大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審管理實(shí)施細(xì)則(修訂)

大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審管理實(shí)施細(xì)則（修訂）第一條為貫徹落實(shí)《集團(tuán)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范管理十條》，促進(jìn)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范大額資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于集團(tuán)各所屬獨(dú)資企業(yè)或控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱(chēng)企業(yè)）。境外企業(yè)參照本細(xì)則制定相關(guān)制度，并按境外法律法規(guī)執(zhí)行。第三條各成員企業(yè)應(yīng)遵照集團(tuán)《商品營(yíng)銷(xiāo)和貿(mào)易服務(wù)業(yè)務(wù)指引》的要求，圍繞做大做強(qiáng)主業(yè)，開(kāi)展大額資金業(yè)務(wù)，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力、強(qiáng)化業(yè)務(wù)盈利能力，推動(dòng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)。第四條集團(tuán)對(duì)于大額資金業(yè)務(wù)管理，以集團(tuán)管控與企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)相結(jié)合為原則。各成員企業(yè)應(yīng)按照集團(tuán)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定及大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審意見(jiàn)，落實(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在集團(tuán)核定的資金額度內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任。第五條大額資金業(yè)務(wù)界定為企業(yè)在業(yè)務(wù)采購(gòu)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)對(duì)同一客戶或同一合同或大宗商品業(yè)務(wù)項(xiàng)下占用銀行授信及資金（含應(yīng)收、預(yù)付、庫(kù)存資金及期貨套期保值業(yè)務(wù)保證金等）累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口超過(guò)人民幣600萬(wàn)元（含600萬(wàn)元,下同）的業(yè)務(wù)。期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)按本細(xì)則第五條設(shè)立，具體要求按集團(tuán)《期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。-1-第六條集團(tuán)成立大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審小組和評(píng)審工作小組。評(píng)審小組由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)及副組長(zhǎng)，成員由集團(tuán)業(yè)務(wù)與技術(shù)創(chuàng)新部、法律事務(wù)部、資金管理部組成，風(fēng)險(xiǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部列席，共同負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)審、檢查及跟蹤監(jiān)督。各部門(mén)主要職責(zé)分工如下：（一）業(yè)務(wù)與技術(shù)創(chuàng)新部負(fù)責(zé)牽頭受理大額資金業(yè)務(wù)報(bào)審、報(bào)備材料，批復(fù)評(píng)審結(jié)果，并負(fù)責(zé)評(píng)審過(guò)程的協(xié)調(diào)組織。在具體評(píng)審中，重點(diǎn)關(guān)注大額資金業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、客戶資信、風(fēng)控措施及企業(yè)內(nèi)部評(píng)審程序的合規(guī)性等方面，提出防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提升業(yè)務(wù)質(zhì)量的建議及要求。（二）法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)大額資金業(yè)務(wù)開(kāi)展涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)審。在結(jié)合集團(tuán)頒發(fā)的常用合同文本進(jìn)行形式審查的同時(shí)，重點(diǎn)是結(jié)合行業(yè)自身特點(diǎn)，對(duì)必要條款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。（三）資金管理部負(fù)責(zé)對(duì)大額資金業(yè)務(wù)的資金授信配套、資金缺口的融資途徑、資金回籠期限及收益率等進(jìn)行評(píng)審與跟蹤管理，提出資金風(fēng)險(xiǎn)防范建議及管理要求，并核定企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)的最高資金授信占用額。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)牽頭對(duì)報(bào)備、報(bào)審的大額資金業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理。按月度收集各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，并進(jìn)行匯總、分析，與評(píng)審小組相關(guān)部門(mén)共享；組織業(yè)務(wù)檢查。重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)評(píng)審意見(jiàn)及風(fēng)控措施落實(shí)、對(duì)集團(tuán)及企業(yè)各相關(guān)管理制度執(zhí)行、對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)際操作與監(jiān)控（合同履約及過(guò)程控制、按規(guī)按流程操作）等情況-2-進(jìn)行跟蹤管理。（五）財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)跟蹤管理各項(xiàng)大額資金業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)效益、風(fēng)險(xiǎn)敞口狀況，定期收集各項(xiàng)業(yè)務(wù)的三項(xiàng)資產(chǎn)情況并實(shí)施相應(yīng)的跟蹤檢查。（六）監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)牽頭對(duì)大額資金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管控措施的落實(shí)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)于重大業(yè)務(wù)、潛在風(fēng)險(xiǎn)或已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)情況組織實(shí)施重點(diǎn)跟蹤檢查，并及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第七條集團(tuán)建立大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審程序，基本流程為企業(yè)按本細(xì)則附件1《大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審申報(bào)材料目錄》提交各項(xiàng)材料；集團(tuán)審核材料并以企業(yè)提交材料完備之日起正式受理,在必要時(shí)或風(fēng)險(xiǎn)敞口額度超過(guò)5000萬(wàn)元以上的業(yè)務(wù)召開(kāi)評(píng)審會(huì)議或企業(yè)聯(lián)席評(píng)審會(huì)議對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)審；正式受理之日起三個(gè)工作日內(nèi)將評(píng)審結(jié)果答復(fù)企業(yè)；企業(yè)按集團(tuán)評(píng)審意見(jiàn)開(kāi)展業(yè)務(wù)，定期報(bào)告業(yè)務(wù)執(zhí)行情況；集團(tuán)評(píng)審小組成員按職責(zé)分工進(jìn)行跟蹤管理。大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審程序詳見(jiàn)本細(xì)則附件2。第九條各項(xiàng)大額資金業(yè)務(wù)在開(kāi)展前，按以下限額實(shí)行報(bào)備-3-和報(bào)審管理。（三）大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審針對(duì)同一客戶采取限額評(píng)審，對(duì)同一合同項(xiàng)下或大宗商品采購(gòu)原則上采取單筆評(píng)審或限額評(píng)審?？蛻粜庞孟揞~評(píng)審方式有效期為一年，企業(yè)須在到期前連同客戶新的資信報(bào)告及過(guò)去一年的交易情況重新報(bào)審。在有效期內(nèi)若合同條款出現(xiàn)重大變化亦須重新報(bào)審。該類(lèi)業(yè)務(wù)應(yīng)符合：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控體系完善，執(zhí)行情況良好；報(bào)審材料完整，無(wú)違反集團(tuán)規(guī)定及評(píng)審意見(jiàn)，無(wú)違約、拖欠及違規(guī)操作記錄。-4-（五）報(bào)備、報(bào)審業(yè)務(wù)未能通過(guò)集團(tuán)審批，但企業(yè)認(rèn)為確有開(kāi)展必要的，在滿足一下條件亦可開(kāi)展：由企業(yè)法定代表人、該業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及主要業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員共同提供個(gè)人連帶擔(dān)保責(zé)任承擔(dān)50%損失額，并將相關(guān)連帶擔(dān)保責(zé)任書(shū)等文件提交集團(tuán)確認(rèn)。各項(xiàng)擔(dān)保在該業(yè)務(wù)完結(jié)且所有資金回籠前不可撤銷(xiāo)且不可用作他項(xiàng)抵押擔(dān)保。第十條根據(jù)大額資金業(yè)務(wù)的界定范圍和管理要求，每年度企業(yè)結(jié)合全面預(yù)算工作，對(duì)于上年度已開(kāi)展且本年計(jì)劃繼續(xù)開(kāi)展的大額資金業(yè)務(wù)，在制定年度業(yè)務(wù)預(yù)算時(shí)，須做好預(yù)算內(nèi)大額資金業(yè)務(wù)詳細(xì)可行的業(yè)務(wù)計(jì)劃，根據(jù)本細(xì)則附件1《大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審申報(bào)材料目錄》要求提交材料報(bào)集團(tuán)進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)評(píng)審，并須通過(guò)集團(tuán)業(yè)務(wù)預(yù)評(píng)審后方能開(kāi)展。第十二條各企業(yè)預(yù)算內(nèi)大額資金業(yè)務(wù)在實(shí)際開(kāi)展過(guò)程中，如業(yè)務(wù)模式發(fā)生調(diào)整變化的，須在報(bào)備、報(bào)審報(bào)告中注明原因并重新提交相關(guān)材料進(jìn)行報(bào)備、報(bào)審。第十三條凡年初未納入本年度預(yù)算的預(yù)算外大額資金業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)合同履行將達(dá)到報(bào)審要求限額的，企業(yè)須在合同簽訂前或合同生效前報(bào)經(jīng)集團(tuán)大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后方可執(zhí)行。-5-第十四條實(shí)行大額資金業(yè)務(wù)執(zhí)行情況報(bào)告制度。（一）各企業(yè)須在每月7日前，上報(bào)截止上一月末在手執(zhí)行的報(bào)備報(bào)審大額資金業(yè)務(wù)運(yùn)作情況、集團(tuán)關(guān)于業(yè)務(wù)開(kāi)展及風(fēng)控措施建議的落實(shí)情況等。內(nèi)容包括：1、填寫(xiě)《大額資金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況跟蹤表》（見(jiàn)附表3）2、提交上一月度根據(jù)集團(tuán)評(píng)審意見(jiàn)最終修改定稿的合同、法律文件版本報(bào)集團(tuán)備案。（二）各企業(yè)每季度應(yīng)對(duì)大額資金業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)和分析。內(nèi)容須包括但不限于集團(tuán)評(píng)審意見(jiàn)落實(shí)情況、業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、市場(chǎng)情況、業(yè)務(wù)實(shí)際盈利情況、風(fēng)險(xiǎn)控制情況、業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃差異度、下一階段計(jì)劃等方面，為企業(yè)建立并落實(shí)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、改進(jìn)業(yè)務(wù)盈利能力積累業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)。第十五條企業(yè)須嚴(yán)格按照《集團(tuán)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范管理十條》及企業(yè)配套大額資金風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，對(duì)大額資金業(yè)務(wù)及資金使用從嚴(yán)管理，嚴(yán)禁越權(quán)審批、嚴(yán)禁不申報(bào)評(píng)審、嚴(yán)禁將同一支出項(xiàng)目化整為零，規(guī)避審批程序、嚴(yán)禁超評(píng)審資金額度運(yùn)作。第十七條企業(yè)內(nèi)部必須建立重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，如-6-有發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)、資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，并采取切實(shí)可行的措施化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)向集團(tuán)報(bào)告。第十八條本細(xì)則經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子會(huì)審議通過(guò),于發(fā)布之日起實(shí)施，原《大額業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金評(píng)審工作細(xì)則》同時(shí)廢止。附件：1.大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審申報(bào)材料目錄.大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審程序附表：1.《企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審表》（共3張表）.《企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)備案表》.《企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況跟蹤表》（共2張表）.《大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審受理表》-7-附件一：大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審申報(bào)材料目錄（一）企業(yè)填列《企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審表》（附表1，表1-1，表1-2），填報(bào)要求如下：1、按照業(yè)務(wù)運(yùn)作、資金使用安排情況如實(shí)填報(bào)，并對(duì)業(yè)務(wù)資金授信占用及利潤(rùn)進(jìn)行測(cè)算；2、企業(yè)業(yè)務(wù)部經(jīng)理、法務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）對(duì)該業(yè)務(wù)開(kāi)展的明確意見(jiàn)。（二）《企業(yè)大額資金業(yè)務(wù)評(píng)審表》中要求填列內(nèi)容的必要附件說(shuō)明材料（必須包括但不限于）：1、大額資金業(yè)務(wù)運(yùn)作的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告（或新增業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告），必須包括但不限于以下內(nèi)容：（1）業(yè)務(wù)運(yùn)作背景：商品市場(chǎng)情況及趨勢(shì)，行業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)經(jīng)營(yíng)該類(lèi)商品的總體情況。（3）業(yè)務(wù)運(yùn)作模式：業(yè)務(wù)過(guò)程、交易條件、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、盈虧測(cè)算等。并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議書(shū)復(fù)印件。（4）業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)分析：如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資信風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)-8-險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。（5）業(yè)務(wù)資金需求測(cè)算：預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量、當(dāng)期授信占用情況、敞口情況、用信周期與峰值測(cè)算等，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口及相應(yīng)的控貨、質(zhì)押、擔(dān)保等保障。自營(yíng)業(yè)務(wù)（包括需開(kāi)具增值稅發(fā)票的合作業(yè)務(wù)）還需列明對(duì)下家客戶的賒銷(xiāo)政策、合理庫(kù)存限額，以及該業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、庫(kù)存和在途商品情況。（6）企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況及業(yè)務(wù)盈利預(yù)測(cè)：包括①企業(yè)最近月份的資產(chǎn)負(fù)債率；②本次報(bào)審業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口占企業(yè)凈資產(chǎn)比例；③累計(jì)在手大額業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口占企業(yè)凈資產(chǎn)比例及計(jì)算方法；④本次報(bào)審業(yè)務(wù)毛利率、凈利率及計(jì)算方法；⑤報(bào)審業(yè)務(wù)全年收益額、資金年收益率及計(jì)算方法?？?、集團(tuán)委派的財(cái)務(wù)部經(jīng)理認(rèn)為需要詳細(xì)陳述意見(jiàn)的，須及時(shí)出具對(duì)該筆業(yè)務(wù)開(kāi)展及資金使用的