xiàn)金20000管理費用差旅費80000其他應(yīng)收款張文哲100000

附原始憑證張

會計主管：合計

記賬 出納￥100000復(fù)核￥100000附原始憑證張

會計主管：合計

記賬 出納￥100000復(fù)核￥100000制表11、8日，企業(yè)出售給長白公司A產(chǎn)品價值200000元，增值稅率17%，款項尚未收到?？偅┑?1號記賬憑證總）第11號2007年07月08日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分賒銷A產(chǎn)品-應(yīng)收賬款長白公司23400000給長白公司主營業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)品20000000應(yīng)交稅費增值稅（銷項稅額）3400000——■J ■——

附原始憑證張合 計￥23400000￥23400000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:12、10日，企業(yè)向華夏公司購甲材料，按合同以銀行存款預(yù)付貨款5000元。總）第12號記賬憑證總）第12號2007年07月10日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分預(yù)付華夏公司~預(yù)付賬款華夏公司500000購貨款銀行存款500000———————————

附原始憑證張合 計￥500000￥500000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:13、11日，企業(yè)售給金城公司價值80000元B產(chǎn)品，同時以現(xiàn)金墊付運輸費400元，稅率17%。收到金城公司開具的一個月商業(yè)承兌匯票94000元。1（總）第131（總）第132號2007年07月11日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分賒銷B產(chǎn)品給應(yīng)收賬款金城公司9360000金城公司主營業(yè)務(wù)收入B產(chǎn)品8000000應(yīng)交稅費增值稅（銷項稅額）1360000

附原始憑證張合 計￥9360000￥9360000記賬憑證2（總）第132號記賬憑證2（總）第132號2007年07月11日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分-墊付運雜費-應(yīng)收賬款金城公司40000庫存現(xiàn)金40000———.1——--一—————

附原始憑證張合 計￥40000￥40000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:14、12日，企業(yè)收到長白公司貨款，存入銀行?？偅┑?4號記賬憑證總）第14號2007年07月12日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分長白公司償還貨款銀行存款23400000應(yīng)收賬款長白公司23400000————————————

附原始憑證張合 計￥23400000￥23400000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:15、13日，企業(yè)收到盛達(dá)公司4月份商業(yè)承兌匯票的款項50000元，款項存入銀行?？偅┑?5號記賬憑證總）第15號2007年07月13日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分盛達(dá)公司承兌匯票銀行存款5000000應(yīng)收票據(jù)盛達(dá)公司5000000———————————

附原始憑證張合 計￥5000000￥5000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:16、14日，從銀行提取50000元現(xiàn)金備用?？偅┑?6號記賬憑證總）第16號2007年07月14日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000000銀行存款5000000—一―—>>——

附原始憑證張合 計￥5000000￥5000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:17、15日，以現(xiàn)金發(fā)放職工上月工資45000元?？偅┑?7號記賬憑證總）第17號2007年07月15日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分現(xiàn)金支付職工應(yīng)付職工薪酬工資45000005月份工資庫存現(xiàn)金4500000———————————

附原始憑證張合 計￥4500000￥4500000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:18、16日，收到華夏公司發(fā)來的甲材料1000千克，單價15元，稅率17%。企業(yè)以現(xiàn)金支票付清余款，同時以現(xiàn)金支付運雜費200元。總）第18號記賬憑證總）第18號2007年07月16日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分向華夏公司材料采購甲材料1520000采購甲材料應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)項稅額）255000銀行存款1255000預(yù)付帳款華夏公司500000

庫存現(xiàn)金20000附原始憑證張合 計￥1775000￥1775000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:19、17日，向紅光廠購入乙材料1000千克，單價20元，稅率17%，用銀行存款支付?？偅┑?9號記賬憑證總）第19號2007年07月17日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分向紅光廠-材料采購-乙材料2000000采購乙材料應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)項稅額）340000銀行存款2340000一■

附原始憑證張合 計￥2340000￥2340000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:20、18日，華夏公司發(fā)來的甲材料已驗收入庫。總）第20號記賬憑證總）第20號2007年07月18日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分-甲材料入庫-原材料甲材料1520000材料采購甲材料1520000———————————

附原始憑證張合 計￥1520000￥152000021、20日，領(lǐng)用下列材料。記賬憑證21、20日，領(lǐng)用下列材料。記賬憑證（總）第』;—號2007年07月20日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分A產(chǎn)品領(lǐng)料生產(chǎn)成本A產(chǎn)品9400000原材料甲材料5000000原材料乙材料4400000,.■

附原始憑證張合 計￥9400000￥9400000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:記賬憑證（總）第主_號2007年07月20日記賬憑證（總）第主_號摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分B產(chǎn)品領(lǐng)料生產(chǎn)成本B產(chǎn)品2700000原材料甲材料1600000原材料乙材料1100000—

附原始憑證張合 計￥2700000￥2700000記賬憑證（總）第』二號會計主管:~~記賬 出納~ 復(fù)核: 制表:記賬憑證（總）第』二號2007年07月20日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分-車間領(lǐng)料-制造費用材料消耗280000原材料甲材料160000原材料乙材料120000-.—

附原始憑證張合 計￥280000￥280000記賬憑證（總）第主—號會計主管:~~記賬 出納~ 復(fù)核: 制表:記賬憑證（總）第主—號2007年07月20日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億千萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分-廠部領(lǐng)料-管理費用物料費110000原材料乙材料110000—————————

附原始憑證張合 計￥110000￥110000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:22、20日，紅光廠乙材料運抵企業(yè)，并驗收入庫?？偅┑?2號記賬憑證總）第22號2007年07月20日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分乙材料入庫原材料乙材料2000000材料采購乙材料2000000———————————

附原始憑證張合 計￥2000000￥2000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:23、21日，企業(yè)以現(xiàn)款形式向職工收回代墊的水電費2000元?？偅┑?3號記賬憑證總）第23號2007年07月21日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分收回墊交的水電費庫存現(xiàn)金200000其他應(yīng)收款200000———————————

附原始憑證張合 計￥200000￥200000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:24、21日，以銀行存款支付管理部門水電費1000元，生產(chǎn)車間5000元。總）第24號記賬憑證總）第24號2007年07月21日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付水電費制造費用水電費500000管理費用水電費100000銀行存款600000-----—

附原始憑證張合 計￥600000￥60000025、22日，以銀行存款支付車間辦公用品費500元，25、22日，以銀行存款支付車間辦公用品費500元，記賬憑廠部辦公品費用400元?？偅┑?5號2007年07月22日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分購買辦公用品制造費用辦公用品費50000管理費用辦公費40000銀行存款100000

附原始憑證張合 計￥100000￥10000026、23日，售出甲材料200售價600026、23日，售出甲材料200售價6000元，稅率17%。收到轉(zhuǎn)賬支票送存銀行。賬憑證總）第26號2007年07月23日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分-出售甲材料-銀行存款702000其他業(yè)務(wù)收入甲材料600000應(yīng)交稅費增值稅（銷項稅額）102000——■■——

附原始憑證張合 計￥702000￥702000027、23日，用現(xiàn)金500元支付罰款。27、23日，用現(xiàn)金500元支付罰款。記賬憑證總）第27號2007年07月23日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付罰款營業(yè)外支出支付罰款50000庫存現(xiàn)金50000———————————

附原始憑證張合 計￥5000￥50000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:28、24日，購入不需要安裝的設(shè)備一臺，價格為85000元，價稅合計99450元，以銀行存款支付。記賬憑證（總）第28號2007年07月24日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分購入設(shè)備固定資產(chǎn)9945000銀行存款9945000-一—

附原始憑證張合 計￥9945000￥9945000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:29、25日，以銀行存款支付廣告費2000元?？偅┑?9號記賬憑證總）第29號2007年07月25日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付廣告費銷售費用廣告費200000銀行存款200000

附原始憑證張合 計￥20000￥200000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:30、26日，以銀行存款支付股東利潤50000元?？偅┑?0號記賬憑證總）第30號2007年07月26日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付股利應(yīng)付股利5000000銀行存款5000000———————————

附原始憑證張合 計￥5000000￥5000000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:31、27日，以銀行存款支付下半年的辦公樓租金9000元?？偅┑?1號記賬憑證總）第31號2007年07月27日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付辦公樓租金預(yù)付賬款租賃費900000銀行存款900000

附原始憑證張合 計￥900000￥900000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:32、27日，車間設(shè)備發(fā)生修理費800元，付現(xiàn)金。總）第32號記賬憑證總）第32號2007年07月27日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分修理車間設(shè)備Uli]]1管理費用設(shè)備修理費80000庫存現(xiàn)金80000———————————

附原始憑證張合 計￥800000￥80000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:33、28日，銀行通知已支付職工醫(yī)藥費5000元?？偅┑?3號記賬憑證總）第33號2007年07月28日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分支付職工醫(yī)藥費應(yīng)付職工薪酬職工福利500000銀行存款500000———————————

附原始憑證張合 計￥500000￥50000034、29日，甲材料盤虧50千克，單位成本34、29日，甲材料盤虧50千克，單位成本10元，列賬待查。記賬憑證總）第34號2007年07月29日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分盤虧甲材料待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢50000-原材料-甲材料50000-一—

附原始憑證張合 計￥50000￥50000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:35、31日，攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)用設(shè)備保險費2500元，辦公設(shè)備保險費500元，報刊費200元，辦公樓租金刊費200元，辦公樓租金1500元。記賬憑證總）第35號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分?jǐn)備N保險費制造費用保險費250000-攤銷報刊費-管理費用報刊費20000-攤銷保險費-管理費用保險費50000攤銷辦公樓租金管理費用租賃費150000預(yù)付賬款保險費3000002007年07月31日附原始憑證張合 計￥200000￥200000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:37、31日，提取本月設(shè)備折舊，其中車間3600元，廠部600元?？偅┑?7號記賬憑證總）第37號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分計提設(shè)備折舊制造費用設(shè)備折舊360000管理費用設(shè)備折舊60000累計折舊420000————

附原始憑證張合 計￥420000￥420000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:38、1日，分配本月職工工資，其中A產(chǎn)品工人的工資18000元，產(chǎn)品的工人工資12000元，車間管理人員的工資，行政管理人員工資10000元。元，車間管理人員的工資總）第38號賬證總）第38號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分分配工資生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1800000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品1200000制造費用工資費用600000管理費用工資費用1000000應(yīng)付職工薪酬工資4600000

附原始憑證張合 計￥4600000￥4600000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:39、31日，按工資總額的10%計提福利費?？偅┑?9號記賬憑證總）第39號2006年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分計提福利費生產(chǎn)成本A產(chǎn)品180000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品120000制造費用福利費60000管理費用福利費100000應(yīng)付職工薪酬職工福利460000一一—8

附原始憑證張

會計主管：合計

記賬 出納￥460000復(fù)核：￥460000附原始憑證張

會計主管：合計

記賬 出納￥460000復(fù)核：￥460000制表40、31日，將本月發(fā)生的制造費用按生產(chǎn)工人工資比例分配計入A、B產(chǎn)品成本。制造費用分配表2007年06月 單位：元分配對象分配標(biāo)準(zhǔn)（生產(chǎn)工人工資）分配率分配金額A產(chǎn)品1800012600B產(chǎn)品120008400合計3000021000記賬憑證總）第40號記賬憑證總）第40號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分分配制造費用生產(chǎn)成本A產(chǎn)品1260000-生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品840000制造費用2100000附原始憑證張合 計￥2100000￥2100000

會計主管：記賬：出納：復(fù)核：制表：會計主管：記賬：出納：復(fù)核：制表：41、31日，上級決定對上述盈虧的甲材料，其中30千克屬于倉庫管理人員過失造成，應(yīng)由其賠償，其余20千克屬于管理制度不健全造成的，就列入當(dāng)期管理費用中?？偅┑?1號記賬證總）第41號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分處理甲材料盤虧其他應(yīng)收款倉庫保管員30000Asfe-rtrr rr~t管理費用存貨盤點損失20000待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢50000

—一―-附原始憑證張—一―-附原始憑證張合 計￥50000￥50000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:42、31日，本月生產(chǎn)的A產(chǎn)品全部完工，B產(chǎn)品完工10%,記賬憑證均已驗收入庫。（總）第42號2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分產(chǎn)品完工入庫庫存商品A產(chǎn)品12640000庫存商品B產(chǎn)品486000生產(chǎn)成本A產(chǎn)品12640000生產(chǎn)成本B產(chǎn)品486000

附原始憑證張合 計￥13126000￥13126000會計主管:記賬 出納復(fù)核: 制表:43、31日，結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品的成本100000元，已售B產(chǎn)品的成本50000元。已售甲材料的成本3000元。記賬憑證1記賬憑證1（總）第432號 厶 2007年07月31日摘要會計科目明細(xì)科目借方金額貸方金額過賬億十萬白萬十萬千百十元角分億十萬白萬十萬千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)售出A產(chǎn)品的成本主營業(yè)務(wù)成本A產(chǎn)品10000000結(jié)轉(zhuǎn)售出B產(chǎn)品的成本主