審計(jì)部年度總結(jié)

第8頁共8頁審計(jì)部?年度總?結(jié)近?年來，?合肥供?電公司?將強(qiáng)化?內(nèi)部審?計(jì)作為?加強(qiáng)企?業(yè)精益?化管理?的“一?號(hào)工程?”。隨?著企業(yè)?發(fā)展方?式的轉(zhuǎn)?變，內(nèi)?部審計(jì)?已成為?企業(yè)的?“免疫?系統(tǒng)”?，從以?查錯(cuò)糾?弊為主?的財(cái)務(wù)?收支審?計(jì)逐步?深化為?全面經(jīng)?濟(jì)效益?審計(jì)。?合肥?供電公?司在深?入分析?企業(yè)管?理需求?的基礎(chǔ)?上，根?據(jù)企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)?營特點(diǎn)?，建立?科學(xué)的?內(nèi)部審?計(jì)指標(biāo)?體系。?審計(jì)部?門根據(jù)?企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營?的關(guān)鍵?控制點(diǎn)?和階段?性工作?重點(diǎn)，?有針對(duì)?性地提?出審計(jì)?任務(wù)和?工作計(jì)?劃建議?，由審?計(jì)、財(cái)?務(wù)、營?銷、紀(jì)?檢監(jiān)察?等部門?參加的?審計(jì)工?作聯(lián)席?會(huì)議，?定期通?報(bào)審計(jì)?管理工?作的進(jìn)?展和審?計(jì)成果?運(yùn)用情?況，研?究解決?審計(jì)工?作中面?臨的困?難，對(duì)?審計(jì)成?果的建?設(shè)性、?適用性?進(jìn)行評(píng)?價(jià)。通?過有效?的指標(biāo)?審計(jì)評(píng)?價(jià)，調(diào)?動(dòng)和激?發(fā)一線?管理人?員的工?作積極?性和主?動(dòng)性，?從而實(shí)?現(xiàn)企業(yè)?整體的?經(jīng)營目?標(biāo)。?合肥供?電公司?還圍繞?提升企?業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?管理能?力開展?審計(jì)工?作。通?過制定?和完善?審計(jì)制?度，進(jìn)?一步保?障內(nèi)部?審計(jì)對(duì)?企業(yè)經(jīng)?營管理?進(jìn)行監(jiān)?督和評(píng)?價(jià)的權(quán)?力和職?責(zé)，開?展以風(fēng)?險(xiǎn)為導(dǎo)?向的審?計(jì)計(jì)劃?體系管?理。通?過風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估和?內(nèi)控，?優(yōu)化資?源配置?，通過?培育風(fēng)?險(xiǎn)文化?，營造?良好的?審計(jì)氛?圍。例?如，針?對(duì)合肥?市電網(wǎng)?建設(shè)加?快、輸?變電工?程量激?增的現(xiàn)?狀，合?肥供電?公司加?大工程?審計(jì)力?度，重?點(diǎn)分析?工程建?設(shè)管理?中的風(fēng)?險(xiǎn)點(diǎn)，?將內(nèi)部?審計(jì)關(guān)?口逐步?前移，?以工程?決算審?計(jì)為核?心，實(shí)?施事前?項(xiàng)目審?查、事?中監(jiān)督?管理和?事后造?價(jià)控制?的系統(tǒng)?化工程?審計(jì)模?式，并?打破審?計(jì)區(qū)域?限制，?整合跨?區(qū)域?qū)?計(jì)資源?，將指?標(biāo)審計(jì)?、全面?審計(jì)、?專項(xiàng)審?計(jì)和任?期審計(jì)?有機(jī)結(jié)?合、動(dòng)?態(tài)管理?，全面?消除了?審計(jì)“?盲區(qū)”?。一?、加強(qiáng)?過程管?控提升?內(nèi)審質(zhì)?量質(zhì)?量是審?計(jì)工作?的生命?。合肥?供電公?司從制?度、手?段和成?果管理?等多個(gè)?層面入?手，全?面提升?內(nèi)部審?計(jì)工作?質(zhì)量。?在管?理標(biāo)準(zhǔn)?化方面?，合肥?供電公?司以制?度建設(shè)?為抓手?，在審?計(jì)管理?、內(nèi)部?控制、?風(fēng)險(xiǎn)管?理、考?核評(píng)估?等方面?，制定?和完善?了__?__項(xiàng)?管理辦?法和實(shí)?施方案?，詳細(xì)?規(guī)定審?計(jì)年度?計(jì)劃制?定、方?案設(shè)計(jì)?、證據(jù)?收集、?底稿日?志編寫?、報(bào)告?質(zhì)量控?制、檔?案管理?等全流?程標(biāo)準(zhǔn)?體系，?逐步形?成一整?套行之?有效的?內(nèi)部審?計(jì)制度?體系。?在信?息化方?面，隨?著企業(yè)?erp?系統(tǒng)上?線運(yùn)行?，er?p系統(tǒng)?豐富的?信息量?和強(qiáng)大?的信息?分析功?能可以?大大助?力審計(jì)?工作。?該公司?審計(jì)人?員積極?學(xué)習(xí)e?rp流?程操作?、深化?erp?審計(jì)系?統(tǒng)應(yīng)用?，著手?開展e?rp環(huán)?境下的?項(xiàng)目審?計(jì)工作?。在此?基礎(chǔ)上?，合肥?供電公?司籌建?了內(nèi)部?審計(jì)信?息系統(tǒng)?，按照?資產(chǎn)從?屬，自?上而下?梳理經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)?流程，?收集機(jī)?構(gòu)變動(dòng)?、人事?調(diào)整、?文件制?度、財(cái)?務(wù)報(bào)表?、經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分?析報(bào)告?等信息?，通過?系統(tǒng)設(shè)?置，形?成常態(tài)?化、模?式化的?分析結(jié)?論。這?樣，就?能夠在?接受審?計(jì)任務(wù)?時(shí)，迅?速提供?相關(guān)支?撐資料?。在日?常管理?中，可?以結(jié)合?風(fēng)險(xiǎn)管?理工作?準(zhǔn)確修?正審計(jì)?計(jì)劃，?并為管?理決策?提供系?統(tǒng)化、?多樣化?的輔助?信息，?大大提?高了審?計(jì)工作?效能。?為避?免審計(jì)?整改不?到位、?不徹底?，以及?被審計(jì)?單位之?間形成?“整改?信息孤?島”等?問題，?合肥供?電公司?實(shí)施了?審計(jì)成?果的集?成管理?。審計(jì)?部門將?近年來?檢查發(fā)?現(xiàn)的問?題和整?改情況?按單位?建檔，?作為審?計(jì)檔案?資料庫?的組成?部分，?輸入審?計(jì)信息?數(shù)據(jù)庫?。同時(shí)?，還建?立信息?綜合反?饋制度?，對(duì)歷?年審計(jì)?提出的?意見和?建議的?整改進(jìn)?展、措?施落實(shí)?、整改?成效、?建議采?納等情?況進(jìn)行?定期監(jiān)?控和報(bào)?告。對(duì)?近年來?檢查發(fā)?現(xiàn)的問?題和整?改情況?進(jìn)行分?析研究?，發(fā)揮?監(jiān)審聯(lián)?動(dòng)機(jī)制?作用，?加大入?庫信息?的查辦?和整改?力度，?把握共?性，突?出典型?，實(shí)現(xiàn)?審計(jì)成?果的常?態(tài)化管?理、研?究型管?理。?此外，?合肥供?電公司?還按照?審計(jì)成?果運(yùn)用?考核評(píng)?價(jià)辦法?和依法?從嚴(yán)治?企問責(zé)?制度，?將審計(jì)?成果運(yùn)?用信息?納入年?度績效?考核，?與各部?門和單?位的主?要負(fù)責(zé)?人業(yè)績?責(zé)任考?核掛鉤?。通?過增強(qiáng)?內(nèi)部審?計(jì)規(guī)范?化、信?息化水?平，加?強(qiáng)成果?應(yīng)用，?合肥供?電公司?審計(jì)項(xiàng)?目的數(shù)?量和質(zhì)?量逐年?提高，?內(nèi)審效?能明顯?提升。?，該公?司共完?成財(cái)務(wù)?、管理?類審計(jì)?___?_項(xiàng)、?工程類?審計(jì)_?___?項(xiàng)，提?出各類?審計(jì)意?見和建?議__?__余?條，促?進(jìn)企業(yè)?增收節(jié)?支__?__萬?元，真?正發(fā)揮?了審計(jì)?在企業(yè)?經(jīng)營管?理中的?增值作?用。?二、創(chuàng)?新管理?手段實(shí)?現(xiàn)持續(xù)?發(fā)展?合肥供?電公司?通過創(chuàng)?新審計(jì)?方法和?手段，?建立和?完善審?計(jì)人才?儲(chǔ)備機(jī)?制、項(xiàng)?目后評(píng)?估機(jī)制?、工作?成果轉(zhuǎn)?化機(jī)制?和創(chuàng)新?培育機(jī)?制，實(shí)?現(xiàn)內(nèi)部?審計(jì)的?可持續(xù)?健康發(fā)?展。?合肥供?電公司?主要負(fù)?責(zé)人分?管審計(jì)?部，審?計(jì)部門?參與企?業(yè)預(yù)算?編制等?經(jīng)營管?理工作?，職能?作用得?到有效?發(fā)揮。?審計(jì)委?員會(huì)職?能分工?和工作?程序不?斷改進(jìn)?和完善?。通過?理順管?理體制?，整合?相關(guān)資?源，建?立規(guī)范?、健全?、順暢?、可持?續(xù)的審?計(jì)執(zhí)行?體系，?使企業(yè)?上下對(duì)?內(nèi)部審?計(jì)重要?性的認(rèn)?識(shí)和配?合度進(jìn)?一步提?高，內(nèi)?部審計(jì)?氛圍日?益濃厚?。審?計(jì)任務(wù)?需求和?人力資?源不足?的矛盾?一直是?合肥供?電公司?關(guān)注并?致力解?決的問?題。該?公司在?審計(jì)成?員網(wǎng)絡(luò)?的基礎(chǔ)?上擴(kuò)大?建立了?管理專?家?guī)旌?審計(jì)人?才庫，?通過導(dǎo)?師帶徒?、項(xiàng)目?主審競?聘、審?計(jì)人員?評(píng)價(jià)、?吸收多?專業(yè)類?型的審?計(jì)人員?、對(duì)縣?級(jí)公司?項(xiàng)目主?審開展?項(xiàng)目督?導(dǎo)等方?式，開?展了人?才培育?和儲(chǔ)備?工作，?大大提?升了審?計(jì)人員?的工作?能力和?項(xiàng)目質(zhì)?量。?另外，?合肥供?電公司?還將評(píng)?估確認(rèn)?結(jié)論應(yīng)?用到質(zhì)?量改進(jìn)?措施中?，促進(jìn)?了高質(zhì)?量審計(jì)?成果的?涌現(xiàn)，?并逐步?推廣到?整個(gè)企?業(yè)活動(dòng)?的質(zhì)量?自我評(píng)?估中，?對(duì)完善?企業(yè)內(nèi)?部治理?結(jié)構(gòu)、?防范經(jīng)?營風(fēng)險(xiǎn)?具有重?要意義?。合?肥供電?公司還?特別重?視將工?作實(shí)踐?提煉轉(zhuǎn)?化為理?論成果?，通過?編寫審?計(jì)案例?和典型?工作經(jīng)?驗(yàn)、撰?寫專題?論文、?開展課?題研究?等方式?，推出?了一系?列理論?成果。?近年來?，《依?法治企?環(huán)境下?的審計(jì)?成果管?理》《?對(duì)縣公?司審計(jì)?項(xiàng)目實(shí)?施審計(jì)?督導(dǎo)》?等11?篇論文?分獲安?徽省內(nèi)?部審計(jì)?理論研?討和安?徽省電?力公司?管理創(chuàng)?新多個(gè)?獎(jiǎng)項(xiàng)。?此外?，合肥?供電公?司還建?立了創(chuàng)?新培育?機(jī)制，?包括跨?行業(yè)信?息收集?、針對(duì)?具體問?題開展?“頭腦?風(fēng)暴”?、建立?“大團(tuán)?隊(duì)”等?程序和?方法。?去年以?來探索?開展的?風(fēng)險(xiǎn)自?評(píng)估工?作、e?rp環(huán)?境下的?多模塊?審計(jì)、?在現(xiàn)場?審計(jì)流?程中引?入作業(yè)?指導(dǎo)書?制度、?多類型?項(xiàng)目組?合實(shí)施?以及績?效審計(jì)?等工作?，均在?創(chuàng)新培?育機(jī)制?下取得?了一定?的成效?。審?計(jì)部年?度總結(jié)?（二）?近年?來，合?肥供電?公司將?強(qiáng)化內(nèi)?部審計(jì)?作為加?強(qiáng)企業(yè)?精益化?管理的?“一號(hào)?工程”?。隨著?企業(yè)發(fā)?展方式?的轉(zhuǎn)變?，內(nèi)部?審計(jì)已?成為企?業(yè)的“?免疫系?統(tǒng)”，?從以查?錯(cuò)糾弊?為主的?財(cái)務(wù)收?支審計(jì)?逐步深?化為全?面經(jīng)濟(jì)?效益審?計(jì)。?合肥供?電公司?在深入?分析企?業(yè)管理?需求的?基礎(chǔ)上?，根據(jù)?企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營?特點(diǎn)，?建立科?學(xué)的內(nèi)?部審計(jì)?指標(biāo)體?系。審?計(jì)部門?根據(jù)企?業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營的?關(guān)鍵控?制點(diǎn)和?階段性?工作重?點(diǎn)，有?針對(duì)性?地提出?審計(jì)任?務(wù)和工?作計(jì)劃?建議，?由審計(jì)?、財(cái)務(wù)?、營銷?、紀(jì)檢?監(jiān)察等?部門參?加的審?計(jì)工作?聯(lián)席會(huì)?議，定?期通報(bào)?審計(jì)管?理工作?的進(jìn)展?和審計(jì)?成果運(yùn)?用情況?，研究?解決審?計(jì)工作?中面臨?的困難?，對(duì)審?計(jì)成果?的建設(shè)?性、適?用性進(jìn)?行評(píng)價(jià)?。通過?有效的?指標(biāo)審?計(jì)評(píng)價(jià)?，調(diào)動(dòng)?和激發(fā)?一線管?理人員?的工作?積極性?和主動(dòng)?性，從?而實(shí)現(xiàn)?企業(yè)整?體的經(jīng)?營目標(biāo)?。合?肥供電?公司還?圍繞提?升企業(yè)?風(fēng)險(xiǎn)管?理能力?開展審?計(jì)工作?。通過?制定和?完善審?計(jì)制度?，進(jìn)一?步保障?內(nèi)部審?計(jì)對(duì)企?業(yè)經(jīng)營?管理進(jìn)?行監(jiān)督?和評(píng)價(jià)?的權(quán)力?和職責(zé)?，開展?以風(fēng)險(xiǎn)?為導(dǎo)向?的審計(jì)?計(jì)劃體?系管理?。通過?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)?估和內(nèi)?控，優(yōu)?化資源?配置，?通過培?育風(fēng)險(xiǎn)?文化，?營造良?好的審?計(jì)氛圍?。例如?，針對(duì)?合肥市?電網(wǎng)建?設(shè)加快?、輸變?電工程?量激增?的現(xiàn)狀?，合肥?供電公?司加大?工程審?計(jì)力度?，重點(diǎn)?分析工?程建設(shè)?管理中?的風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)，將?內(nèi)部審?計(jì)關(guān)口?逐步前?移，以?工程決?算審計(jì)?為核心?，實(shí)施?事前項(xiàng)?目審查?、事中?監(jiān)督管?理和事?后造價(jià)?控制的?系統(tǒng)化?工程審?計(jì)模式?，并打?破審計(jì)?區(qū)域限?制，整?合跨區(qū)?域?qū)徲?jì)?資源，?將指標(biāo)?審計(jì)、?全面審?計(jì)、專?項(xiàng)審計(jì)?和任期?審計(jì)有?機(jī)結(jié)合?、動(dòng)態(tài)?管理，?全面消?除了審?計(jì)“盲?區(qū)”。?一、?加強(qiáng)過?程管控?提升內(nèi)?審質(zhì)量?質(zhì)量?是審計(jì)?工作的?生命。?合肥供?電公司?從制度?、手段?和成果?管理等?多個(gè)層?面入手?，全面?提升內(nèi)?部審計(jì)?工作質(zhì)?量。?在管理?標(biāo)準(zhǔn)化?方面，?合肥供?電公司?以制度?建設(shè)為?抓手，?在審計(jì)?管理、?內(nèi)部控?制、風(fēng)?險(xiǎn)管理?、考核?評(píng)估等?方面，?制定和?完善了?___?_項(xiàng)管?理辦法?和實(shí)施?方案，?詳細(xì)規(guī)?定審計(jì)?年度計(jì)?劃制定?、方案?設(shè)計(jì)、?證據(jù)收?集、底?稿日志?編寫、?報(bào)告質(zhì)?量控制?、檔案?管理等?全流程?標(biāo)準(zhǔn)體?系，逐?步形成?一整套?行之有?效的內(nèi)?部審計(jì)?制度體?系。?在信息?化方面?，隨著?企業(yè)e?rp系?統(tǒng)上線?運(yùn)行，?erp?系統(tǒng)豐?富的信?息量和?強(qiáng)大的?信息分?析功能?可以大?大助力?審計(jì)工?作。該?公司審?計(jì)人員?積極學(xué)?習(xí)er?p流程?操作、?深化e?rp審?計(jì)系統(tǒng)?應(yīng)用，?著手開?展er?p環(huán)境?下的項(xiàng)?目審計(jì)?工作。?在此基?礎(chǔ)上，?合肥供?電公司?籌建了?內(nèi)部審?計(jì)信息?系統(tǒng)，?按照資?產(chǎn)從屬?，自上?而下梳?理經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)流?程，收?集機(jī)構(gòu)?變動(dòng)、?人事調(diào)?整、文?件制度?、財(cái)務(wù)?報(bào)表、?經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)分析?報(bào)告等?信息，?通過系?統(tǒng)設(shè)置?，形成?常態(tài)化?、模式?化的分?析結(jié)論?。這樣?，就能?夠在接?受審計(jì)?任務(wù)時(shí)?，迅速?提供相?關(guān)支撐?資料。?在日常?管理中?，可以?結(jié)合風(fēng)?險(xiǎn)管理?工作準(zhǔn)?確修正?審計(jì)計(jì)?劃，并?為管理?決策提?供系統(tǒng)?化、多?樣化的?輔助信?息，大?大提高?了審計(jì)?工作效?能。?為避免?審計(jì)整?改不到?位、不?徹底，?以及被?審計(jì)單?位之間?形成“?整改信?息孤島?”等問?題，合?肥供電?公司實(shí)?施了審?計(jì)成果?的集成?管理。?審計(jì)部?門將近?年來檢?查發(fā)現(xiàn)?的問題?和整改?情況按?單位建?檔，作?為審計(jì)?檔案資?料庫的?組成部?分，輸?入審計(jì)?信息數(shù)?據(jù)庫。?同時(shí)，?還建立?信息綜?合反饋?制度，?對(duì)歷年?審計(jì)提?出的意?見和建?議的整?改進(jìn)展?、措施?落實(shí)、?整改成?效、建?議采納?等情況?進(jìn)行定?期監(jiān)控?和報(bào)告?。對(duì)近?年來檢?查發(fā)現(xiàn)?的問題?和整改?情況進(jìn)?行分析?研究，?發(fā)揮監(jiān)?審聯(lián)動(dòng)?機(jī)制作?用，加?大入庫?信息的?查辦和?整改力?度，把?握共性?，突出?典型，?實(shí)現(xiàn)審?計(jì)成果?的常態(tài)?化管理?、研究?型管理?。此?外，合?肥供電?公司還?按照審?計(jì)成果?運(yùn)用考?核評(píng)價(jià)?辦法和?依法從?嚴(yán)治企?問責(zé)制?度，將?審計(jì)成?果運(yùn)用?信息納?入年度?績效考?核，與?各部門?和單位?的主要?負(fù)責(zé)人?業(yè)績責(zé)?任考核?掛鉤。?通過?增強(qiáng)內(nèi)?部審計(jì)?規(guī)范化?、信息?化水平?，加強(qiáng)?成果應(yīng)?用，合?肥供電?公司審?計(jì)項(xiàng)目?的數(shù)量?和質(zhì)量?逐年提?高，內(nèi)?審效能?明顯提?升。，?該公司?共完成?財(cái)務(wù)、?管理類?審計(jì)_?___?項(xiàng)、工?程類審?計(jì)__?__項(xiàng)?，提出?各類審?計(jì)意見?和建議?___?_余條?，促進(jìn)?企業(yè)增?收節(jié)支?___?_萬元?，真正?發(fā)揮了?審計(jì)在?企業(yè)經(jīng)?營管理?中的增?值作用?。二?、創(chuàng)新?管理手?段實(shí)現(xiàn)?持續(xù)發(fā)?展合?肥供電?公司通?過創(chuàng)新?審計(jì)方?法和手?段，建?立和完?善審計(jì)?人才儲(chǔ)?備機(jī)制?、項(xiàng)目?后評(píng)估?機(jī)制、?工作成?果轉(zhuǎn)化?機(jī)制和?創(chuàng)新培?育機(jī)制?，實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部審?計(jì)的可?持續(xù)健?康發(fā)展?。合?肥供電?公司主?要負(fù)責(zé)?人分管?審計(jì)部?，審計(jì)?部門參?與企業(yè)?預(yù)算編?制等經(jīng)?營管理?工作，?職能作?用得到?有效發(fā)?揮。審?計(jì)委員?會(huì)職能?分工和?工作程?序不斷?改進(jìn)和?完善。?通過理?順管理?體制，?整合相?關(guān)資源?，建立?規(guī)范、?健全、?順暢、?可持續(xù)?的審計(jì)?執(zhí)行體?系，使?企業(yè)上?下對(duì)內(nèi)?部審計(jì)?重要性?的認(rèn)識(shí)?和配合?度進(jìn)一?步提高?，內(nèi)部?審計(jì)氛?圍日益?濃厚。?審計(jì)?任務(wù)需?求和人?力資源?不足的?矛盾一?直是合?肥供電?公司關(guān)?注并致?力解決?的問題?。該公?司在審?計(jì)成員?網(wǎng)絡(luò)的?基礎(chǔ)上?擴(kuò)大建?立了管?理專家?