體育健身休閑娛樂中心項目可行性研究報告

可行性研究報告可行性研究報告--第八章項目實施進(jìn)度建議經(jīng)研究比較，本項目擬分四個階段實施完成：第一階段二個月：項目實施準(zhǔn)備。第二階段三個月：詳勘，初步設(shè)計，施工圖設(shè)計，設(shè)備訂購。第三階段六個月：施工建設(shè)。第四階段一個月：竣工驗收。本項目四個實施階段中的各項工程在滿足條件時可以交叉進(jìn)行作業(yè)，但照明工程除外。項目實施進(jìn)度建議見下表。項目實施進(jìn)度建議表2010年2011年456789101112123第一階段第二階段第三階段第四階段第九章投資估算與資金籌措9．1估算依據(jù)本次確定的工程技術(shù)方案；必須依據(jù)：《某省建筑工程概算定額》（2006年）及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；《某省安裝工程概算定額》《2006年》及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；投資估算與財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版，某省供電、道路、給排水和通訊等項目經(jīng)濟(jì)評價方法進(jìn)行編制。主要材料價格及設(shè)備價格的確定（1）估算中采用的價格，參考現(xiàn)行市場價、并運(yùn)用同類工程設(shè)計資料，采用擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算。其他費(fèi)用取費(fèi)率參照國家有關(guān)規(guī)定計取。基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)和其他費(fèi)用合計的5%計取。流動資金，按分項詳細(xì)估算法估定。9.2估算范圍本項目投資范圍：包括工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用和流動資金，其中：工程費(fèi)用主要有土建工程、設(shè)備采購與安裝費(fèi)和公共工程等。前期費(fèi)用：包括建設(shè)管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計費(fèi)、報建費(fèi)、招投標(biāo)與工程監(jiān)理費(fèi)、電貼費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其它費(fèi)用等；預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)；流動資金；接經(jīng)營費(fèi)用和實際需要進(jìn)行估定。l、工程費(fèi)土建工程投資估算表單位：萬元序號 土建工程名稱單位 單價 數(shù)量 金額1 體育館樓 ㎡ 850元/㎡ 3986.9㎡ 338.892 康復(fù)樓 ㎡ 850元/㎡ 4071.6㎡ 346.09綜合休閑樓 ㎡ 850元/㎡ 15029㎡ 1277.47體育館樓裝飾㎡ 1200元/㎡ 3986.9㎡ 478.43康復(fù)館樓裝飾㎡ 1050元/㎡ 4071.6㎡ 427.52綜合館樓裝飾㎡ 750元/㎡ 15029㎡ 1127.17購置土地 畝 5萬元/畝 35畝 175.00圍墻大門設(shè)施米 580元/米 687米 39.85場地硬化 ㎡ 120元/㎡ 6800㎡ 81.60綠化工程35.0011隔油池8.0012 整體式化糞池 5.00 4340專業(yè)場館建設(shè)投資估算表單位：萬元 序號 專業(yè)場館名稱 單位 單價 數(shù)量 金額1室外燈光籃球場座100萬元11002室外網(wǎng)球場個80萬元21603室外標(biāo)準(zhǔn)游泳池個180萬元1180室內(nèi)恒溫游泳池 個 320萬元 1 320室內(nèi)兒童戲水池 個 100萬元 1 100室內(nèi)籃球場 座 75萬元 1 75室內(nèi)網(wǎng)球場 個 65萬元 2 130室內(nèi)乒乓球 個 4.2萬元 10 42室內(nèi)羽毛球 個 9.25萬元 8 74 1181專業(yè)康復(fù)運(yùn)動設(shè)備投資估算表單位：萬元序 單 單價 設(shè)備名稱 型號 數(shù)量 金額號 位 （元）跑步機(jī) SPORTARTKYT650 臺4098000 392健身單車 喬山R-2150 臺60 4900 29.4項目公用工程投資估算表單位：萬元序號公用設(shè)施名稱型號 單位數(shù)量 單價金額1供電工程 1200KVA 套 1 85 852供水工程 6萬噸/年 套 1 42 423中央空調(diào)系統(tǒng) 120KW 套 4 42 16844水循環(huán)系統(tǒng)803752、項目前期費(fèi)用按建筑工程費(fèi)用之和的3%計算，為248.4預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi):按建筑工程費(fèi)的5%計算，為414萬元。流動資金流動資金估算為500萬元。9.3估算結(jié)果(1)固定資產(chǎn)投資合計:8280萬元；(2)流動的資金計:500萬元；項目總投資8780萬元。9.4資金籌措及資金使用計劃9.4.1資金籌措 本項目總投資8780萬元，其中8280萬元用于固定資產(chǎn)投資；企業(yè)投資500萬元用于鋪底流動資金。項目投資全部由項目單位自籌解決。9.4.2資金使用計劃 本項目計固定資產(chǎn)投資8780萬元，擬在第一年建設(shè)期內(nèi)全部投入；流動資金按經(jīng)營負(fù)荷強(qiáng)度于第2-4年作增量投入，總計500萬元。第十章財務(wù)評價10.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項目建筑面積8052.7m2，擬建體育中心、康復(fù)樓和綜合休閑樓等設(shè)施等工程及其它配套設(shè)施和公共設(shè)施等。項目建設(shè)總投資8780萬元，其中：固定資產(chǎn)投資8280萬元，流動資金500萬元；項目計算期定為15年，其中：建設(shè)期1年，第2年投產(chǎn)運(yùn)營并達(dá)正常負(fù)荷的60%，第3年達(dá)的80％，第4-12年為100％負(fù)荷營業(yè)期。勞動定員200人，不含季節(jié)性工人。10.2年營業(yè)收入與稅金與附加稅估算10.2.1收入估算 項目建成后每年客流量為51.84萬人次，預(yù)計平均每人次消費(fèi)為50元人民幣，則項目運(yùn)營后每年將產(chǎn)生銷售收入為2592萬元人民幣。10.2.2稅金與附加稅估算根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)計算正常營業(yè)年收入2592萬元，按項目性質(zhì)，應(yīng)納營業(yè)稅，但稅率不同、體育健身休閑服務(wù)與餐飲業(yè)營業(yè)收入取稅率5％-15%計稅，維城稅與教育附加稅取稅5%和3%計算，計算結(jié)果：正常年總稅金達(dá)279.94萬元。10.3年經(jīng)營總成本估算（一）直接成本商務(wù)館接待、商鋪、餐飲業(yè)貨源、原材料耗預(yù)計為：計80.60萬元。外購燃料動力費(fèi)：年水量155520噸，電量491.52萬KWH；價格電價0.6元／KWH，水價按1元／噸。小計，外購燃料與動力費(fèi)310.46萬元。3、資與福利費(fèi)：200人×600元／月×12月×1.2＝172.8萬元。4、制造費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊采用直線平均年限法，按固定資產(chǎn)形成率為90%、殘值率10%、綜合折舊年限為14年計算，則年折舊金額為479.06萬修理費(fèi)：按折舊費(fèi)的10%計為47.91萬元。（二）經(jīng)營管理費(fèi)用按銷售收入的5%計算，為129.6萬元。年總成本及費(fèi)用為：1220.43萬元，其中：固定成本651.86萬元，可變成本568.57元。年經(jīng)營成本達(dá)741.37萬元。10.4年總利潤與分配由下式計算結(jié)果：利潤總額=經(jīng)營收入-銷售與營業(yè)稅金及附加-總成本=2592-279.94-1220.43=1091.63（萬元）所得稅率為25%，年均繳納所得稅272.91萬元，年稅后利潤為818.72萬元。10.5財務(wù)盈利能力分析根據(jù)損益表計算結(jié)果：該項目正常營業(yè)年，可獲收入2592萬元。1、靜態(tài)財務(wù)指標(biāo)（1）滿負(fù)荷年利潤總額為1091.63萬元，稅后利潤為818.72萬元，經(jīng)濟(jì)效益好。 總利潤 1091.63100%=12.43%（2）投資利潤率= 100%= 總投資 利潤+稅金+附加 1091.63+279.94（3）投資利稅率=100%=總投資 8780=15.62%10.6不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析，就是找出增量經(jīng)營收入與支出達(dá)到平衡時所必須保持的最低經(jīng)營規(guī)模。以設(shè)計規(guī)模利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計算為：盈虧平衡點(diǎn)(BEP)=年總固定成本/(銷售收入-年總變動成本稅收)=651.86萬元/(2592萬元-568.57萬元-279.94)=37.38%計算結(jié)果：該項國實際增量經(jīng)營能力只要達(dá)到設(shè)計正常經(jīng)營能力的37.38%時即可保本，盈利區(qū)域?qū)掃_(dá)62.61%，同樣說明項目財務(wù)盈利前景是十分看好的。10.7技經(jīng)綜合評價結(jié)論本項目營業(yè)，主要財務(wù)指標(biāo)均高出行業(yè)基準(zhǔn)、表明財務(wù)盈利能力、抗風(fēng)險能力均強(qiáng)，增量投資回收快，在財務(wù)上是更全可行的。由于本項目建設(shè)投資規(guī)模較大，投資回收期達(dá)到10.7年，本項目的社會效益大于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，要求政府在鼓勵發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)的過程給企業(yè)經(jīng)營提供一定的優(yōu)惠條件，特別是投資建設(shè)過程中土地使用費(fèi)和征地費(fèi)的優(yōu)惠，另外為提高項目的投資回收期，要求政府在稅收政府方面給予一定的優(yōu)惠，營業(yè)稅和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠特別要明確優(yōu)惠時間，在國家統(tǒng)一稅優(yōu)惠政策“二免三減半”的基礎(chǔ)上，適當(dāng)延長優(yōu)惠時間，以增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)生存能力。本項目建設(shè)條件具備，建設(shè)規(guī)模合理，投資合理，符合國家、省大力發(fā)展體育事業(yè)的政策。隨著某社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、旅游