米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目可行性研究報告

年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目可行性研究報告年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目可行性研究報告 標內實現(xiàn)項目建設提供保證。9.2.5資金管理本項目單獨設立還款科目，項目資金實行?？顚Ｓ?，必須嚴格按照規(guī)定的用途進行使用，并接受有關部門和審計部門的專項審計。在銀行開設專戶，專戶儲存、專帳核算，明確專人依照項目批準方案管理，在項目實行過程中進行方案審計、檢查，確保資金的安全和使用的合理。加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的?？顚Ｓ?。為確保工程建設質量，在撥付施工單位資金時，留足質量保證金，竣工驗收合格并運行一年后，經(jīng)復檢確無工程質量問題時，再撥付質量保證金以避免工程返工和資金流失。

第十章投資估算與資金籌措10.1估算依據(jù)及范圍10.1.1估算依據(jù)中國輕工總會《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》。10.1.2估算范圍工程費：包括場地平整、建筑、給排水、電氣、綠化、室外場地、零星工程等。其它基本建設費：與本項目直接有關的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。預備費：按工程費及其他費用的1％計取預備費。10.2項目總投資本項目總投資:1690萬元其中：固定資產(chǎn)投資:1390萬元，鋪底流動資金:300萬元10.3固定資產(chǎn)投資（建設投資）表3-1項目固定資產(chǎn)投資估算表序號序號工程或費用名稱估算金額單位備注1建筑工程費674.1萬元2工程建設其他費61.05萬元3設備購置費116.34萬元4基本預備費8.51萬元5土地征用費530萬元固定資產(chǎn)投資1390萬元10.4流動資金估算本項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉天數(shù)和周轉次數(shù)指標。經(jīng)測算本項目達到預計的設計規(guī)模后，需流動資金300萬元。說明（1）關于產(chǎn)成品的周轉天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。此項的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場疲軟時準備接受的最大庫存積壓。但對于特大宗集中發(fā)貨可以不考慮，這時往往要使用專項臨時流動借款。如果按準備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此天數(shù)乘以日均經(jīng)營成本得到產(chǎn)成品占用流動資金的數(shù)量。說明（2）關于應收賬款的周轉天數(shù)：只考慮應收貨款。項目允許的經(jīng)常保持的產(chǎn)品出庫后貨款未收回的動態(tài)數(shù)量除以日銷量就是應收賬款的周轉天數(shù)。（實際是貨款未收回的數(shù)理相當多少天的日銷量的天數(shù)）。使用者估算或確定這個天數(shù)后，乘以軟件提供的日經(jīng)營成本。在這里說明兩個問題。一是：這個動態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷售的款到貨、貨到付款、分期付款、賒銷、代銷、分銷、正常時間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。在比較復雜時，要進行各種加權比例統(tǒng)計分析。如果完全是款到發(fā)貨，周轉天數(shù)是零。二是：流動資金估算中的應收賬款和經(jīng)營中的應收賬款是有區(qū)別的。區(qū)別在于：經(jīng)營中的應收賬款是含稅銷售額，流動資金估算中的應收賬款是對流動資金的占用，是不包含折舊攤銷、所得稅和利潤的，至于按期應繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時不交的。所以，使用經(jīng)營成本為基礎參數(shù)是合理的。說明（3）關于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。是為了保證各項支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。建議直接簡單估計確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。占用流動資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營成本×現(xiàn)金周轉天數(shù)。但對于許多分析項目來說，這個現(xiàn)金周轉次數(shù)或周轉天數(shù)無從可來。說明（4）關于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設期1年，在建設期內提前投產(chǎn)3個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為80%，那么，這一年的生產(chǎn)負荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是兩者之乘積20%，因為年成本和銷售額等都是按此比例計算。這種情況下，確定該年的流動資金投入20%顯然絕對不足，確定為80%左右才合理。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。并用各年的流動資金投入率乘生產(chǎn)負荷100%年的流動資金得到各年的流動資金投入量。這里必須強調剛投產(chǎn)的初始1-2年的流動資金投入量不可以絕對地正比生產(chǎn)負荷計算，否則，初始流動資金投入量一定是不足的。10.6資金籌措本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。第十一章財務評價本章內容根據(jù)國家發(fā)改委、建設部發(fā)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）進行編制。11.1單位產(chǎn)品成本和總成本11.1.1產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模a.生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)米線系列產(chǎn)品5500噸b.產(chǎn)品方案：干米線370噸/年卷粉730噸/年水米線4400噸/年11.1.2產(chǎn)品總成本詳見附表4，項目正常年總成本為1386.04萬元，經(jīng)營成本為1379.2萬元。11.2產(chǎn)品成本估算依據(jù)11.2.1原材料、動力均按投料價計，消耗指標參照工藝設計提供的數(shù)據(jù)。11.2.2工資項目定員50人，其中生產(chǎn)工人40人，工人工資及附加獎金按2000元/人·月計。11.2.5其它費用其它費用包括：企業(yè)管理費、銷售費用按銷售收入的1.5%計。11.3投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議本項目為新建工程，根據(jù)項目的建設規(guī)模、廠址工程地質條件及企業(yè)融資情況等因素，項目總體建設期擬定為一年，根據(jù)生產(chǎn)工藝特點，生產(chǎn)車間若在建成后的當年就要完成竣工驗收，盡量做到當年投料生產(chǎn)，搶抓機遇生產(chǎn)，同時全部項目竣工完成考慮項目建成運行期，原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術熟練程度及設備的運行方面可能存在的不完善因素及生產(chǎn)特點，投產(chǎn)第一年達產(chǎn)率40%，第二年達80%，第三年進入正常生產(chǎn)年。11.4銷售收入及銷售稅金參照目前市場價格,結合本項目產(chǎn)品的實際，米線系列產(chǎn)品詳見附表產(chǎn)品銷售收入及稅金計算表。項目增值稅按17%計，城建稅按5%計，教育附加按4%計，所得稅25%計。項目正常生產(chǎn)期年銷售收入1731萬元，消費稅、銷售稅金及附加152.32萬元，所得稅48.16萬元。11.5利潤估算及投資利潤指標11.5.1利潤估算根據(jù)損益表的計算，正常年利潤總額為192.64萬元。11.5.2利潤指標a.投資利潤率28%結果表明，投資利潤率均高于國內同類行業(yè)項目評價指標。11.6現(xiàn)金流量分析通過現(xiàn)金流量（全部投資）表計算，可得出如下指標：財務內部收益率：35.4%投資回收期：3.2年(含建設期)財務凈現(xiàn)值（ic=12%）：151.32萬元，見附表。11.7不確定性分析11.7.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡：固定成本BEP=×100%=46%銷售收入-銷售稅金-可變成本計算結果表明，當產(chǎn)品產(chǎn)量達到設計規(guī)模的46%時，可保本，說明項目具有較強的抗風險能力。圖示如下：銷售收入虧損區(qū)總成本固定成本0生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析圖11.7.2敏感性分析當假定不確定因素：銷售價格、經(jīng)營成本、投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務評價指標的影響程度。見下表：敏感性分析表指標財務內部收益率敏感因素變化率 （全投資）基本方案 35.4% +10% 45.3%銷售價格 -10% 25.4% +10% 30.4%經(jīng)營成本 -10% 40.3% +10% 38.3%投資 -10% 32.4%內部收益率內部收益率銷售收入經(jīng)營成本基本方案內部收益率投資敏感性因素變化率投資回收期（靜態(tài)）3.2年2.8年4.5年4.8年3.0年4.5年3.2年-10%010%計算結果表明，銷售收入（銷售價格）對項目財務指標的影響最為敏感，經(jīng)營成本次之，投資的影響相對較小。因此企業(yè)應采取積極有效的措施，加強內部管理，提高產(chǎn)品質量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風險，建立廣泛的營銷網(wǎng)絡，使自己的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中獨樹一幟，確保投資資金效益得以實現(xiàn)。項目正常年主要技術經(jīng)濟指標如下：銷售收入1731萬元總成本1386.04萬元銷售稅金及附加152.32萬元利潤總額192.64萬元所得稅48.16萬元稅后利潤144.48萬元投資利潤率28%投資回收期3.2年(含建設期)財務內部收益率35.4%11.8社會效果分析某年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目實施后，充分利用了某的資源優(yōu)勢,對促進某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程具有重要作用，項目具有良好的社會效益，發(fā)展前景較好，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是能促進市場流通,加快農(nóng)產(chǎn)品流通速度，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟；二是能提高人民生活水平，滿足人民群眾對糧食制品多樣化的市場需求；三是推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，實現(xiàn)糧食加工，增值。對引導農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)走向市場，促進某農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的經(jīng)濟增長點，增加了地方財稅收入；五是可增加新的就業(yè)崗位。綜上所述，本項目具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益。

第十二章項目的招標投標12.1.概述本項目總投資估算為1690萬元。根據(jù)《招投標法》有關強制招標的規(guī)定，在中華人民共和國境內進行下列工程建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等采購，必須進行招標：大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公眾安全的項目；全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；使用國標組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。本項目符合上述條件，必須進行招標。12.2招標范圍及原則本項目工程屬新建項目，建設過程包括勘察、設計、監(jiān)理及施工。根據(jù)本項目的規(guī)模和性質，應當采取公開招標方式。招標申請時不填寫招標單位名稱；編寫資格預審文件（但采用資格后審的不用編寫），刊登資格預審通過及招標通告；向資格合格的投標單位或愿意參加投標的單位發(fā)放招標文件；對現(xiàn)場進行勘察；自開標之日起至定標期限應在14天之內。由招標代理機構組織成立班次標委員會評標；招標人在評標委員會推薦的候選方案不能最大限度滿足招標文件規(guī)定要求時，應當依法重新招標。12.2.1招標及招標方式的選擇的原則依據(jù)云南省現(xiàn)行招標投標管理的有關規(guī)定，本項目建設應實行公開招標。12.2.2工程土建施工的招標工程土建施工的范圍招標是全部招標，招標組織形式是委托招標，招標方式是公開招標。12.2.3裝飾工程及設備安裝招標本項目工程裝飾工程與設備安裝工程應實行全部招標，招標組織形式是委托招標，招標方式是公開招標。12.3工程招標的內容與形式根據(jù)《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，某年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設項目必須進行招標的項目，其招標范圍及方式為：招標范圍招標組織形式招標形式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察費√6.74設計費√16.85土建工程√√674.1安裝工程√監(jiān)理√10.11設備購置√√116.34第十三章結論與建議13.1結論本項目符合國家有關產(chǎn)業(yè)政策，本項目充分利用某的自然資源、人力資源和農(nóng)業(yè)發(fā)展的堅實基礎及技術優(yōu)勢，生產(chǎn)高質量的米線產(chǎn)品，對于發(fā)展某的經(jīng)濟、提高人民群眾的生活水平和生活質量，將起到積極的作用。通過分析論證，認為該項目建設目標明確，市場前景廣闊，技術方案科學合理，工藝設備先進適用。項目在技術上是可行的，項目各項財務指標均高于行業(yè)基