業(yè)績合同管理辦法

貴州永紅航空機(jī)械有限公司業(yè)績合同管理辦法二○○二年八月目錄第一章總則3第二章業(yè)績合同的制定4第三章業(yè)績合同的簽訂8第四章業(yè)績合同過程控制9第五章績效評定辦法10第六章業(yè)績考核后續(xù)管理工作12第七章附則13附件一：業(yè)績合同制訂流程14附件二：公司業(yè)績合同15附件三：2003年總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)17附件四：2003年技改與信息化建設(shè)副總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)19附件五：2003年軍品事業(yè)部部長關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)21附件六：2003年軍品事業(yè)部副部長關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)23附件七：2003年民品事業(yè)部部長關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)25附件八：2003年民品事業(yè)部副部長關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)27總則第一條目的為保證戰(zhàn)略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最大的經(jīng)營決策上，以合同的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴(yán)肅性，特制定本辦法。第二條業(yè)績合同適用范圍業(yè)績合同簽訂對象（受約人）主要是公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、事業(yè)部部長、副部長。業(yè)績合同受約人可按自身的業(yè)績合同分解成下屬人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，以督促、考核下屬人員，保證業(yè)績合同的實現(xiàn)。第三條業(yè)績合同的期限業(yè)績合同的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期、會計核算等特點確定，通常情況下業(yè)績合同的有效期可以設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標(biāo)談判簽訂下一年的業(yè)績合同。第四條業(yè)績合同的效力業(yè)績合同一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對公司經(jīng)營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方協(xié)商，董事會批準(zhǔn)，可以酌情予以調(diào)整。第二章業(yè)績合同的制定第五條業(yè)績合同的作用業(yè)績合同作為績效管理的有效手段，有助于：提高公司內(nèi)部管理的透明度，有利于對業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和及時反饋。將個人對業(yè)績負(fù)責(zé)的做法制度化。第六條業(yè)績合同的設(shè)計原則（一）以價值為驅(qū)動：建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化；以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特色。與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標(biāo)，業(yè)績指標(biāo)及其權(quán)重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。公平一致性：上下級進(jìn)行開放、充分的溝通，對業(yè)績合同產(chǎn)生認(rèn)同。第七條業(yè)績合同核心內(nèi)容業(yè)績合同主要包括四個部分：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)量化目標(biāo)第八條關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分為三類：（一）效益類：體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標(biāo)，全面衡量創(chuàng)造價值的能力，典型的效益類指標(biāo)包括三類：資產(chǎn)盈利效率指標(biāo)，如凈資產(chǎn)收益率現(xiàn)金獲利能力指標(biāo)，如自由現(xiàn)金流盈利水平指標(biāo)，如凈利潤、息稅前利潤（二）營運類：是實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量，體現(xiàn)為完成戰(zhàn)略及財務(wù)目標(biāo)運用營運杠桿的能力，包括七類：1.收入管理指標(biāo)，如銷售額成本費用控制指標(biāo)，如生產(chǎn)成本、管理費用投資支出控制指標(biāo)，如投資資本支出營運資本管理指標(biāo)，如營運資本周轉(zhuǎn)期進(jìn)度管理指標(biāo)，如產(chǎn)量計劃完成率科研管理指標(biāo)，如新產(chǎn)品數(shù)量質(zhì)量管理指標(biāo)，如產(chǎn)品合格率、廢品率、返工率、投訴次數(shù)、客戶滿意度（三）組織類：是實現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo)，體現(xiàn)推動公司價值觀建立與人員組織競爭力的能力，包括三類：崗位設(shè)置與聘用指標(biāo)，如員工總數(shù)、減員數(shù)量員工士氣指標(biāo)，如員工滿意度人才發(fā)展指標(biāo)，如優(yōu)秀人才流失率（四）事故類指標(biāo)：此類指標(biāo)按照貴航集團(tuán)對公司的考核要求設(shè)置，完成該類指標(biāo)不加分，未完成該類指標(biāo)扣分，包括兩個具體指標(biāo)：重大質(zhì)量事故重大安全事故第九條關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定（一）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的界定范圍關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整、修正；關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)；關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。（二）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的作用使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況；使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動；有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；5.5.5.使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面。（三）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則指標(biāo)應(yīng)是所衡量的重要驅(qū)動因素，并與有關(guān)單位的使命/活動的戰(zhàn)略方向一致；指標(biāo)能夠測量或具有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析；受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績；指標(biāo)必須有明確的計算方法和數(shù)據(jù)來源；盡可能使用財務(wù)報表中已存在的項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。（四）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇方法效益類指標(biāo)選擇方法：凈資產(chǎn)收益率是公司資產(chǎn)盈利能力的重要指標(biāo)，適用于對損益結(jié)果有重大影響的經(jīng)營管理人員，對總經(jīng)理和事業(yè)部部長加大該項指標(biāo)的權(quán)重；凈利潤與息稅前利潤考察創(chuàng)利能力，其中息稅前利潤剔除了融資成本和稅收因素，事業(yè)部沒有資本組織權(quán)，由公司統(tǒng)一報稅，所以對事業(yè)部部長考察息稅前利潤，對公司總經(jīng)理則考察凈利潤；營運類指標(biāo)選擇方法：營運類指標(biāo)反映崗位獨特的工作成果，盡量體現(xiàn)出主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過多。組織類指標(biāo)選擇方法：員工滿意度能體現(xiàn)對公司策略、文化和機(jī)制的認(rèn)同，可分別考察公司和事業(yè)部的員工滿意度。第十條關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計有以下要求：對公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)權(quán)重大；受約人影響直接且顯著的指標(biāo)權(quán)重大；綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重大，如負(fù)有損益責(zé)任的總經(jīng)理的效益類指標(biāo)權(quán)重大；權(quán)重分配在同級別、同類型崗位之間應(yīng)具有一致性，同時兼顧每個崗位的獨特性，具有一定的浮動范圍。典型通用指標(biāo)，如部門管理費用、員工滿意度所占權(quán)重應(yīng)保持統(tǒng)一；每一項指標(biāo)的權(quán)重一般不小于5％，否則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好控制在5％以上。第十一條關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，應(yīng)遵循以下原則：具有足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人只能重點實現(xiàn)其中部分指標(biāo)；綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績、對未來發(fā)展的預(yù)測、對事業(yè)部的控制要求，同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對目標(biāo)設(shè)定無法達(dá)成一致時，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；目標(biāo)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。

第三章業(yè)績合同的簽訂第十二條業(yè)績合同制訂流程見附件一。第十三條每年十二月上旬，薪酬考核委員會根據(jù)公司下年度經(jīng)營計劃，對公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值和權(quán)重；第十四條每年十二月中旬，計劃財務(wù)部、各事業(yè)部對目標(biāo)建議值確認(rèn)、修正并進(jìn)行反饋；第十五條每年十二月下旬，人力資源部根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，擬定業(yè)績合同初步樣本，報董事會審核，形成業(yè)績合同樣板；第十六條每年十二月下旬，計劃財務(wù)部提供經(jīng)營預(yù)算，人力資源部依據(jù)經(jīng)營預(yù)算編制業(yè)績合同初稿（詳見附件二）；第十七條每年十二月下旬，董事會根據(jù)薪酬考核委員會建議提出業(yè)績考核辦法，人力資源部負(fù)責(zé)組織實施；第十八條每年一月份，人力資源部組織業(yè)績合同雙方討論（考核指標(biāo)詳見附件三至附件七）。董事長（發(fā)約人）與總經(jīng)理（受約人）、總經(jīng)理(發(fā)約人)與公司副總經(jīng)理和各事業(yè)部部長（受約人）、事業(yè)部部長與事業(yè)部副部長分別就合同條款進(jìn)行面對面協(xié)商，達(dá)成共識并簽署合同；第十九條人力資源部組織業(yè)績合同的協(xié)商簽訂工作，并負(fù)責(zé)合同備案。第四章業(yè)績合同過程控制第二十條季度跟蹤業(yè)績合同完成情況人力資源部每季度向計劃財務(wù)部、事業(yè)部搜集數(shù)據(jù)，采集業(yè)績合同中量化指標(biāo)的季度完成數(shù)據(jù)，對完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較；人力資源部向董事長、總經(jīng)理、事業(yè)部部長通報本季度業(yè)績完成情況；第二十一條階段業(yè)績匯報階段業(yè)績匯報有利于業(yè)績合同雙方總結(jié)和回顧合同目標(biāo)完成情況，提出改進(jìn)措施。每季度結(jié)束后，公司總經(jīng)理向董事長，公司副總經(jīng)理、事業(yè)部部長、副部長向總經(jīng)理和董事長匯報業(yè)績合同完成情況。第二十二條業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整當(dāng)階段實際業(yè)績明顯高于或低于合同預(yù)期目標(biāo)時，業(yè)績合同受約人需詳細(xì)陳述導(dǎo)致偏差的原因。如屬于外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力原因，人力資源部在進(jìn)行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測外部環(huán)境變化的趨勢，及時提出業(yè)績目標(biāo)的調(diào)整意見，報董事長。董事長聽取受約人的匯報后，分析導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績目標(biāo)調(diào)整意見。經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，人力資源部調(diào)整受約人的業(yè)績目標(biāo)，組織簽約，雙方重新簽訂業(yè)績合同附件并備案。第二十三條業(yè)績改進(jìn)計劃當(dāng)階段實際業(yè)績低于預(yù)期目標(biāo)，不屬于外部原因時，發(fā)約人與受約人共同分析產(chǎn)生偏差的原因，協(xié)商提出業(yè)績改進(jìn)計劃和具體實施方案。董事長聽取匯報后，審批業(yè)績改進(jìn)計劃和具體實施方案。發(fā)約人指導(dǎo)、跟蹤受約人業(yè)績改進(jìn)計劃的落實情況，監(jiān)督業(yè)績改進(jìn)效果。第五章績效評定辦法第二十四條每年一月上旬對業(yè)績合同進(jìn)行考核，比較全年實際業(yè)績與全年業(yè)績合同目標(biāo)差異，業(yè)績合同總分作為受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依據(jù)。第二十五條業(yè)績合同數(shù)據(jù)收集計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)收集、核實全年財務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報率、利潤、現(xiàn)金流量、銷售收入、成本、管理費用等），報人力資源部；人力資源部負(fù)責(zé)收集、核實全年非財務(wù)報表數(shù)據(jù)（特大事故、員工滿意度等）。人力資源部設(shè)計并發(fā)放員工滿意度調(diào)查問卷，每年年底進(jìn)行公司和事業(yè)部范圍的民意測驗，分別計算公司和各事業(yè)部員工滿意度的平均得分。第二十六條業(yè)績合同分值計算凈資產(chǎn)收益率得分=（實際凈資產(chǎn)收益率/目標(biāo)凈資產(chǎn)收益率）×權(quán)重利潤得分=（實際利潤/目標(biāo)利潤）×權(quán)重自由現(xiàn)金流得分=（實際自由現(xiàn)金流/目標(biāo)自由現(xiàn)金流）×權(quán)重銷售收入得分=（實際銷售額/目標(biāo)銷售額）×權(quán)重成本得分=（目標(biāo)成本/實際成本）×權(quán)重費用得分=（目標(biāo)費用/實際費用）×權(quán)重特大事故實際發(fā)生次數(shù)控制在目標(biāo)以內(nèi)，得分為5分；超過目標(biāo)次數(shù)，得分為0分。員工滿意度得分=（實際員工滿意度/目標(biāo)員工滿意度）×權(quán)重人力資源部計算各項關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)得分，累加即可得到業(yè)績合同分值。第二十七條業(yè)績考核每年元月份進(jìn)行年度業(yè)績考核會，確認(rèn)年度考核成績。第二十八條當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的實際業(yè)績與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較。當(dāng)實際業(yè)績超過合同目標(biāo)時，實際業(yè)績不會自動成為下一年度的業(yè)績目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動力。第六章業(yè)績考核后續(xù)管理工作第二十九條業(yè)績考核結(jié)果的反饋發(fā)約人通過面談形式，把業(yè)績考核結(jié)果以及考核的評定內(nèi)容與過程告訴受約人，指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進(jìn)方法和發(fā)展的要點，以及相應(yīng)的期待、目標(biāo)等。第三十條業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用公司薪酬考核委員會、人力資源部根據(jù)《公司薪酬設(shè)計方案》薪酬計算方法，參考業(yè)績合同總分計算受約者個人年度獎勵年薪。董事會依據(jù)業(yè)績合同分值，決定對受約人的非物質(zhì)獎懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。第三十一條業(yè)績考核結(jié)果的保管業(yè)績考核結(jié)果由人力資源部存檔，作為下一年考核對比依據(jù)，以及其他人力資源管理依據(jù)。

第七章附則第三十二條業(yè)績合同關(guān)鍵考核指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、營運類計算方法、業(yè)績合同綜合分值及操作流程由人力資源部負(fù)責(zé)解釋第三十三條效益類計算方法由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

附件一：業(yè)績合同制訂流程審核發(fā)起協(xié)商簽署業(yè)績合同確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值量化指標(biāo)權(quán)重業(yè)績合同初步樣板合同樣板合同初稿經(jīng)營預(yù)算反饋意見組織協(xié)調(diào)簽署合同反饋意見簽訂合同簽訂合同業(yè)績評估薪酬考核委員會/人力資源部計劃財務(wù)部人力資源部事業(yè)部附件二：公司業(yè)績合同合同編號:受約人姓名：發(fā)約人姓名：職位：職位：合同有效期：年月日至年月日為使公司年經(jīng)營計劃落到實處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂年業(yè)績合同。業(yè)績指標(biāo)如下：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重單位年度目標(biāo)效益類A%B%。。。%營運類A%B%。。。%組織類A%事故類A%B%發(fā)約人將依據(jù)本業(yè)績合同對受約人年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，年實際完成數(shù)以年度公司財務(wù)決算為準(zhǔn)。發(fā)約人根據(jù)合同完成情況，按《公司薪酬設(shè)計方案》給予獎罰。受約人簽名：__________發(fā)約人簽名：_________簽署時間：______年____月____日業(yè)績合同(編號:)附件:業(yè)績合同執(zhí)行跟蹤表關(guān)鍵業(yè)績關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重單位目標(biāo)實際期末得分一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度效益類%%%營運類%%%組織類%%%事故類總分（加權(quán)平均）說明:1.填寫