國際結(jié)算課件 第七章 國際保理

國際保理

（INTERNATIONALFACTORING

）第七章國際保理服務第一節(jié)國際保理服務的基本內(nèi)容第二節(jié)國際保理服務的種類第三節(jié)雙保理服務結(jié)算程序第四節(jié)國際保理服務的應用第一節(jié)國際保理服務的基本內(nèi)容一、國際保理服務的含義

國際保理服務又叫國際付款保理或保付代理、承購出口應收賬款業(yè)務等。它是商業(yè)銀行或其附屬機構(gòu)通過收購消費品出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔保、應收賬款管理、貿(mào)易融資等服務的綜合性金融業(yè)務。其核心內(nèi)容是以收購出口債權(quán)的方式提供出口融資和風險擔保。二、國際保理服務的內(nèi)容1.提供風險擔保2.提供貿(mào)易融資3.核定進口商信用額度4.提供銷售賬戶管理服務5.提供債款催收服務信用風險控制與壞賬擔保保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款，保理商提供100％的壞賬擔保。貿(mào)易融資保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，收到轉(zhuǎn)讓的應收賬款后，立刻對賣方提供融資，協(xié)助專訪解決流動資金短缺的問題該貿(mào)易融資的特點：

1、手續(xù)比較簡便，賣方只需向保理商提交發(fā)票等單據(jù)后即可取得發(fā)票金額80%左右甚至全部的款項

2、通常是無追索權(quán)，賣方可作為已收回貨款而非或有負債，可改善公司的財務狀況，有利于增強公司的資信情況銷售分戶賬管理保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向賣方提供應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等，發(fā)送各類對賬單，協(xié)助賣方進行銷售管理。應收賬款的催收保理商有專業(yè)人士從事追收，他們會根據(jù)應收賬款逾期的時間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。三、保理業(yè)務的分類（1）按是否有追索權(quán)分 有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理（2）按是否提供融資分 到期保理與融資保理（3）按貨款是否付保理商分 公開型保理與隱蔽型保理（4）按保理業(yè)務的運行模式分 雙保理單保理：直接進口保理直接出口保理有追索權(quán)保理保理商不負為債務人核定信用額度和提供壞賬擔保的義務，僅僅提供包括融資在內(nèi)的其他服務。無論應收賬款因何種原因不能收回，保理商均有權(quán)向供應商索回已付融資款項并拒付尚未收回的差額款項。無追索權(quán)保理保理商根據(jù)供應商所提供的債務人核準信用額度，在信用額度內(nèi)承購供應商對該債務人的應收賬款并提供壞賬擔保責任，在保理商因發(fā)生債務人信用風險（即債務人清償能力不足或破產(chǎn)等原因而無法收回應收賬款時），不能再向供應商追索已發(fā)放的融資款，或在未發(fā)放融資款時，對于額度內(nèi)的應收賬款仍在到期后一定期間內(nèi)未收回時應向供應商做出付款。注意：無追索權(quán)保理并非絕對的無追索權(quán)，對于商務合同爭議而導致應收賬款不能收回時，保理商對供應商仍享有追索權(quán)。爭議：一旦債務人拒絕接受貨物或發(fā)票或提出抗辯、反索、或抵銷，則視為爭議發(fā)生。爭議案例我國某出口商就出口電視機到香港向某保理商申請100萬美元信用額度。保理商在調(diào)查評估進口商資信的基礎上批準20萬美元的信用額度。出口商遂與香港進口商鑒定23萬美元的出口合同。發(fā)貨后出口商向保理商申請融資。保理商預付16萬美元。到期日進口商以貨物質(zhì)量有問題為由拒付（理由是該批貨物與以前所購貨物為同一型號，而前批貨物有問題）。進口保理商以貿(mào)易糾紛為由免除壞賬擔保責任。出口商認為對方拒付理由不成立，并進一步了解到對方拒付的實際理由是香港進口商的下家土耳其進口商破產(chǎn)，貨物被銀行控制，香港進口商無法收回貨款。因此，出口方要求香港進口商提供質(zhì)檢證，未果。90天賠付期過后，進口保理商仍未能付款。出口方委托進口保理商在香港起訴進口商。但進口保理商態(tài)度十分消極，僅憑香港進口商的一家之辭就認同存在貿(mào)易糾紛,結(jié)果敗訴。這是一起典型的貿(mào)易糾紛導致保理商免除壞賬擔保責任的保理案例。但對于引發(fā)貿(mào)易糾紛的貨物質(zhì)量問題是否存在，進出口雙方各執(zhí)一詞。進口保理商由于貿(mào)易糾紛的原因免除壞賬擔保責任，在90天賠付期內(nèi)拒付是正當?shù)男袨椋蠂H保理慣例的相關規(guī)定。但同樣根據(jù)國際保理慣例的規(guī)定，進口保理商有義務盡力協(xié)助解決糾紛，包括提出法律訴訟。本案中，出口保理商為出口商提供了買方資信調(diào)查與壞賬擔保服務，因而提供的融資應該屬于無追索權(quán)融資。如果事先與出口商未就貿(mào)易糾紛下的追索權(quán)問題達成協(xié)議，則國外拒付的風險將由出口保理商承擔。第二節(jié)國際保理服務的種類一、雙保理服務（一）雙保理的當事人及其相互關系在雙保理機制中，參加國際保付代理業(yè)務的有關當事人主要有：出口商、進口商、出口保理商和進口保理商。四個當事人之間均是單線聯(lián)系。（二）雙保理的利弊分析1.雙保理機制的主要優(yōu)點（1）出口商收款方便、安全。（2）出口保理商委托進口保理商收款效果良好。（3）出口商融資方便。2.雙保理機制的主要缺點（1）費用較高（2）資金劃撥速度較慢二、其他保理服務（一）單保理服務1.單保理服務的特點：在單保理機制中，參加業(yè)務的主要當事人與雙保理機制相同，包括出口商、進口商、出口保理商和進口保理商。只是對進口保理商的某些服務功能在一定程度上加以限制，進口保理商仍需負責提供壞賬擔保，催收嚴重逾期賬款，并協(xié)助出口商和出口保理商處理因貿(mào)易糾紛而導致的訴訟。單保理與雙保理的區(qū)別：（1）債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不同（2）進口保理商的責任不同。2.單保理的利弊分析（1）單保理機制的優(yōu)點第一，避免了重復勞動。第二，加快了劃款速度。（2）單保理機制的缺陷。第一，收款難度加大。第二，融資渠道減少。第三，債權(quán)轉(zhuǎn)讓容易出現(xiàn)混亂。（二）直接進口保理服務直接進口保理服務只涉及三方當事人，即出口商、進口商和進口保理商。由進口保理商負責收取債款和提供壞賬擔保。與雙保理和單保理相比，直接進口保理免去了出口保理商這一環(huán)節(jié)，具有操作便捷、效率提高、收費較低等優(yōu)點。但也有一些條件上的約束：（1）進、出口商所在國語言、法律制度等相近。（2）進口保理商對出口商比較了解。（三）直接出口保理服務直接出口保理服務涉及三方當事人，即出口商、進口商和出口保理商。由出口保理商負責向債務人收取債款并提供壞賬擔保。與雙保理機制相比，它可有效地消除付款速度慢、重復勞動、重復收費等弊端；與直接進口保理機制相比，它又克服了出口商與保理商之間存在的語言、法律、貿(mào)易習慣等方面的障礙，其優(yōu)點是顯而易見的。直接出口保理服務的缺點（1）債券轉(zhuǎn)讓的難度加大。（2）信用風險增加。（3）存在收匯的風險。（4）對處理貿(mào)易糾紛不利。（四）背對背保理服務背對背保理機制涉及五方當事人：即出口商、出口保理商、進口保理商、經(jīng)銷商和債務人。在背對背保理中，要注意以下問題：1.進口保理商與經(jīng)銷商簽訂的國內(nèi)保理協(xié)議不同于一般保理協(xié)議（1）融資比例較低。（2）進口保理商可隨時行使抵消權(quán)。2.進口保理商在核定經(jīng)銷商信用限額方面的方法五、國際保理標準流程出口保理業(yè)務流程進口保理業(yè)務流程

第三節(jié)雙保理業(yè)務結(jié)算程序

（以雙保理業(yè)務類型項下的公開型業(yè)務為例）分為三個階段：一、額度的申請與核準二、出單與融資三、催收與結(jié)算流程一額度申請與核準1.出口商尋找有合作前途的進口商2.出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度3.出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估4.如進口商信用良好,進口保理商將為其核準信用額度1234出口商進口商出口保理商進口保理商流程二出單與融資5.如果進口商同意購買出口商的商品或服務,出口商開始供貨,并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商6.出口商將發(fā)票副本交出口保理商7.出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情8.如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款出口商進口商出口保理商進口保理商5678流程三催收與結(jié)算9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款11、進口保理商將款項付出口保理商（壞賬擔保：如果進口商在發(fā)票到期日后90天內(nèi)仍未付款,進口保理商在第90天做擔保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用,將余額付出口商出口商進口商出口保理商進口保理商9101111‘12國際保理的流程案例

出口商為國內(nèi)某紡織品公司，欲向英國某進口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。 （1）進出口雙方在交易磋商過程中，該紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務申請，填寫《出口保理業(yè)務申請書》（又可稱為《信用額度申請書》），用于為進口商申請信用額度。申請書一般包括如下內(nèi)容：出口商業(yè)務情況；交易背景資料；申請的額度情況，包括幣種、金額及類型等。（2）國內(nèi)保理商于當日選擇英國一家進口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會（簡稱FCI）開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)EDIFACTORING將有關情況通知進口保理商，請其對進口商進行信用評估。通常出口保理商選擇已與其簽訂過《代理保理協(xié)議》、參加FCI組織且在進口商所在地的保理商作為進口保理商。 （3）進口保理商根據(jù)所提供的情況，運用各種信息來源對進口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進行調(diào)查。若進口商資信狀況良好且進口商品具有不錯的市場，則進口保理商將為進口商初步核準一定信用額度，并于第5個工作日將有關條件及報價通知我國保理商。按照FCI的國際慣例規(guī)定，進口保理商應最遲在14個工作日內(nèi)答復出口保理商。國內(nèi)保理商將被核準的進口商的信用額度以及自己的報價通知紡織品公司。

（4）紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報價，與其簽訂《出口保理協(xié)議》，并與進口商正式達成交易合同，合同金額為50萬美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后60天。與紡織品公司簽署《出口保理協(xié)議》后，出口保理商向進口保理商正式申請信用額度。進口保理商于第3個工作日回復出口保理商，通知其信用額度批準額、效期等。 （5）紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進口商，將發(fā)票副本及有關單據(jù)副本（根據(jù)進口保理商要求）交國內(nèi)出口保理商。同時，紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》和《出口保理融資申請書》，前者將發(fā)運貨物的應收帳款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商，后者用于向國內(nèi)保理商申請資金融通。國內(nèi)保理商按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當于發(fā)票金額80%（即40萬美元）的融資。

（6）出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù)（若有）當天將發(fā)票及單據(jù)（若有）的詳細內(nèi)容通過EDIFACTORING系統(tǒng)通知進口保理商，進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收。 （7）發(fā)票到期后，進口商向進口保理商付款，進口保理商將款項付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關保理費用，再將余額付給紡織品公司第四節(jié)國際保理服務的應用一、國際保理服務的使用背景與要求（一）對結(jié)算方式的要求賒銷（O/A）和跟單托收（二）對出口商的要求1.出口商必須是經(jīng)營正當業(yè)務的合格法人。2.出口商的經(jīng)營必須具有一定規(guī)模。3.出口商的經(jīng)驗資歷要求。（三）對貿(mào)易和商品的要求1.客戶經(jīng)營的必須是批發(fā)業(yè)務。2.貿(mào)易商品是消費品。3.客戶分布較為合理。二、國際保理的法律依據(jù)《國際保理公約》（UNIDROITCONVENTIONONInternationalFactoring)

——國際統(tǒng)一私法協(xié)會，1995.5.1.《國際保理通則》(GeneralRulesforInternationalFactoring)

——國際保理商聯(lián)合會FCI，1969《國際貿(mào)易中應收款轉(zhuǎn)讓公約》

——聯(lián)合國貿(mào)易法委員會，2001.12三、國際保理會為貿(mào)易雙方帶來哪些益處

增加營業(yè)額提供風險保障節(jié)約成本簡化手續(xù)

增加營業(yè)額出口商 對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進口商 利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額提供風險保障出口商 將商業(yè)信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔,在無爭議的情況下，出口商可以得到100%的收匯保障進口商 先收貨后付款不必擔心商品的質(zhì)量問題節(jié)約成本出口商

資信調(diào)查和帳款催收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔,節(jié)約管理成本進口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)出口商

免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進口商

在批準信用額度后,購買手續(xù)簡化,進貨快捷國際保理的一般問題1、保理費用問題1）信用證收取的是手續(xù)費，而不包括風險承擔費，開證行以收取保證金等方式來降低自身風險。２）保理收取的主要是風險承擔費，進口保理商承擔風險不需要進口商交保證金或提供抵押擔保等。因此，單純從結(jié)算費用上說保理費用比其他結(jié)算方式費用高，但從整個企業(yè)來說，保理為企業(yè)節(jié)約了費用。國際保理業(yè)務的費用包括三部分：（1）保理商傭金，其中出口保理商傭金約為發(fā)票金額的0.1-0.4%，進口保理商傭金約為發(fā)票金額的0.4-1%。不同保理商確定的傭金比例范圍有所不同。（2）針對每單發(fā)票的處理費用，約為10美元。（3）銀行費用。２、出口商如何降低和消化保理費用選擇資信較好的進口商擴大交易量相應提高合同單價與進口商分攤保理費用３、糾紛問題保理商承擔的是進口商的信用風險，而非基礎交易風險。出口商應在銷售合同中加入貨物質(zhì)量認證條款，以避免進口商借貨物質(zhì)量問題拒付。國際保理業(yè)務在國內(nèi)的發(fā)展情況討論：分析比較國際保理與各種結(jié)算方式

種類項目國際保理匯付托收信用證債權(quán)風險保障進口商費用出口商費用進口商銀行抵押提供進口商財務靈活性出口商競爭力國際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的區(qū)別

種類項目國際保理匯付托收信用證債權(quán)風險保障有無無有進口商費用無有一般有有出口商費用有有有有進口商銀行抵押無無無有提供進口商財務靈活性較高較高一般較低出口商競爭力較高較高（發(fā)貨后匯付）一般較低信用保險

案例導入2004年，當?shù)貢r間3月12日晚，俄羅斯莫斯科市數(shù)名稅務警察到薩達沃特·別杰察·列那克市場庫房，向市場辦公室出具了一張搜查令后進入庫房拉貨，至該市場溫州商人向溫州鞋革行業(yè)協(xié)會求助時，當?shù)囟悇站爝€在不斷拉貨。隨后，當?shù)囟悇站炖吡?00多個集裝箱，這就是當時引起轟動的“俄羅斯扣鞋事件”。據(jù)事后統(tǒng)計，此次扣鞋事件涉及人民幣8000多萬元，涉及溫州20多家制鞋企業(yè)。

當時，一家損失慘重的溫州鞋商說，“只知道人要買保險，但不知道怎么給企業(yè)買?！边@句話的背后是27家溫州企業(yè)沒有一家購買出口信用保險。

灰色清關揣上“炸彈”去淘金“灰色清關”是指俄羅斯一些“清關公司”幫助進口商品以低于法定水平的稅率進入俄羅斯市場，一度流行的“包機包稅”和“包車包稅”，都屬于“灰色清關”的范疇?！盎疑尻P”為渴望打通俄羅斯商路的一些國內(nèi)企業(yè)開辟了一條快捷而危機四伏的道路。國內(nèi)商家只需辦理好出關的合法手續(xù)后，將貨物運到邊境，之后的工作就全部交給俄羅斯“清關公司”處理。中國商人只需要在目的地的倉庫等候貨到。然而，“灰色清關”通常不會提供報關單，這也是隱患根本所在。

揭秘“灰色清關”的真正原因其一是資金成本，朱峰告訴記者，如果通過正規(guī)渠道，按照鞋商多年來的經(jīng)驗看，比現(xiàn)在“灰色清關”的費用至少要高出一倍。 據(jù)了解，中國商品進入俄羅斯需要繳納三種關稅：即數(shù)量稅、重量稅和金額稅，這樣初步計算，溫州鞋進入俄羅斯的綜合關稅超過50%；而委托清關公司辦理后，稅負不超過30%。

其二，是時間成本。走正常渠道，從出關到最終到達倉庫，中國商人需要花費的時間長達半年。這對季節(jié)性明顯的制鞋產(chǎn)業(yè)幾乎是無法想象的。而走所謂的“灰色清關”，花費的時間在幾天到一兩個月之間(同支付的費用相關)“不過再怎么算，也比正常渠道快得多?！倍鴷r間成本，最終也將反映到資金成本上。最有效的規(guī)避信用風險方式公司內(nèi)部信控能力55.8%信用報告及信用評級15.5%信用保險20.3%保理2.0%發(fā)票管理外包0.7%商賬追收5.7%

科法斯：2007年中國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀調(diào)查案例分析中國出口商D公司從2002年起與美國A公司開始海產(chǎn)品貿(mào)易，雙方曾簽署2筆海產(chǎn)品貿(mào)易合同，A公司付款情況正常。2003年，D公司再次與A公司簽署了第3筆合同，向A公司出口價值10萬美元的扇貝，支付方式為D/A30天。為防范可能發(fā)生的信用風險，D公司向中國出口信用保險公司（以下簡稱“中國信保”）投保了出口信用保險。D公司按照約定出運了貨物，A公司如期承兌匯票并提取了貨物。應付款日屆至后，A公司未能支付貨款。在D公司多次敦促下，A公司才答復因產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，遭最終買家退貨，故拒絕支付貨款，但卻未提供任何書面證據(jù)。D公司要求A公司提供SGS檢驗證明，A公司未予答復。在多次協(xié)商無果后，D公司遂委托中國信保追討欠款。請同學們考慮:D公司的欠款是否能夠順利追回?SGS是一家認證機構(gòu)，它可以做管理體系認證諸如驗廠，也可以做產(chǎn)品認證（可以發(fā)CE，GS證書），再則是化學測試。許多國家實施"全面進口監(jiān)管計劃"COMPREHESIVEIMPORTSUPERVISIONSCHEME（CISS），這些國家的進口法規(guī)規(guī)定，進入這些國家的貨物必須由SGS在出口供貨國進行裝船前檢驗。SGS介入的目的是協(xié)助CISS國家政府對海關和（或）外匯管理系統(tǒng)的管理。收到報損通知后，為防范風險，中國信保按照操作流程吊銷了該買家項下的所有信用限額；同時委托在美國的律師介入追償。（一）與買家初步交涉律師很快便與債務人取得了聯(lián)系，債務人稱產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，建議被保險人將貨物運回，但未提供檢驗報告及其它證據(jù)。東北某貿(mào)易公司L與買家A公司有長期合作關系，接到中國信保的限額吊銷通知后，該公司出于風險控制的考慮，停止了對買家的出運。鑒于停止出運對其近期業(yè)務有一定影響，L公司與中國信保進行了溝通，提供了以往與買家合作的情況，并表示愿意協(xié)助向買家施加壓力，敦促買家還款，以促成問題的盡快解決。根據(jù)L公司提供的信息，買家比較挑剔，經(jīng)常會提出各種各樣的問題，并要求降價，但在得到小額折扣后，一般會及時付款。在L公司的敦促下，債務人主動致函中國信保，自稱與中國出口商有13年的貿(mào)易歷史，每年都從中國進口大量的海產(chǎn)品，信譽良好。此次未支付貨款是由于D公司出口的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，遭最終買家退貨，并表示愿意退貨或以6萬美元解決糾紛。其后，債務人又向中國信保提供了由美國一家水產(chǎn)檢驗機構(gòu)出具的檢驗報告，報告中稱被檢驗的貨物含水量超標，不符合產(chǎn)品質(zhì)量標準。（二）D公司的抗辯 D公司認為A公司提供的檢驗報告不能證明其出運的貨物存在質(zhì)量問題，其理由如下：首先，出具報告的檢驗機構(gòu)不是雙方共同指定的檢驗機構(gòu)，D公司只接受SGS的檢驗報告；其次，D公司出口的產(chǎn)品為冷凍海產(chǎn)品，需要較嚴格的存儲條件，A公司提供的檢驗報告是在貨物到港后2個月才出具的，貨物長期處于買家控制之下，如保存不當，倉儲運輸期間產(chǎn)品質(zhì)量會發(fā)生變化，故該報告不能作為D公司提供的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題的證據(jù)。此外，D公司還提出，貿(mào)易合同中約定，進口商如發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，需要在貨物抵達目的港30天內(nèi)提出，而A公司未在此期間內(nèi)正式提出質(zhì)量異議，已喪失提出質(zhì)量異議的權(quán)利。且美國對進口水產(chǎn)品的要求十分嚴格，通關以前需要經(jīng)過FDA的嚴格檢驗，如果確實存在產(chǎn)品的質(zhì)量問題，貨物不可能通關，更不可能被A公司提走。D公司推測，A公司可能是由于新的扇貝加工季節(jié)即將開始，導致美國市場價格走低，故拒付貨款。

根據(jù)買賣雙方提供的信息，中國信保對案件進行了認真的分析和研究，認為買家存在一定的信用問題，理由如下：首先，被保險人在合同約定的日期出運貨物給美國買方，買方承兌后收貨并未提出異議，應付款日過后，被保險人多次催促買方付款后，買方才提出貨物存在質(zhì)量問題；其次，A公司提供的檢驗報告不是雙方共同認可的檢驗機構(gòu)出具的，且出口產(chǎn)品性質(zhì)特殊，而檢驗報告是在雙方約定的質(zhì)量異議期過后才出具的，缺乏說服力。追償談判過程

經(jīng)與律師協(xié)商，中國信保決定利用其影響力直接聯(lián)系A公司，向其陳明利害，敦促其拿出解決問題的誠意。在給A公司的回函中，中國信保從以下方面對債務人進行了利害分析：（一）質(zhì)量異議難以得到支持（二）面臨高額的訴訟成本支出（三）商譽損毀債務人聯(lián)系中國信保的律師，表示愿意以8萬美元了結(jié)債務。綜合考慮到訴訟的成本和收益，中國信保建議被保險人接受債務人的和解方案。在得到D公司授權(quán)后，律師代表D公司與債務人簽署了還款協(xié)議，同時警告?zhèn)鶆杖?，如再次拖欠貨款，將影響中國信保對其的信用評級，從而影響其從中國的進口。其后，中國信保律師抓住契機、密切監(jiān)督還款協(xié)議執(zhí)行，最終如期收到了債務人的還款。知識鏈接信用保險保障的是客戶破產(chǎn)、資金短缺、故意賴賬等商業(yè)信用方面的原因造成的企業(yè)損失，又稱買家風險國內(nèi)信用保險承保范圍：

1.買方破產(chǎn)或喪失償付能力

2.買方拖欠貨款超出一定時間（3至6個月）

3.買方在發(fā)貨前無理終止合同或發(fā)貨后不按合同規(guī)定提貨、付款國內(nèi)信用保險除外責任：

1.戰(zhàn)爭、軍事行動、核爆炸、核輻射或放射性污染

2.因買方的違法犯罪行為及經(jīng)濟糾紛致使其車輛及其他財產(chǎn)被罰沒收、查封、扣押抵債

3.因所購商品的質(zhì)量問題導致買方拒付或拖欠款

4.該保險人對買方資信調(diào)查的材料不真實或銷售手續(xù)不全出口信用保險國家為了推動本國的出口貿(mào)易、保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非營利性的政策性保險業(yè)務種類：

1.按合同支付條件規(guī)定的信用期限長短分為短期保險與中長期保險

2.按保險險種和保險責任范圍不同，分為：

--綜合保險，出口企業(yè)投保其保單適用范圍內(nèi)的全部出口

--統(tǒng)保保險，出口企業(yè)投保其除以信用證為支付方式的所有適用保單范圍內(nèi)的全部出口

--信用證保險，承保出口企業(yè)以信用證支付方式出口時面臨的收匯風險

--特定合同保險，承保企業(yè)某一特定出口合同的收匯風險

--買方違約保險，承保企業(yè)以分期付款方式出口因買方違約而遭受的損失不適用于投保出口信用保險的貿(mào)易合同

1.發(fā)貨前或提供勞務前，價款全部預付的出口合同

2.金額和付款期限不定的出口合同

3.不以貨幣結(jié)算的貿(mào)易合同

4.違反我國或進口國法律的貿(mào)易合同

5.投保人與其關聯(lián)企業(yè)間的交易合同不能辦理商業(yè)風險的保險，但可辦理政治風險的保險出口信用保險的免責范圍

1.在交付貨物時能獲得由貨物運輸險或其他保險承保的損失

2.匯率波動引起的損失

3.被保險人或其代表違反合同或不遵守法律引起的損失

4.貨物交付運輸人以前,買方已違反合同或預期違反合同,被保險人有權(quán)解除或終止合同,但仍向買方出口貨物導致的損失

5.交付貨物時,買方?jīng)]有遵守所在國法律/法令/命令/條例,因而未得到進口許可證的展期所引起的損失

6.保險人或買方的代理人,被保險人的承運人,任何有關的銀行或金融機構(gòu)破產(chǎn)、欺詐、違約或其他行為引起的損失案例分析江蘇某出口企業(yè)（下稱A公司）2001年9月至2002年1月期間，按照銷售合同向巴西某公司（下稱B公司）出口化學藥品，同時向中國信保公司投保出口信用保險，并獲得信用限額D/P150天40萬美元和OA150天30萬美元。B公司是巴西國內(nèi)醫(yī)藥行業(yè)較大的分銷商，與A公司合作五年期間年均訂單量在150萬美元左右，雙方一直采取D/P90天的付款方式，還款比較正常，亦未出現(xiàn)過質(zhì)量爭議。但從2001年底開始，B公司以種種原因累計拖欠貨款達USD695,117.50。A公司曾多次通過函電催討欠款，并聘請巴西律師與B公司進行協(xié)商，但最終因無法接受B公司提出的還款協(xié)議而未能取得實質(zhì)性進展。2002年4月10日，A公司向我部通報了可能損失情況，并將全部貿(mào)易單證和往來函電提交我部，于4月26日正式委托中國信保進行追討。中國信保在巴西的合作律師接到該案后，立即與B公司取得聯(lián)系，B公司對拖欠事實和金額無任何異議，但提出因內(nèi)部人員工作失職，超額訂貨導致庫存過量、資金周轉(zhuǎn)困難，要求在全部貨款扣減12%后分10期逐月還款，既而又以質(zhì)量缺陷為由（提供了當?shù)貙嶒炇业臋z驗報告）要求扣款USD18,215。為盡快收回欠款，有效控制匯率及債務人信用風險，A公司和中國信保同意接受此還款協(xié)議。于是，按照保單條款規(guī)定，中國信保于2002年7月16日向A公司支付賠款，A公司書面同意將賠款相應的權(quán)益轉(zhuǎn)讓中國信保。在律師安排簽署具有法律效力的還款協(xié)議過程中,因巴西中央銀行對進口付款給非貿(mào)易合同當事人有繁瑣的法律程序要求，為加快還款協(xié)議的實施進度，中國信保同意B公司直接還款給A公司。在律師的監(jiān)督下，還款協(xié)議如期順利執(zhí)行，最終于2003年10月償清全部欠款USD595450.00。同時，A公司也能夠恪盡被保險人義務，在收到每期追回款后及時通告我部，并與我公司分攤追回款和追討傭金。請同學們考慮：1、如果沒有采取出口信用保險方式，A公司能否追后欠款？

2、出口信用保險的優(yōu)點有哪些？出口信用保險的優(yōu)點

1.保障出口貿(mào)易收匯的安全

2.增強企業(yè)的市場競爭能力

3.為企業(yè)獲得出口信貸融資提供便利

4.有利于出口商獲得買方資信調(diào)查和其他相關服務，規(guī)避風險

5.有利于提供企業(yè)自身的信用評級和信用管理水平以保理服務為后盾開拓國際市場臺灣美利達工業(yè)股份有限公司是世界知名自行車制造商之一。公司成立于1972年，產(chǎn)品出口遍布亞歐各國。由于自行車行業(yè)的技術(shù)發(fā)展已經(jīng)比較成熟，業(yè)內(nèi)的競爭非常激烈，客戶的賒賬需求不得不滿足，賒賬銷售最讓公司擔心的就是客戶的壞賬。公司曾使用信用保險來解除壞賬之憂。然而在發(fā)生壞賬時，公司仍然要承擔至少20%的貨款損失，而且辦理的手續(xù)不比開信用證簡便多少。后來，公司接觸了FCI成員公司Chailease金融公司，開始了解并使用保理服務。保理服務提供的客戶資信資料以及全套的賬務管理服務使該公司節(jié)約了不少人力。最重要的是，保理的費用比信用保險低多了。該公司的經(jīng)理表示，如此一來，他們就可以從容面對競爭，放心開發(fā)新的客戶了。請分析：為什么最后選擇使用保理？請分析比較保理和信用保險。保理與信用保險的比較首先，出口信用保險一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業(yè)務中出口商可以根據(jù)風險情況有選擇性地進行貨物出口的保理。其次，出口信用保險費用較高，在國際上，最高保險費可達全部出口金額的4%，比保理服務傭金高得多。再次，信用保險中，進口商的信用風險一