月度財務工作總結

第9頁共9頁月度財?務工作?總結?四周的?手工帳?最后接?近尾聲?，讓我?受益匪?淺。一?開始以?為實訓?會是期?末，但?是教學?安排在?開學，?我想原?因只有?一個，?那就是?讓這次?的實訓?和三個?月的實?習結合?起來，?讓我們?對會計?這門課?程有個?更深刻?的印象?，加強?操作潛?力。?這次的?實訓流?程是這?樣的，?首先我?們先熟?悉實訓?資料，?然后根?據(jù)資料?先把總?賬和明?細賬的?期初余?額給登?記好。?再根據(jù)?經(jīng)濟業(yè)?務，填?制記賬?憑證。?再把原?始憑證?附在記?賬憑證?后面。?然后登?記“t?”字型?賬戶，?根據(jù)t?字型賬?戶，登?記明細?賬和總?賬，再?對賬。?然后把?本月所?有的記?賬憑證?的借貸?數(shù)據(jù)，?根據(jù)“?t”字?型賬戶?填制科?目匯總?表，根?據(jù)科目?匯總表?的數(shù)據(jù)?登記總?分類賬?。再填?制銀行?存款日?記賬和?庫存現(xiàn)?金日記?賬，這?個本來?是出納?做的，?但是作?為會計?我們就?應要學?的更加?全面。?最后根?據(jù)總分?類賬填?利潤表?，資產(chǎn)?負債表?，所有?者權益?表。增?值稅納?稅伸報?表根據(jù)?本月利?潤表、?總分類?賬等進?行填制?。最后?把記賬?憑證裝?訂好，?把“t?”字型?和科目?匯總表?裝訂進?去。?在實訓?的過程?當中，?有很多?問題，?因為在?三個月?的單位?實習，?并非能?夠學的?全面。?在這次?實訓中?，整個?操作過?程都是?由自己?來完成?。一開?始還好?，到之?后成本?核算，?要不明?白算上?多少遍?，填制?的原始?憑證不?敢用水?筆寫上?去，只?能用鉛?筆寫，?之后幾?筆業(yè)務?工程浩?大，結?轉成本?的時候?要算上?好幾遍?。在最?后應交?稅金不?能有余?額所以?要把應?交稅金?——應?交增值?稅轉入?應交稅?金——?未交增?值稅。?總而言?之，做?賬要仔?細，有?的不會?做的題?目能夠?翻翻成?本會計?再做。?會計?具有很?強的實?踐性和?可操作?性，透?過課程?的學習?和會計?方面的?實訓，?學生對?七種會?計核算?方法和?會計模?擬操作?有一個?基本的?了解，?為使學?生對教?學中較?深的財?務會計?理論資?料有一?個較好?的掌握?，到達?會計相?關課程?設置的?目的和?要求，?安排了?這次會?計手工?綜合模?擬實訓?，從而?完善課?堂教學?資料，?提高學?生動手?操作的?基本技?能，使?學生更?好地掌?握從編?制憑證?開始到?登記帳?簿直到?編制會?計報表?這一會?計核算?過程，?提高學?生的實?踐潛力?，突出?高職學?生的“?重實踐?，強技?能”的?特色。?這次?實訓的?安排我?覺得十?分有用?，讓我?再理了?一下思?緒，會?計就應?要多學?多用，?很長時?間不用?，就會?覺得有?點陌生?。月?度財務?工作總?結（二?）我?是剛剛?升為財?務部部?長，對?于工作?總結，?我想談?談我對?近期工?作的總?結。對?于總部?財務部?的.工?作，我?在慢慢?的學習?之中。?剛接?部長位?子的時?候，我?自以為?已經(jīng)對?財務部?的工作?已經(jīng)很?了解了?，但是?結果并?非這樣?，我仍?然有很?多是地?方都是?不知道?的。當?我接工?作時，?我已經(jīng)?不能理?清我要?該怎么?做，一?點頭緒?也沒有?，但在?這里我?要感謝?張敏，?姚愔頡?，田甜?，他們?給了我?很大的?幫助，?當我無?助的時?候，是?他們給?了我?guī)?助，幫?我走出?困境。?記得?有次外?聯(lián)部部?長要我?去幫他?弄一本?贊助商?的捐證?書，我?開始根?本就不?知道這?個也是?財務部?的工作?，通過?詢問知?道這個?要去復?旦一教?的對外?聯(lián)絡處?那里問?，由于?事情比?較急，?我很放?下手中?的事情?，馬上?趕到那?邊及時?給了他?的答復?。通過?有些事?，我也?知道了?更多的?財務部?方面的?事情，?例如地?稅也是?可以轉?賬的，?大額轉?賬發(fā)票?，超過?（__?__元?）宋老?師要簽?字等等?。近?期的主?要工作?是協(xié)助?其他部?門辦好?518?晚會，?下發(fā)一?些部門?的啟動?資金，?預付了?一些預?付款；?下發(fā)了?兩個基?地的團?費，畢?業(yè)生的?團費也?返還了?一部分?。_?___?月__?__號?，田甜?與我交?接工作?，將以?前財務?部的一?些資料?都轉交?給我，?并告訴?我一些?財務部?的注意?事項，?通知我?將這個?新的財?務部制?度發(fā)給?秘書處?，請秘?書處將?其發(fā)給?每位部?長。以?后每次?有什么?活動，?我需要?及時到?財務大?廳報銷?，并將?經(jīng)費及?時返還?給各個?負責人?。每個?學期末?，我需?要整理?一份總?的活動?清單，?并交予?老師審?核。在?財務報?銷方面?，我們?和審計?部要一?起把關?，盡量?為學院?節(jié)省經(jīng)?費，為?學院多?做事。?今后?，我還?有很多?的工作?要做，?很多要?學習的?地方，?不管怎?么，我?會很努?力的學?習與工?作的。?第六?期：?1、下?發(fā)兩個?基地的?團費，?畢業(yè)班?的團費?也返還?了一部?分，還?有一部?分會在?近期發(fā)?完2?、下發(fā)?了一些?部門的?關于5?18晚?會的啟?動資金?，預付?了一些?預付款?。3?、收集?各個部?門的關?于51?8晚會?決算，?4、?與前任?部長完?成交接?工作，?并將工?作方面?的注意?事項，?流程予?以具體?介紹?代完成?事項：?1、?收集5?18晚?會決算?，發(fā)票?，并予?以報銷?2、?大合唱?的決算?也一起?予以報?銷上?半年度?，財務?部在公?司領導?統(tǒng)籌協(xié)?調和指?導下，?貫徹落?實年度?工作會?議和經(jīng)?營管理?年度會?議的精?神，繼?續(xù)圍繞?資金，?資產(chǎn)，?預算，?核算等?主要管?理內(nèi)容?組織開?展財務?活動，?實施和?推進年?初確立?的工作?計劃，?全面完?成上半?年度各?項財務?預算指?標，積?極保障?公司整?體經(jīng)營?秩序的?穩(wěn)定，?認真履?行部門?管理職?責。?一、上?半年度?主要財?務工作?開展情?況上?半年度?，財務?部的工?作重心?主要集?中在上?年度財?務決算?，所得?稅清算?，本年?度財務?預算安?排和在?建工程?資金運?營管理?等方面?，重點?做了以?下幾項?工作：?1、?運用公?司本部?信用優(yōu)?勢，發(fā)?揮資金?中心調?控作用?，保障?公司整?體經(jīng)營?秩序的?穩(wěn)定。?由于?國家貨?幣政策?的變化?和公司?總體經(jīng)?營規(guī)模?的快速?膨脹，?公司直?營項目?及所屬?企業(yè)的?資金供?求矛盾?更加突?出。在?公司領?導的統(tǒng)?一組織?協(xié)調下?，財務?部利用?多年來?所積聚?的信用?優(yōu)勢和?資金中?心的調?控平臺?，有效?緩解緊?張的資?金供給?鏈。?在資金?管理方?面，所?采取的?主要措?施包括?：一?是，加?大公司?直營在?建項目?的資金?撥付力?度和速?度，除?外三項?目略有?節(jié)余外?，其他?工程均?按技經(jīng)?原則和?資金預?算，及?時分配?和支付?工程預?收款和?進度款?；二?是，采?取委貸?和擔保?等方式?，解決?上電二?公司，?上電機?械廠和?上電建?筑公司?等單位?貸款到?期償付?和續(xù)借?工作；?三是?，追加?和新增?綜合授?信額度?，為華?東送變?電公司?，上電?一公司?等子公?司提供?綜合授?信擔保?，減少?子公司?各類保?函出具?的資金?占用量?；四?是，統(tǒng)?籌考慮?上電二?公司，?上電一?公司等?單位大?型施工?機具增?置的資?金需求?；五?是，為?上電建?筑公司?等單位?提供貸?款擔保?，適度?擴大短?期借款?規(guī)模，?補充經(jīng)?營活動?現(xiàn)金流?入量；?六是?，緩收?上級管?理費，?減輕所?屬子公?司的資?金壓力?。通?過以上?這些財?務手段?的實施?，基本?保障了?公司及?所屬單?位經(jīng)營?秩序的?穩(wěn)定。?但從目?前所掌?握的情?況看，?貨幣緊?縮政策?對業(yè)主?履行合?同約定?的正常?工程預?付款和?進度款?也產(chǎn)生?影響，?各單位?應收賬?款有所?增長，?而下游?的勞務?供應商?和材料?供應商?賒銷工?作難度?加大，?接下來?的資金?管理工?作還將?面臨更?為嚴峻?的考驗?。2?、圍繞?公司年?度經(jīng)營?目標，?制定和?下達年?度財務?預算，?持續(xù)推?進全面?預算管?理工作?。根?據(jù)公司?年度工?作會議?中提出?的“精?細化管?理“要?求，以?及國家?電網(wǎng)公?司下發(fā)?《預算?編制模?型說明?》的有?關規(guī)定?，結合?公司年?度總體?經(jīng)營目?標，財?務部組?織所屬?子公司?編制了?___?_年度?的財務?預算，?并行文?下達了?年度主?要財務?預算考?核指標?。本?年度財?務預算?的編制?工作，?著重貫?徹“持?續(xù)健康?“的發(fā)?展理念?，秉承?“自下?而上，?自上而?下“的?工作思?路，總?體協(xié)同?各單位?的財務?預算，?并根據(jù)?新企業(yè)?會計準?則實施?引起的?個別指?標變動?進行了?修正。?從上?半年財?務預算?執(zhí)行情?況看，?截止到?___?_月末?，公司?年初確?立的各?項財務?預算時?期指標?，均實?現(xiàn)“時?間過半?，預算?指標完?成過半?“的目?標要求?，各項?時點指?標也處?于預算?控制范?疇之中?，預算?指標體?系總體?在控。?主要財?務預算?指標完?成情況?如下：?___?_。?另上半?年度財?務部和?審計監(jiān)?察部聯(lián)?合對_?___?年度財?務預算?執(zhí)行情?況作了?一次檢?查。從?檢查結?果看，?所屬企?業(yè)的全?面預算?管理應?用水平?參差不?齊，不?同程度?地存在?著“管?理體系?不健全?，管理?基礎不?扎實，?管理內(nèi)?容不精?細，管?理作用?不明顯?“的現(xiàn)?象，表?現(xiàn)為“?一手硬?，一手?軟”，?即：考?核指標?剛性管?理，經(jīng)?營過程?柔情控?制，例?外管理?事項頻?繁。這?些問題?都需要?在今后?的工作?進一步?加以改?進，以?便更好?地發(fā)揮?預算規(guī)?劃，控?制，分?析，考?核和評?價功能?，發(fā)揮?預算對?經(jīng)營過?程的引?領作用?。3?、持續(xù)?改進和?提高資?產(chǎn)質量?，協(xié)同?解決大?型施工?機具增?置資金?需求，?做好產(chǎn)?權登記?管理工?作。?上半年?度，財?務部根?據(jù)公司?施工機?械落實?會議的?決議，?按照年?初新增?固定資?產(chǎn)的預?算安排?，組織?實施和?撥付了?___?_萬元?專款購?置大型?施工機?械的款?項，并?協(xié)調解?決已交?付使用?超重設?備的尾?款，進?一步增?強和改?善所屬?企業(yè)的?施工能?力和資?產(chǎn)質量?。此外?，在產(chǎn)?權管理?中，按?照國家?電網(wǎng)公?司的要?求，做?好__?__年?度的產(chǎn)?權登記?工作。?該項工?作的組?織實施?有別于?以往年?度，一?是，國?家電網(wǎng)?公司遞?延資本?級次，?直接審?定上海?電建及?所屬企?業(yè)的產(chǎn)?權資料?；二是?，產(chǎn)權?信息資?料要求?十分詳?盡。目?前，該?項工作?已經(jīng)通?過國網(wǎng)?公司的?審核，?但仍有?包括建?筑公司?下屬的?宏程公?司，上?電二公?司的閔?行分公?司等單?位的基?礎信息?和產(chǎn)權?關系需?要進一?步清理?和明確?。4?、組織?___?_年度?的財務?決算，?做好新?舊會計?準則的?銜接工?作，完?善財務?會計信?息系統(tǒng)?資料。?上半?年度，?財務部?根據(jù)國?家電網(wǎng)?公司和?華東電?網(wǎng)公司?年度決?算工作?的要求?，組織?開展了?___?_年度?的財務?決算，?結合上?年度經(jīng)?營目標?，從整?體上進?行利益?協(xié)同，?并于_?___?月份召?開了決?算總結?表彰會?，對年?度決算?工作的?先進集?體和個?人進行?了表彰?。此外?，按照?財政部?實施新?企業(yè)會?計準則?的要求?，規(guī)范?和統(tǒng)一?了本系?統(tǒng)的會?計科目?體系，?做好新?舊會計?的銜接?工作。?在日常?核算管?理中，?重點探?討針對?公司陳?家港項?目，海?外印尼?項目等?新管理?模式下?的財務?管理與?會計核?算的方?法。在?賦予承?建單位?經(jīng)營自?主權的?同時，?本部財?務履行?合同主?體的責?任義務?，做好?有效銜?接工作?，保障?經(jīng)營過?程在控?。同時?，在完?成決算?工作后?，完善?了財務?管理信?息系統(tǒng)?，并根?據(jù)總經(jīng)?理辦公?會的要?求，將?___?_年度?財務報?表信息?資料加?入oa?系統(tǒng)中?報表管?理系統(tǒng)?，__?__年?度預算?類資料?正在整?理之中?。5?、其他?專項財?務工作?的進展?情況?（1）?稅收管?理方面?：__?__年?度所得?稅清算?工作已?經(jīng)完成?，過程?有點曲?折，結?果比較?滿意；?___?_萬元?個人所?得稅申?報工作?，在規(guī)?定申報?時間內(nèi)?全部完?成；公?司直營?項目營?業(yè)稅代?扣代繳?證明出?具，因?稅務屬?地化后?月度申?報額度?限定等?因素的?制約，?已積聚?了一定?的量，?目前正?與稅收?管理機?關溝通?和協(xié)商?之中。?（2?）專項?審計工?作：國?家審計?署南京?特派辦?對上海?電力行?業(yè)項目?投資審?計，延?伸到上?海電建?本部及?所屬部?分企業(yè)?。財務?部和審?計部門?一起，?做好相?關的迎?審接待?和配合?工作。?目前，?該審計?小組已?完成對?公司本?部，上?電一公?司和上?電二公?司的審?前調查?工作。?（3?）隊伍?建設工?作：今?年是公?司實施?新企業(yè)?會計準?則的第?一年，?核算業(yè)?務培訓?工作重?心將由?上年度?的業(yè)務?骨干重?點培訓?，轉到?全部從?業(yè)人員?的普及?教育上?來。根?據(jù)華東?部財[?___?_]_?___?號文的?要求，?抽調了?27名?同志參?加華東?電網(wǎng)組?織的“?企業(yè)會?計核算?辦法和?企業(yè)所?得稅法?調考活?動“的?培訓，?做好和?組織_?___?年度會?計證復?檢的繼?續(xù)教育?準備工?作，將?于__?__月?___?_日始?實施。?二，?三季度?財務工?作的安?排根?據(jù)財務?工作的?特點和?部分未?盡事項?的情況?，三季?度重點?做好以?下幾項?工作：?1、?開展年?中經(jīng)營?工作盤?點，做?好經(jīng)濟?活動分?析工作?。三?季度，?財務部?將根據(jù)?公司經(jīng)?營管理?工作的?安排，?對所屬?企業(yè)上?半年度?的財務?預算執(zhí)?行情況?，以及?各單位?財務狀?況進行?盤點，?收集相?關經(jīng)營?數(shù)據(jù)，?開展上?半年度?的經(jīng)濟?活動分?析，客?觀評價?各單位?上半年?的經(jīng)營