會計綜合管理軟件可行性研究報告

accountingcomprehensivemanagementsoftware可行性研究報告會計綜合管理軟件項(xiàng)目研究小組2023．3目錄TOC\o"1-3"第一章引言 2一、編寫目的 2二、項(xiàng)目背景 2三、計劃安排 3第二章系統(tǒng)開發(fā)目標(biāo)及必要性 5一、系統(tǒng)開發(fā)目標(biāo) 5二、系統(tǒng)開發(fā)的必要性 6第三章候選方案 8一、設(shè)計方案描述 8二、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能 9三、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系 13第四章可行性分析 13一、技術(shù)可行性 13二、經(jīng)濟(jì)可行性 21三、使用可行性 23第五章 結(jié)論意見 24第一章引言一、編寫目的本文描述了會計綜合管理軟件的主要功能設(shè)計，分析了本項(xiàng)目在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可行性，明確了本項(xiàng)目的目標(biāo)和工作計劃。同時，本文也為業(yè)務(wù)需求的編寫提供了基本依據(jù)。本報告的預(yù)期讀者是參與本項(xiàng)目可行性論證的專家。二、項(xiàng)目背景近幾年來，隨著建設(shè)銀行商業(yè)化改革的不斷深入，完善的會計管理體系已經(jīng)建立，會計制度建設(shè)也逐步趨于完善。2023年5月1日全行實(shí)施了統(tǒng)一會計核算制度。同時，為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)全行會計管理工作，促進(jìn)會計管理工作的制度化、規(guī)范化，2023年先后出臺和修改了《中國建設(shè)銀行會計工作考核辦法》（建總發(fā)[2023]152號）、《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》（建總發(fā)[2023]149號）、《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》（建總函[2023]1140號）等會計管理制度。擴(kuò)大了會計管理工作中量化管理的內(nèi)容。由于會計核算管理、會計基礎(chǔ)工作等級管理、會計人員、會計機(jī)構(gòu)、會計稽核、會計檢查、會計工作考核、會計風(fēng)險控制等會計管理工作實(shí)行量化管理后工作量增大，工作細(xì)節(jié)多，單就會計考核工作來講考核點(diǎn)達(dá)310項(xiàng)，需要大量的管理信息予以支撐。隨著銀行業(yè)務(wù)電算化應(yīng)用程度的提高，如會計業(yè)務(wù)核算、信貸業(yè)務(wù)管理、辦公等均已實(shí)現(xiàn)電算化。但是，目前整個會計綜合管理工作尚停留在手工處理階段，工作效率低、會計綜合管理信息失真等情況難以避免，影響了會計管理工作的決策。會計管理體系與會計管理制度已相對完善，會計管理工作利用計算機(jī)技術(shù)來進(jìn)行輔助管理迫在眉睫。三、計劃安排總行會計部2023年12月確定了委托山東省分行開發(fā)“會計綜合管理軟件”的基本意向。本項(xiàng)目為新開發(fā)項(xiàng)目，具體開發(fā)計劃如下：（一）可行性研究階段（51天）2023年12月24日-2023年3月6日1、項(xiàng)目籌備階段：（20天含元旦）2023年12月24日-2023年1月14日本階段研究、編寫會計綜合管理軟件總體業(yè)務(wù)需求，確定項(xiàng)目開發(fā)地點(diǎn)、需求編寫業(yè)務(wù)人員等。2、業(yè)務(wù)需求階段：（25天）2023年1月15日-2023年2月8日本階段工作為編寫詳細(xì)業(yè)務(wù)需求、可行性研究報告。業(yè)務(wù)需求小組成員主要由山東省分行人員組成，總行會計部派1名同志參與指導(dǎo)需求編寫工作。3、項(xiàng)目論證及業(yè)務(wù)需求完善階段：（6天）2023年3月21日-2023年3月26日本階段屬于專家論證、完善業(yè)務(wù)需求、編寫立項(xiàng)申請報告階段。專家論證小組由部分一級分行會計處長和相關(guān)部門的專家組成。（二）開發(fā)階段：（91天）2023年3月31日-2023年7月23日1、業(yè)務(wù)需求分析階段（31天）2023年3月31日-2023年4月30日本階段由業(yè)務(wù)人員和技術(shù)人員共同對業(yè)務(wù)需求進(jìn)行分析，確定會計綜合管理軟件總體設(shè)計和詳細(xì)設(shè)計。2、項(xiàng)目開發(fā)階段：（45天）2023年5月10日-2023年6月23日本階段由技術(shù)人員編程和業(yè)務(wù)人員編寫標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)階段。3、測試完善階段（含操作手冊編寫）（15天）2023年6月24日-2023年7月8日本階段是對系統(tǒng)進(jìn)行測試，并對存在的問題進(jìn)行完善，編寫操作手冊。系統(tǒng)測試包括模擬環(huán)境測試和實(shí)際環(huán)境測試兩個階段。（三）培訓(xùn)推廣階段：（15天）2023年7月9日-2023年7月23日其中舉辦培訓(xùn)班4天對各一級分行使用部門的人員進(jìn)行培訓(xùn)。第二章系統(tǒng)開發(fā)目標(biāo)及必要性一、系統(tǒng)開發(fā)目標(biāo)為提高我行會計管理效率和會計核算水平，防范會計風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)全行會計管理信息資料共享，以適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行會計管理的運(yùn)作要求，為我行經(jīng)營管理及時提供決策信息，總行會計部擬開發(fā)“會計綜合管理軟件”。系統(tǒng)開發(fā)具體目標(biāo)如下：1、建立會計綜合文檔查詢系統(tǒng)。2、會計機(jī)構(gòu)與會計人員信息實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計、增加、變更、機(jī)構(gòu)撤并、人員崗位控制、查詢、報告等的電算化管理。3、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》的要求，完成現(xiàn)場、非現(xiàn)場會計檢查工作。4、根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作管理辦法》和《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》的要求，完成會計基礎(chǔ)工作自驗(yàn)、驗(yàn)收、復(fù)驗(yàn)工作。5、對后臺核算部門與會計稽核部門提供的會計綜合管理信息進(jìn)行綜合處理。6、按照《中國建設(shè)銀行會計工作考核辦法》、《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》以及《中國建設(shè)銀行會計報表考核辦法》，通過數(shù)據(jù)提取和手工干預(yù)方式完成會計工作考核。7、通過與本系統(tǒng)各模塊提供的會計綜合管理信息進(jìn)行風(fēng)險分析。8、完成事故和案件的分析和報告9、生成各類會計綜合管理報表二、系統(tǒng)開發(fā)的必要性（一）強(qiáng)化會計稽核、會計檢查的效果，提高會計稽核、會計檢查信息利用率的需要。會計稽核、會計檢查是會計管理的重要手段，通過會計稽核、會計檢查可以及時發(fā)現(xiàn)核算與管理中的問題，有效地控制風(fēng)險。目前，會計檢查基本采用的是手工方式，不僅效率低，而且不能及時地匯總檢查結(jié)果和記錄整改情況并做出分析。會計綜合管理軟件通過會計稽核與會計檢查基礎(chǔ)管理信息的錄入和采集，監(jiān)督和控制各行開展會計稽核與會計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，同時，自動產(chǎn)生會計基礎(chǔ)工作等級管理和會計工作考核所需會計管理信息，并為會計風(fēng)險分析提供較詳實(shí)的依據(jù)。（二）統(tǒng)一會計基礎(chǔ)工作等級管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作等級管理的需要。2023年11月《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)后，升級機(jī)構(gòu)由原來二級分行和支行整體升級擴(kuò)大到會計營業(yè)機(jī)構(gòu)、本級核算、會計后臺、會計稽核以及會計管理部門。同時，為適應(yīng)體制改革的需要按不同的機(jī)構(gòu)設(shè)置制定了相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，并同會計檢查有機(jī)的結(jié)合起來。由于會計基礎(chǔ)工作等級管理的細(xì)化加大了驗(yàn)收工作的工作量。會計綜合管理軟件通過會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收信息的錄入和采集以及會計檢查信息的導(dǎo)入，自動產(chǎn)生會計基礎(chǔ)工作等級驗(yàn)收結(jié)果、會計工作考核信息、會計風(fēng)險管理數(shù)據(jù)。使各級會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收、會計檢查、會計考核有機(jī)的結(jié)合起來，形成統(tǒng)一、規(guī)范的會計基礎(chǔ)工作等級管理制度。（三）建立合理的會計工作考核體系，準(zhǔn)確評價各行會計工作質(zhì)量的需要。會計工作考核是會計管理的核心部分，是對各行會計工作管理水平的綜合評價，是促進(jìn)會計管理水平提高的重要手段之一。2023年出臺的《中國建設(shè)銀行會計工作考核辦法》及《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》加大了量化考核的內(nèi)容，量化指標(biāo)約占全部考核指標(biāo)的90%。同時，考核的內(nèi)容、方法也作了比較大的變動，需要從會計管理、會計檢查、會計核算質(zhì)量等工作中采集大量的信息予以支持。會計綜合管理軟件通過會計綜合信息、會計稽核、會計檢查、會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收、會計人員及機(jī)構(gòu)管理、會計事故及案件分析等各子系統(tǒng)獲取各類會計工作考核信息，并按照考核辦法的規(guī)定匯總產(chǎn)生對各行會計管理質(zhì)量的合理評價。（四）提高會計風(fēng)險防范能力，為會計風(fēng)險管理提供數(shù)字化報告的需要。會計風(fēng)險防范是一項(xiàng)復(fù)雜的控制過程，有來自人的風(fēng)險、制度的風(fēng)險以及操作的風(fēng)險等。目前，會計部門的會計風(fēng)險防范的重點(diǎn)主要是對操作風(fēng)險的控制。有的行在業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)增加了“業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)”加強(qiáng)了事前控制，全行97年推行了會計事后稽核制度加強(qiáng)了事后控制，同時通過會計檢查強(qiáng)化風(fēng)控能力。但缺乏對風(fēng)險部位、風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)的準(zhǔn)確判斷。會計綜合管理軟件通過會計稽核、會計檢查、會計事故及案件分析等模塊提供的會計管理信息，及時提供會計業(yè)務(wù)風(fēng)險重點(diǎn)防范要點(diǎn)、機(jī)構(gòu)差錯分析和內(nèi)控效果分析等。（五）簡化會計綜合管理程序，提高會計綜合管理工作效率的需要。會計管理工作是一項(xiàng)復(fù)雜的勞動，管理半徑長、頭緒多、工作量大。會計綜合管理軟件可明顯提高工作效率主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1、會計考核報表、會計稽核報表、會計事故（案件）統(tǒng)計表、會計事故（案件）報告表、會計檢查工作底稿及報告、會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收工作底稿及報告可由“會計綜合管理軟件”自動產(chǎn)生和匯總。2、提高各類會計管理報表的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和及時性。3、減輕會計管理人員勞動強(qiáng)度，為強(qiáng)化會計管理提供更多時間保證。預(yù)計每行至少節(jié)約1人30個工作日。4、總行、一級分行會計管理部門采集、整理會計管理信息的時間將由原來的近一個月縮短到幾分鐘。因此，會計部擬開發(fā)“中國建設(shè)銀行會計綜合管理軟件”，將會計核算、會計稽核業(yè)務(wù)處理以外的全部會計管理工作納入本系統(tǒng)管理，提高會計管理工作的技術(shù)含量，實(shí)現(xiàn)真正意義上的會計管理科學(xué)化。第三章候選方案一、設(shè)計方案描述會計綜合管理軟件是對會計管理信息進(jìn)行實(shí)時記錄和綜合處理的內(nèi)部管理軟件。是為了提高會計管理的實(shí)時性，實(shí)現(xiàn)全行會計管理信息共享，提高我行會計管理效率和會計核算管理水平，防范會計風(fēng)險，并為我行經(jīng)營管理提供決策信息，使我行會計管理工作適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的運(yùn)作要求。會計綜合管理軟件以二級分行為會計管理基本使用部門，并在條件允許的情況下延伸到基層網(wǎng)點(diǎn)使用。劃分總行、一級分行、二級分行、基層行四個級別權(quán)限，實(shí)現(xiàn)對會計綜合信息、會計機(jī)構(gòu)、會計人員、會計檢查、會計基礎(chǔ)工作等級管理、會計稽核、會計事故和案件、會計工作考核、會計風(fēng)險分析等會計管理信息的采集、上傳、匯總、查詢、報告等功能，并將會計管理基本數(shù)據(jù)集中存放總行，實(shí)現(xiàn)部分會計管理信息共享。二、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能（一）系統(tǒng)結(jié)構(gòu)：會計綜合管理軟件包括9個功能模塊1、會計綜合信息信息處理模塊；2、會計機(jī)構(gòu)信息處理模塊；3、會計人員信息處理模塊；4、會計檢查信息處理模塊；5、會計基礎(chǔ)等級管理信息處理模塊；6、會計后臺信息處理模塊；7、會計工作考核信息處理模塊；8、會計風(fēng)險分析模塊；9、系統(tǒng)維護(hù)功能模塊。各模塊之間可以信息共享，其中，會計檢查信息處理模塊和會計基礎(chǔ)工作等級管理信息處理模塊可獨(dú)立操作，單獨(dú)運(yùn)行。會計綜合管理軟件示意圖：會計綜合管理軟件會計綜合管理軟件會計機(jī)構(gòu)信息處理模塊會計人員信息處理模塊會計檢查信息處理模塊會計綜合信息處理模塊會計后臺信息處理模塊會計工作考核信息處理模塊會計風(fēng)險分析模塊會計基礎(chǔ)工作等級管理信息處理模塊系統(tǒng)維護(hù)模塊（二）會計綜合管理軟件各模塊基本功能1、會計綜合信息處理模塊存放總行、一級分行、二級分行各自會計管理文檔，包括年度會計工作總結(jié)與計劃、收發(fā)的各類文件副本、會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料、試題庫等；合理化建議的提交與匯總；綜合信息查詢等。2、會計機(jī)構(gòu)信息處理模塊實(shí)現(xiàn)對會計機(jī)構(gòu)的類別、名稱、機(jī)構(gòu)代碼、核算形式、業(yè)務(wù)權(quán)限以及獲得的榮譽(yù)等各類信息的控制。并與會計檢查模塊、會計基礎(chǔ)工作管理模塊聯(lián)動。3、會計人員信息處理模塊實(shí)現(xiàn)會計人員配備、崗位設(shè)置以及變動與制約控制、對不合理崗位的自動預(yù)警、持證上崗、會計人員等級管理、會計人員培訓(xùn)、會計主管管理、建立會計人才信息庫等多方面的管理信息處理。4、會計檢查信息處理模塊：實(shí)施會計檢查時可單獨(dú)使用，并根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》的要求，通過本“模塊”完成現(xiàn)場、非現(xiàn)場會計檢查工作，對會計檢查信息進(jìn)行加工處理，并為會計工作考核、會計基礎(chǔ)工作等級管理提供信息。5、會計基礎(chǔ)工作等級管理信息處理模塊會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化及升級驗(yàn)收或復(fù)驗(yàn)時可單獨(dú)使用，并根據(jù)《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作管理辦法》和《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》的要求，通過本“模塊”完成會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收，并產(chǎn)生會計工作考核、會計檢查所需會計信息。6、會計后臺管理信息處理模塊：（1）后臺核算管理信息處理錄入會計后臺核算部門發(fā)現(xiàn)的前臺業(yè)務(wù)操作和會計核算差錯并進(jìn)行綜合處理，同時為會計考核提供考核信息。（2）會計稽核信息處理對手工鍵入的會計稽核信息進(jìn)行綜合處理。7、會計工作考核信息處理模塊：按照《中國建設(shè)銀行會計工作考核辦法》、《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》以及《中國建設(shè)銀行會計報表考核辦法》，通過數(shù)據(jù)提取和手工錄入會計工作考核信息，完成會計工作考核工作。會計工作考核標(biāo)準(zhǔn)與會計檢查內(nèi)容、會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、會計后臺稽核與核算監(jiān)督結(jié)果、人員與機(jī)構(gòu)管理情況、事故案件調(diào)查結(jié)果建立對應(yīng)關(guān)系，自動產(chǎn)生量化考核的結(jié)果。會計工作考核定性考核或難以通過“會計綜合管理軟件”各模塊提取考核信息的指標(biāo)，采取手工干預(yù)的方式處理。按照不同的權(quán)限顯示考核內(nèi)容進(jìn)行考核。例如：一級分行自我評價中的行長評價部分，當(dāng)行長進(jìn)行評價時，進(jìn)入考核模塊只顯示行長評價內(nèi)容。二級分行對一級分行的評價結(jié)果由一級分行匯總后上報總行，但一級分行不能查看評價結(jié)果。8、會計風(fēng)險分析模塊：（1）會計核算管理風(fēng)險分析利用會計綜合管理軟件其他模塊提供會計核算與管理信息，通過匯總分析找出會計風(fēng)險高發(fā)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，為強(qiáng)化會計管理提供參考依據(jù)。（2）重大貢獻(xiàn)、事故和案件分析：堵截案件事故與發(fā)生案件事故的上報、匯總，案件調(diào)查及分析。9、系統(tǒng)維護(hù)模塊系統(tǒng)初始以及對系統(tǒng)參數(shù)、操作員管理以及其他模塊各類項(xiàng)目的維護(hù)。（四）會計綜合管理軟件數(shù)據(jù)庫管理及網(wǎng)絡(luò)1、數(shù)據(jù)庫管理各行會計管理基本數(shù)據(jù)集中存放在總行，其他數(shù)據(jù)（如：會計檢查底稿等）保存在各行的數(shù)據(jù)庫內(nèi)。各級行在自己的權(quán)限范圍內(nèi)對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。2、網(wǎng)絡(luò)會計綜合管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)依托于現(xiàn)行企業(yè)網(wǎng)。三、與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系暫不與其它系統(tǒng)建立接口。第四章可行性分析技術(shù)可行性本處進(jìn)行技術(shù)可行性分析涉及到技術(shù)方案時只簡要說明，技術(shù)方案請參見《總體技術(shù)方案》（一）項(xiàng)目的可利用資源及資源的有效性1、網(wǎng)絡(luò)可利用資源：可利用我行現(xiàn)有的企業(yè)網(wǎng)，不需另外架設(shè)網(wǎng)絡(luò)。目前，我行的企業(yè)網(wǎng)已經(jīng)架設(shè)的比較完善，覆蓋到了二級分行，條件較好的地方，企業(yè)網(wǎng)已經(jīng)覆蓋到基層行。本系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)管理半徑要求到二級分行，有條件的地方到基層行，所以現(xiàn)有的企業(yè)網(wǎng)資源完全可以利用。2、機(jī)器可利用資源：一級分行和二級分行如果沒有專門用于本會計管理系統(tǒng)的微機(jī)，可與其他系統(tǒng)公用，以目前我行一般的微機(jī)性能，多個系統(tǒng)公用一臺微機(jī)，機(jī)器可以承受，這樣可節(jié)省投資，提高微機(jī)的利用率。3、人力及技術(shù)環(huán)境：可利用的人力資源：目前可在我行抽調(diào)6—7名技術(shù)開發(fā)人員、3—4名會計業(yè)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)。這些人員都可以脫離原來的工作，在本系統(tǒng)地開發(fā)期內(nèi)專職進(jìn)行系統(tǒng)的開發(fā)。（三）技術(shù)的成熟度：1、數(shù)據(jù)量方面：（1）硬盤容量：我行目前的微機(jī)的硬盤空間完全可滿足本系統(tǒng)信息存儲的要求。（2）數(shù)據(jù)庫支持：選用的sqlserver2023關(guān)系數(shù)據(jù)庫完全支持10萬到百萬數(shù)量級的數(shù)據(jù)庫。2、數(shù)據(jù)庫開發(fā)方面：采用powerbuilder，powerbuilder。可以保證開發(fā)效率。3、系統(tǒng)安全性本系統(tǒng)存儲著會計人員信息、會計機(jī)構(gòu)信息、會計檢查底稿和結(jié)果、會計基礎(chǔ)工作等級管理信息、會計綜合管理信息等重要資料，系統(tǒng)的安全性十分重要。本系統(tǒng)采用我行專用的企業(yè)網(wǎng)作為傳輸主體，采用sqlserver2023數(shù)據(jù)庫，因此，安全性可以滿足管理的需要。4、信息傳輸?shù)陌踩孕畔鬏斣谖倚袃?nèi)部的企業(yè)網(wǎng)內(nèi)進(jìn)行，在我行企業(yè)網(wǎng)內(nèi)部，信息傳輸?shù)陌踩杂善髽I(yè)網(wǎng)本身的傳輸安全機(jī)制和信息控制機(jī)制來保障（如防火墻、路由、網(wǎng)關(guān)等），由于我行的企業(yè)網(wǎng)已經(jīng)運(yùn)行了較長時間，實(shí)踐證明，我行企業(yè)網(wǎng)的安全性能是比較好的，因此，以企業(yè)網(wǎng)為信息傳輸通道的會計綜合管理軟件的信息傳輸?shù)陌踩允怯斜Ｕ系摹?、信息的一致性sqlserver2023使用“事務(wù)”保證數(shù)據(jù)的一致性。

（四）開發(fā)、測試、推廣等各階段的資源調(diào)配：（1）開發(fā)、測試階段:由于開發(fā)測試需集中人員、固定地點(diǎn)進(jìn)行開發(fā)，所以需搭建模擬環(huán)境，測試后期需進(jìn)行總行、一級分行、二級分行的連線測試，可選取一個一級分行、一個二級分行進(jìn)行測試（暫定一級分行選取山東省分行、二級分行選取濟(jì)寧市分行）。（2）推廣階段：推廣階段由總行舉辦培訓(xùn)班對各一級分行使用部門的人員進(jìn)行培訓(xùn)，再由一級分行對下屬行進(jìn)行培訓(xùn)。（五）系統(tǒng)上線后的維護(hù)方案：系統(tǒng)上線后各級行負(fù)責(zé)維護(hù)自己的權(quán)限范圍內(nèi)的有關(guān)數(shù)據(jù)。（六）開發(fā)的風(fēng)險由于技術(shù)方面的問題在上面都已作了詳細(xì)分析，因此，技術(shù)方面已沒有障礙，進(jìn)度方面，該項(xiàng)目的開發(fā)周期為三個月，時間比較緊張，但總體而言，開發(fā)風(fēng)險不大。（七）項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險（總體評價）通過以上對項(xiàng)目的可利用資源的有效性、開發(fā)的風(fēng)險、資源的有效性、技術(shù)的成熟度的分析，我們認(rèn)為該項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險很小,經(jīng)濟(jì)效益顯著，該項(xiàng)目的開發(fā)推廣必將提高我行的會計信息管理質(zhì)量和效率，因此可以進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)。二、經(jīng)濟(jì)可行性（一）投入分析1、資本性投入：會計綜合管理軟件僅在總行增加資本性投入10萬元，同時利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)不會增加網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用，各分行計算機(jī)設(shè)備自行解決，不統(tǒng)一購置設(shè)備。●總行增加服務(wù)器1臺預(yù)計50000元?！瘛癝QLSERVER2023”、“POWERBUILDER”2、發(fā)展費(fèi)用投入：費(fèi)用概算發(fā)展性費(fèi)用75.83萬元（見附表）。主要費(fèi)用開支項(xiàng)目如下：●人員費(fèi)用51.31萬元●場租費(fèi)13.28萬元●專家咨詢論證費(fèi)1.92萬元●培訓(xùn)推廣費(fèi)9.32萬元按照預(yù)算辦法的規(guī)定，開發(fā)期超過1個月的食宿標(biāo)準(zhǔn)按260元，為節(jié)約費(fèi)用開發(fā)期間的食宿標(biāo)準(zhǔn)按費(fèi)用預(yù)算的最低標(biāo)準(zhǔn)180元，節(jié)省費(fèi)用5萬元。（二）產(chǎn)出分析1、直接效益①會計綜合管理軟件使會計人員從繁重復(fù)雜的會計管理信息匯總工作解脫出來，按每個會計管理機(jī)構(gòu)每年節(jié)約1人30個工作日，一個工作日工資費(fèi)用按100元計算，預(yù)計節(jié)約工時工資費(fèi)用（38+350）×1×30×100=1164000元。雖然該費(fèi)用不能直接節(jié)省出來，但會計管理的其他方面得以加強(qiáng)。②會計綜合管理軟件將會計管理基本控制點(diǎn)上移到二級分行，每個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年預(yù)計節(jié)省費(fèi)用（磁盤、紙張等）100元，按此計算節(jié)約辦公費(fèi)用10662×100=1066200元。③會計綜合管理軟件將會計管理基本數(shù)據(jù)存放于總行，部分?jǐn)?shù)據(jù)全行共享，如：會計機(jī)構(gòu)信息處理模塊可向全行營業(yè)機(jī)構(gòu)提供查詢功能。各行之間聯(lián)行查詢業(yè)務(wù)有時必須通過聯(lián)系，有時需要打幾個長途才能與對方聯(lián)系上。會計管理系統(tǒng)可提供對方的號碼。僅此一項(xiàng)預(yù)計每個營業(yè)機(jī)構(gòu)每年節(jié)約郵電費(fèi)300元，共計10662×300=3198600元④會計綜合管理軟件預(yù)計使用壽命為5年，因此本項(xiàng)目的產(chǎn)出凈現(xiàn)值為：(1164000+1066200+3198600)×NPV(2.25%，5)=26,540,699.27（元）項(xiàng)目總產(chǎn)出現(xiàn)值>項(xiàng)目投入凈現(xiàn)值。單就直接經(jīng)濟(jì)效益來看，開發(fā)會計綜合管理軟件不但是可行的，而且投入產(chǎn)出效益明顯。2、間接效益①會計綜合管理軟件將會計檢查、會計基礎(chǔ)工作等級管理驗(yàn)收、會計工作考核的核算部分有機(jī)的結(jié)合起來，提高了會計核算控制信息的利用率。②會計綜合管理軟件引入會計風(fēng)險分析的概念，通過會計風(fēng)險點(diǎn)的分析（制度、機(jī)構(gòu)、人員、崗位、業(yè)務(wù)品種等），掌握會計管理薄弱環(huán)節(jié)，采取有效的相應(yīng)對策，控制會計部位風(fēng)險。③會計綜合管理軟件使會計管理人員有了更多的時間，加強(qiáng)對下屬機(jī)構(gòu)的檢查控制。④會計綜合管理軟件提高了會計管理信息的準(zhǔn)確性和及時性，會計工作考核的合理性，既調(diào)動了分行的積極性，又為總行會計管理決策提供了更加詳實(shí)參考資料。綜上所述，會計綜合管理軟件將為會計管理水平的提高發(fā)揮重要作用，其潛在的經(jīng)濟(jì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于直接節(jié)約的費(fèi)用。并且投資回收期為半年。因此，本項(xiàng)目是投資回收期短，見效快，經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目。三、使用可行性本系統(tǒng)是依據(jù)現(xiàn)行會計管理制度的規(guī)定開發(fā)的,具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。依據(jù)的會計管理制度主要有：1、《中國建設(shè)銀行會計人員等級管理辦法》（建總發(fā)[2023]53號）2、《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作等級管理辦法》（建總函[2023]52號）3、《中國建設(shè)銀行會計基礎(chǔ)工作驗(yàn)收評分標(biāo)準(zhǔn)》（建總函[2023]1140號）4、《中國建設(shè)銀行會計檢查制度》（建總發(fā)[2023]149號）5、《中建設(shè)銀行會計工作考核辦法》（建總發(fā)[2023]152號）6、《中國建設(shè)銀行會計工作考核評分標(biāo)準(zhǔn)》（建總發(fā)[2023]152號）7、《中國建設(shè)銀行會計報表考核辦法》（建總發(fā)[2023]119號）8、《關(guān)于調(diào)整一級分行會計工作考核內(nèi)容的通知》（建會字[2023]第24號），其中會計報表考核項(xiàng)目調(diào)整部分。9、《中國建設(shè)銀行會計帳務(wù)集中管理規(guī)定》（建總發(fā)字[2023]第143號）10、《關(guān)于對會計部位發(fā)生和堵截案件（事故）進(jìn)行報告的通知》（建會字[2023]第81號）因此，在使用方面是可行的。第五章結(jié)論意見本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求完備，技術(shù)方案可行，項(xiàng)目實(shí)施條件已經(jīng)具備，系統(tǒng)上線后有明顯的經(jīng)濟(jì)效益?？梢灾纸M織開發(fā)。

一、工程概況忠縣白石鎮(zhèn)兩河片區(qū)供水工程建設(shè)規(guī)模1000m3/d規(guī)模水廠一座，水源為紅旗水庫，經(jīng)遼陰巖凈水廠常規(guī)工藝處理后，用配水管道向用戶供水。該項(xiàng)目位于白石鎮(zhèn)華山村，主要項(xiàng)目有反應(yīng)沉淀池、重力式無閥濾池、清水池、加氯加藥房、管理用房、減壓池、配水管、圍墻、進(jìn)場道路及廠區(qū)道路、PE100（160、140、125、110、90、75、63、50、40、32）管道約40公里等。主要解決白石鎮(zhèn)白花村、關(guān)金村、華山村、望巖村、中坪村5個村5617人的飲水安全問題。1、建設(shè)四方建設(shè)單位：忠縣水務(wù)服務(wù)中心設(shè)計單位：重慶布澤水利電力勘測設(shè)計有限公司監(jiān)理單位：北京市中冠水利工程監(jiān)理有限公司重慶分公司施工單位：四川山江建工集團(tuán)有限公司二、工期工期：合同工期為：20**年**月**日到20**年**月**日。實(shí)際工期20**年**月**日到20**年**月**日。在建設(shè)單位的正確部署下，組織措施落實(shí)到位，以各行政村為單元，切實(shí)做好政策處理，組織平行流水施工，使得各項(xiàng)工作開展順利，按時完成了本工程的施工任務(wù)。三、主要施工方法一、PE100管施工施工準(zhǔn)備（1）施工技術(shù)人員認(rèn)真熟悉圖紙，領(lǐng)會設(shè)計意圖，對圖紙中發(fā)現(xiàn)的問題及時與業(yè)主、監(jiān)理及設(shè)計人員聯(lián)系。熟悉PE100管的一般性能，掌握必須的操作要點(diǎn)。（2）在各項(xiàng)預(yù)制加工項(xiàng)目開始前，根據(jù)設(shè)計施工圖編制材料計劃，將需要的材料、設(shè)備等按規(guī)格、型號準(zhǔn)備好，運(yùn)至現(xiàn)場。（3）材料設(shè)備要求：管材和管件的內(nèi)外壁應(yīng)光滑平整，無氣泡、裂紋、脫皮和明顯的痕紋、凹陷，色澤應(yīng)基本一致。管材的端面應(yīng)垂直于管材的軸線。管件應(yīng)完整、無缺損、無變形。到現(xiàn)場的管材、管件等自檢合格后并經(jīng)監(jiān)理、業(yè)主驗(yàn)明材質(zhì)，核對質(zhì)保書，規(guī)格、型號等，合格后方能入庫，并分別作好標(biāo)識。（4）材料的保存：管件和管材不應(yīng)長期置于陽光下照射，為避免管子在儲運(yùn)時彎曲，堆放在平整的地方且堆置高度不得超過1.5米，管件逐層堆碼。搬運(yùn)管材和管件時，應(yīng)小心輕放，避免油污，嚴(yán)禁劇烈撞擊，與尖銳觸碰和拋、摔、拖。施工現(xiàn)場與材料存放處溫差較大時，于安裝前將管件和管材在現(xiàn)場放置一定時間，使其溫度接近施工現(xiàn)場環(huán)境溫度。施工條件(1)施工圖紙及其他技術(shù)文件齊全,進(jìn)行圖紙技術(shù)交底,滿足施工要求。(2)施工方案、施工技術(shù)、材料機(jī)具供應(yīng)等能保證正常施工。(3)施工現(xiàn)場滿足管道施工的條件。管道裁剪及連接1、管道的裁剪切割管材須端面垂直于管軸線，切割時使用管剪或管道切割機(jī)，必要時用鋒利的鋼鋸，對其斷面去除毛邊和毛刺。管徑較?。―e20～De40）時用管剪比較方便，管徑較大時用管道切割機(jī)或鋼鋸裁剪管道，在裁剪前應(yīng)在裁剪的位置畫好印記，確保管材端面垂直于管軸線。2、管道的連接（1）同種材質(zhì)的給水聚丙烯管及管配件之間安裝可采用熱熔連接或電熔連接，安裝應(yīng)使用專用熱熔或熱熔工具。暗敷在地坪面內(nèi)的管道不得采用絲扣或法蘭連接。（2）管道一般熱熔連接，以下介紹熱熔連接的步驟：1）接通熱熔以電源，到達(dá)工作溫度指示燈亮后開始操作；2）為防止可能出現(xiàn)的細(xì)小裂紋和管道的損傷，在操作前，將管材兩端各切下4-5厘米，以去掉受損的端口。再擦拭管材與管件的端面保證清潔、干燥、無油；試壓及沖洗消毒1、試壓所有的安裝管網(wǎng)都要排空并進(jìn)行壓力試驗(yàn)。冷水管試驗(yàn)壓力應(yīng)為管道系統(tǒng)工作壓力的1.5倍，但不得小于1.6MPa；（1）試驗(yàn)的準(zhǔn)備水壓試驗(yàn)時間應(yīng)在熱熔管道連接24小時后進(jìn)行，在管道安裝完畢之后而尚未隱封起來之前，要先向管路內(nèi)通水并排出氣體。如果可能的話，要把壓力泵按放在系統(tǒng)的最低處。采用能夠讀出變化值為0.01MPa壓力的壓力表，壓力表要安裝在被試管網(wǎng)的最低點(diǎn)。（2）試驗(yàn)增大壓力到規(guī)定的試驗(yàn)壓力值。一小時之后開始試驗(yàn)。在這個時期雖然有壓力損失，也不能增大壓力。試驗(yàn)壓力變化要小于或等于0.05MPa。在工作壓力的1.15倍狀態(tài)下，穩(wěn)壓2小時，壓力降不得超過0.03MPa，同時檢查各連接處不得滲漏。對試壓管道應(yīng)采取安全有效的固定保護(hù)措施,但接頭部位必須明露。此項(xiàng)試驗(yàn)在各末端開口處用管帽封堵,所有配水器具、水表均不安裝。為了能正確地辨別隱蔽管道的真實(shí)位置,隱蔽后的管道應(yīng)在地面用紅色油漆標(biāo)識管道位置,防止在土建和其他工種施工過程中破壞管道。（3）管道通水及沖洗消毒（1）管道通水水壓試驗(yàn)全部合格后,在供水設(shè)備具備供水條件,減壓裝置已調(diào)至規(guī)定的數(shù)值,各用戶末端的配水器具安裝完畢,室內(nèi)外排水系統(tǒng)和設(shè)施均具備使用條件的情況下,可進(jìn)行全系統(tǒng)通水試驗(yàn)。其目的在于檢驗(yàn)供水系統(tǒng)的供水能力、水壓是否滿足設(shè)計和規(guī)范規(guī)定。（2）管道沖洗消毒給水管道系統(tǒng)在驗(yàn)收前應(yīng)進(jìn)行通水沖洗。沖洗水流速宜>2m/s,沖洗時應(yīng)不流死角,每個配水點(diǎn)龍頭都應(yīng)打開,在系統(tǒng)最低點(diǎn)設(shè)放水口,直至沖洗出口處排水水質(zhì)與進(jìn)水相當(dāng)為止。管道沖洗完在使用前應(yīng)采用游離氯濃度為20～30mg/L的水灌滿管道進(jìn)行消毒,含氯水在管中應(yīng)靜置24h以上。管道消毒后，用飲用水沖洗，并經(jīng)衛(wèi)生監(jiān)督管理部門取樣檢驗(yàn)，水質(zhì)符合現(xiàn)行的國家標(biāo)準(zhǔn)《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》后，方可交付使用。材料的節(jié)約1、管件的合理使用由于PE管配件的價格比較昂貴，在管道安裝中盡量減少管配件的使用，尤其是管徑較大的干立管更應(yīng)注意管件的合理使用質(zhì)量控制措施在施工前,先進(jìn)行包括工程特點(diǎn)、設(shè)計要求及本工藝規(guī)定內(nèi)容的施工技術(shù)交底。增強(qiáng)施工人員的質(zhì)量意識,調(diào)集責(zé)任心強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的人員參與施工。設(shè)立專職質(zhì)檢員進(jìn)行過程控制。保管好各類施工機(jī)具,特別是要保證熱熔焊接機(jī)處于良好的工作狀態(tài)。設(shè)置嚴(yán)密的質(zhì)量控制體系,實(shí)行分級控制,每道工序都要進(jìn)行檢查,合格后方可進(jìn)入下道工序。一、溝槽開挖（1）溝槽開挖前工作開槽前要認(rèn)真調(diào)查了解地上地下障礙物，以便開槽時采取妥善加固保護(hù)措施，根據(jù)業(yè)主方提供的地下管線資料和我公司的現(xiàn)場調(diào)查，統(tǒng)計出現(xiàn)況地下管線情況，采取有效措施加以保護(hù)。（2）溝槽開挖形式根據(jù)設(shè)計圖中設(shè)計管道的規(guī)格及埋置深度以及規(guī)范要求來確定溝槽開挖的形式。（3）開挖方法a.土方開挖采用機(jī)械開挖，槽底預(yù)留20cm由人工清底。開挖過程中嚴(yán)禁超挖，以防擾動地基。對于有地下障礙物的地段由人工開挖，嚴(yán)禁破壞。b.溝槽開挖盡量按先深后淺順序進(jìn)行，以利排水。c.挖槽土方處置，按現(xiàn)場暫存、場外暫存、外棄相結(jié)合的原則進(jìn)行。開槽土方凡適宜回填的土選擇妥善位置進(jìn)行堆放，但不得覆蓋測量等標(biāo)注，均暫存于現(xiàn)場用于溝槽回填。回填土施工前制定合理土方調(diào)配計劃，作好土方平衡少土方外運(yùn)及現(xiàn)場土方調(diào)運(yùn)。d.開槽后及時約請各有關(guān)人員驗(yàn)槽，槽底合格后方可進(jìn)行下道工序。如遇槽底土基不符合設(shè)計要求，及時與設(shè)計、監(jiān)理單位及地勘部門聯(lián)系，共同研究基底處理措施，方可進(jìn)行下道工序。二、下管在溝槽檢底后，經(jīng)核對管節(jié)、管件位置無誤后立即下管。下管時注意承口方向保持與管道安裝方向一致，同時在各接口處掏挖工作坑，工作坑大小為方便管道撞口安裝為宜。七、檢查第一節(jié)管與第二節(jié)管安裝要準(zhǔn)確，管子承口朝來水方向。安完第一節(jié)管后，用鋼絲繩和手板葫蘆將它鎖住，以防止脫口。安裝后，檢查插口推入承口的位置是否符合要求，用探尺插入承插口間隙中檢查膠圈位置是否正確，并檢查膠圈是否撞勻。八、安裝注意事項(xiàng)（1）管子需要截短時，插口端加工成坡口形狀，割管必須用球墨鑄鐵管專用切割機(jī)，嚴(yán)禁采用氣焊。（2）上膠圈之前注意，不能把潤滑劑刷在承口內(nèi)表面，不然會導(dǎo)致接口失敗。十、溝槽回填（1）水壓試驗(yàn)前，除接口處管道回填至管頂50cm以上（2）管道兩側(cè)回填高差不超過20cm。（3）回填分層進(jìn)行。管道兩側(cè)和管頂以上50cm用木夯夯實(shí)，每層虛鋪厚度不大于20cm；管頂以上50cm至地面用蛙式打夯機(jī)夯實(shí)，每層虛鋪厚度20-25cm；應(yīng)做到夯夯相連，一夯壓半夯。（4）分段回填時，相鄰兩段接茬呈階梯形。（5）回填土不得有石塊、房渣土等不能夯實(shí)的土質(zhì)。十一、水壓試驗(yàn)（1）進(jìn)行水壓實(shí)驗(yàn)應(yīng)統(tǒng)一指揮，明確分工，對后背、支墩、接口、排氣閥等都應(yīng)規(guī)定專人負(fù)責(zé)檢查，并明確規(guī)定發(fā)現(xiàn)問題時的聯(lián)絡(luò)信號。（2）管道接口完成后，用短管甲、短管乙及盲板將試壓管段兩端及三通處封閉，試壓管段除接口外填土至管頂以上50cm并夯實(shí)。做好后背及閘門、三通等管件加固。由低點(diǎn)進(jìn)水，高點(diǎn)排氣，注滿水后浸泡24小時后，在試驗(yàn)壓力下10min降壓不大于0.05Mpa時，為合格。（3）水壓實(shí)驗(yàn)應(yīng)逐步升壓，.每次升壓以0.2Mpa為宜，每次升壓以后，穩(wěn)壓檢查沒有問題時再繼續(xù)升壓。（4）水壓實(shí)驗(yàn)時，后背、支撐、管端等附近不得站人，檢查應(yīng)在停止升壓時進(jìn)行。五、工程質(zhì)量（一）質(zhì)量目標(biāo)及保證體系本標(biāo)工程施工質(zhì)量目標(biāo)是“合格”等級，在監(jiān)理工程師和本公司的監(jiān)督下開展工作。項(xiàng)目經(jīng)理為質(zhì)量總負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)施工質(zhì)量的控制，施工員、質(zhì)檢員、施工班組長、測量員按質(zhì)量體系程序文件要求，各自做好本職工作。（二）質(zhì)量保證措施1、遵循“信譽(yù)至上、質(zhì)量第一”的宗旨。嚴(yán)格按設(shè)計和施工圖紙標(biāo)準(zhǔn)精心組織施