中儲糧內(nèi)控管理地圖手冊

.直屬庫內(nèi)控管理手冊-理地圖手冊模板（2012版）WORD.

.中國儲備糧理總公司二○二年十一月內(nèi)控守則兩個確保內(nèi)控制度三篇結(jié)構(gòu)崗位牽制糧油輪換倉儲保管糧油監(jiān)管計量檢驗最低收購糧油加工財務(wù)控制實(shí)物資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易行政安全人力資源信息系統(tǒng)內(nèi)外評價

三個維護(hù)合理保證內(nèi)控為主授權(quán)防控政策業(yè)務(wù)常抓不懈時刻關(guān)注執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)臨時儲備產(chǎn)業(yè)整合資金為重日常嚴(yán)管公平透明合同管理業(yè)績考評覆蓋廣泛堅持不懈

生存之基基本規(guī)X體系建設(shè)風(fēng)險主題相關(guān)計劃四項落實(shí)庫外存儲數(shù)量準(zhǔn)確政策糧油質(zhì)量合格重視分析賬實(shí)相符工程投資恪盡職守公正機(jī)制運(yùn)行穩(wěn)定持續(xù)改進(jìn)

發(fā)展之本理論基礎(chǔ)領(lǐng)導(dǎo)率先始終貫穿勿觸紅線一符三專視為重點(diǎn)等級要嚴(yán)尤為關(guān)鍵流程規(guī)X預(yù)算為先定期盤點(diǎn)科學(xué)實(shí)現(xiàn)嚴(yán)密周全激勵全員數(shù)據(jù)安全貴在有效WORD.

.以上守則

重在執(zhí)行

全體員工

牢牢掌握目錄前言1第一章屬庫組織架第二章險-部匹配結(jié)分析第一節(jié)風(fēng)險與部門匹配結(jié)構(gòu)圖2第二節(jié)重要風(fēng)險圖譜第三章要風(fēng)險防控施24WORD.

.前言為更好地指導(dǎo)直屬庫內(nèi)控管理手冊的修訂工作，我們組織人員根據(jù)《直屬庫內(nèi)控指引（2012了《直屬庫內(nèi)控管理手冊》模板的編制工作。該模板手冊#分公司##直屬庫內(nèi)控實(shí)際情況為基礎(chǔ)，結(jié)合直屬庫的特點(diǎn)，編制了具有總公司特色的《直屬庫內(nèi)控管理手冊》模板。因此，模板中組織架構(gòu)圖、風(fēng)險-門匹配、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要風(fēng)險、主要控制措施等既具有被調(diào)研單位的特點(diǎn)，又有一定的通用性，各單位可按照總公司、分（子）公司的要求，參照模板，結(jié)合自身情況加以細(xì)化和完善。考慮到不同管理層次和崗位的需求，為了方便閱讀和操作，加強(qiáng)指導(dǎo)性，更好地推進(jìn)內(nèi)控工作，面向直屬庫管理層編制了《內(nèi)控管理地圖手冊下簡稱《地圖手冊內(nèi)容包括：一、風(fēng)險-門匹配結(jié)構(gòu)分析通過“風(fēng)險-門匹配結(jié)構(gòu)分析示意圖”清晰地展示出直屬庫所面臨的各重要風(fēng)險的主管部門及輔助管理部門。二、風(fēng)險坐標(biāo)圖按照風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度兩個維度繪制出風(fēng)險坐標(biāo)圖，將直屬庫所面臨的各重要風(fēng)險直觀地展示給管理層。三、風(fēng)險防控措施針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險，即業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險評級為“1“2”和部分3”的風(fēng)險，列示出直屬庫需采取的防控措施，其中包括11業(yè)務(wù)流程、個風(fēng)險控制點(diǎn)。WORD.

.第一章直屬庫組織構(gòu)

第節(jié)

第二章險-部門匹配結(jié)構(gòu)分析風(fēng)與門配構(gòu)結(jié)合總公司《全面風(fēng)險管理報告》對風(fēng)險的分類，內(nèi)控手冊中將直屬庫面臨的風(fēng)險劃分為五大類宏觀風(fēng)險，即戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險。為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理有效落地，手冊將風(fēng)險細(xì)化至每個重要業(yè)務(wù)流程，本章列示直屬庫業(yè)務(wù)活動層面面臨的重要風(fēng)險，共計個，經(jīng)分析，明確了各重要風(fēng)險的主管部門及輔助管理部門，見“圖1風(fēng)險-門匹配結(jié)構(gòu)分析示意圖其中：WORD.

.★-代風(fēng)主管部門；☆-代風(fēng)險輔助管部門圖-1輪換劃制定不準(zhǔn)確，上不及時2輪換經(jīng)批準(zhǔn)或未按批準(zhǔn)行

☆★☆☆☆★☆☆戰(zhàn)略風(fēng)險（政策執(zhí)行風(fēng)險）

3輪換庫期超過規(guī)定期限4超計輪換

☆☆

★★

☆☆戰(zhàn)略風(fēng)險（政策執(zhí)行風(fēng)險）

5未執(zhí)或嚴(yán)格執(zhí)行最低收價預(yù)案中規(guī)定啟動條件和停時間6未嚴(yán)執(zhí)行質(zhì)價政策7擅自用最低收購價糧食8未經(jīng)批擅自啟動收購9實(shí)際撥的糧食數(shù)量與調(diào)計劃不符10擅自改調(diào)入或調(diào)出庫11未在規(guī)時間內(nèi)完成調(diào)任務(wù)12未按在賣市場成交的的安排出庫

☆☆★☆☆☆★☆☆★☆☆★☆★☆☆★☆☆★☆☆★☆WORD.

.13對外投未經(jīng)有效審批可能存在投資策失誤風(fēng)險14擅自投高風(fēng)險領(lǐng)域

☆☆★☆☆15擅自變投資計劃

☆

★16采購需計劃未經(jīng)有效批

★☆☆

☆戰(zhàn)略風(fēng)險（投資風(fēng)險）戰(zhàn)略風(fēng)險（投資風(fēng)險）

17達(dá)到法的招標(biāo)條件，招標(biāo)而未招標(biāo)18招標(biāo)過不符合規(guī)定19項目建書編制不合理內(nèi)容不完整，致項目決策依不充分20項目立未經(jīng)有效審批21可行性究論證不充分22與不具資質(zhì)和經(jīng)驗的計單位合作，致設(shè)計方案不合項目需求或目開展受到影23初步設(shè)方案未經(jīng)有效批24工程造不準(zhǔn)確25投資超算未按程序報

★☆☆☆★☆☆☆★☆★☆★☆★☆☆★☆★☆★☆WORD.

.26施工圖計不符合工程目要求27設(shè)計變不符合工程項要求28工程項開工未獲相關(guān)可29需進(jìn)行投標(biāo)的未進(jìn)行投標(biāo)30未對項進(jìn)

★☆★☆★☆★

☆行有效監(jiān)理跟蹤審計31施工進(jìn)計劃不合理

★☆☆★☆32工程進(jìn)未按計劃進(jìn)行

★

☆33項目竣驗收不及時

★

☆☆戰(zhàn)略風(fēng)險（投資風(fēng)險）

34未按規(guī)程序進(jìn)行竣工收35工程竣交接不明確36糧油價決策程序不合37供應(yīng)商客戶資信未經(jīng)效審核

★☆★☆☆★☆☆★☆☆市場風(fēng)險

38客戶檔不完善39客戶信不準(zhǔn)確

★★

☆☆40客戶檔更新不及時，致錯誤的評級授信

★☆WORD.

.41輪換資不安全42收購價結(jié)算或支付不確43委托收資金不安全44委托收資金不足，影收購進(jìn)度或超撥付資金，存資

☆★☆☆★☆☆☆★☆★☆財務(wù)風(fēng)險

金風(fēng)險45結(jié)算金不準(zhǔn)確46收款單息錄入不準(zhǔn)確47收到貨未及時償還農(nóng)行貸款48價格信錄入、修改未授權(quán)

★☆★☆★☆☆★★☆49未按規(guī)程序授信

★

☆50賒銷、付未經(jīng)有效審批

★

☆財務(wù)風(fēng)險

51賒銷、付信息錄入不準(zhǔn)52資金未位或賒銷未經(jīng)批擅自出庫

★☆☆★☆☆53扦樣樣未入賬54裝卸作記錄不完整、準(zhǔn)確

☆★

★☆☆55裝卸費(fèi)支出不合理

★☆☆☆WORD.

.56糧食損、溢余未及時處

★☆☆57貨款沒及時、全額入

☆

★58銷售出數(shù)量不準(zhǔn)確

★

☆

☆59中轉(zhuǎn)業(yè)定價不合理，費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不明確60中轉(zhuǎn)業(yè)收支結(jié)算不準(zhǔn)61銷售回資金未及時送銀行62收款信未通過書面形及時傳遞

☆★☆★☆★☆☆★63收款單據(jù)不準(zhǔn)確64資金支未經(jīng)審批

☆☆

★★☆財務(wù)風(fēng)險

65網(wǎng)上銀資金支付風(fēng)險66資金支未做到專款專67銀行賬開立和撤銷未有效審批68庫存現(xiàn)超限額69庫存現(xiàn)賬實(shí)不符70資金取不安全71銀行存余額不準(zhǔn)確

☆★☆★★★★☆★★WORD.

.72未按規(guī)及時上存資金73印鑒未善保管造成資損失74票據(jù)未善保管造成資損失75往來款未及時催收，生壞賬損失76往來款余額不準(zhǔn)確77費(fèi)用報不合理，費(fèi)用原始交易記錄完整、不準(zhǔn)確不合法78賬務(wù)處不正確

★★☆★☆★☆★☆☆☆★☆☆☆☆★財務(wù)風(fēng)險

79籌資方制定不合理80貸款未有效審批81擅自改資金用途或?qū)Σ鸾栀Y金82還本付不及時83日常維費(fèi)用不合理84折舊計不及時、不準(zhǔn)85出租收、費(fèi)用賬務(wù)處理準(zhǔn)確

☆★

☆★★☆★★☆★☆★WORD.

.86出租的房等資產(chǎn)未執(zhí)相關(guān)安全措施存在安全隱患87資產(chǎn)盤的結(jié)果不準(zhǔn)確88資產(chǎn)盤的結(jié)果未及時理或處理程序恰當(dāng)89閑置的定資產(chǎn)未經(jīng)批，擅自處理90固定資處置未經(jīng)有效批91報廢資私自處理形成小金庫”92資產(chǎn)處的收支沒有準(zhǔn)、及時入賬93工程進(jìn)款超額支付94進(jìn)度款按進(jìn)度支付95資本性出與收益性支劃分不準(zhǔn)確

★☆☆☆☆☆☆★☆☆☆☆☆☆★★☆☆★☆☆★☆☆☆☆★☆★☆★★財務(wù)風(fēng)險

96擅自挪項目資金

☆

★97項目轉(zhuǎn)不及時、不準(zhǔn)98產(chǎn)權(quán)登不及時或未能取產(chǎn)權(quán)證明，成產(chǎn)權(quán)不清晰

☆★★☆WORD.

.99資產(chǎn)減準(zhǔn)備的計提和回不及時、不確100原始證傳遞不及時、完整，原始憑不合法、不完、不準(zhǔn)確101記賬證未經(jīng)有效審核102會計理方法和會計政選用不適當(dāng)、賬憑證的編制錄入不完整、準(zhǔn)確，會計核差錯的更正和務(wù)調(diào)整未經(jīng)有審批103賬賬賬實(shí)不符、會計息不準(zhǔn)確104稅款算不準(zhǔn)確105稅款納不及時

★★★★☆☆★☆★★106發(fā)票用和管理不當(dāng)107財務(wù)告編制不準(zhǔn)確、完

☆

★★財務(wù)風(fēng)險

整108未能分利用財務(wù)報告息109業(yè)務(wù)門參與不足，可導(dǎo)致預(yù)算編制準(zhǔn)確

☆★☆☆☆★☆☆☆☆WORD.

.運(yùn)營風(fēng)險

110預(yù)算編制未經(jīng)有效審111預(yù)算標(biāo)的分解未與業(yè)考核指標(biāo)體系鉤112未及發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏113預(yù)算整未進(jìn)行有效審114預(yù)算核標(biāo)準(zhǔn)不明確、標(biāo)不具體115預(yù)算核不公開、不透116預(yù)算核結(jié)果不準(zhǔn)確、經(jīng)有效審批117收支能及時、準(zhǔn)確入118車輛修未經(jīng)批準(zhǔn)，費(fèi)不合理119收購油數(shù)量不真實(shí)、量不合格120對收庫點(diǎn)的選擇把關(guān)嚴(yán)

★☆☆☆★☆☆☆☆☆☆★★★☆☆☆☆★☆☆☆☆☆☆☆★☆☆☆☆★☆★☆★☆☆☆☆★121收購糧食質(zhì)量不合格

☆

☆

★

☆運(yùn)營風(fēng)險

122出庫

☆

☆

★123對委收購、加工、存企業(yè)的選擇關(guān)不嚴(yán)124委托購糧油數(shù)量不真、質(zhì)量不合格

☆★☆★WORD.

.125委托購糧權(quán)不清晰126外購銷糧油不安全127購銷塊上傳信息未經(jīng)驗，可能存信息錯誤128檢驗果被擅自修改

★☆☆★☆☆★☆☆☆☆★129售糧身份不實(shí)130不相職責(zé)未分離

☆☆

★★☆

☆131收購油質(zhì)量不合格或驗結(jié)果不準(zhǔn)確132烘干理后的糧食溢余損耗未及時入133實(shí)際庫量與發(fā)運(yùn)量差未及時發(fā)現(xiàn)并理

☆☆☆★★☆

★134車輛庫未經(jīng)有效控制

☆☆

★135糧情化未及時發(fā)現(xiàn)并理136未按定對

★

☆☆運(yùn)營風(fēng)險

中央儲備糧行檢測

☆★137熏蒸業(yè)未經(jīng)審批138熏蒸業(yè)不安全

★★

☆☆139熏蒸業(yè)未保留完整記140倒倉經(jīng)批

★★☆WORD.

.準(zhǔn)141出庫知單未經(jīng)有效審，導(dǎo)致糧油擅動用142未按出庫通知單出庫143計量據(jù)不準(zhǔn)確144出口食未按規(guī)定履行口檢驗檢疫程145出庫油質(zhì)量不符合合（或調(diào)撥協(xié)等）約定146計量驗器具檢定不及、不準(zhǔn)確147檢驗員不具備職業(yè)資148危險樣作業(yè)未經(jīng)有效準(zhǔn)149扦取品不具備代表性150檢驗果不準(zhǔn)確

☆★☆★☆☆★☆☆☆★☆☆☆★☆☆★☆☆★☆★☆★☆★運(yùn)營風(fēng)險

151臨時工人員工傷等可導(dǎo)致企業(yè)需承臨時用工安全任152未及發(fā)現(xiàn)庫存糧油賬不符情況153庫存油賬實(shí)不符未及處理

★☆☆☆★☆☆★★☆☆☆WORD.

.運(yùn)營風(fēng)險

154外租的選擇把關(guān)不嚴(yán)155倉儲賃合同中權(quán)利和務(wù)的規(guī)定不明156未及發(fā)現(xiàn)外租庫儲糧全隱患等問題157巡查現(xiàn)的問題未得到時有效的處理158委托儲企業(yè)的選擇把不嚴(yán)159委托儲合同中權(quán)利和務(wù)的規(guī)定不明160駐庫管員的選擇不合161收購程不規(guī)收購的食質(zhì)量不合格數(shù)量不真實(shí)）162糧食按規(guī)定分倉儲存163未經(jīng)屬庫的批準(zhǔn)，委收儲企業(yè)擅自用代儲糧食164出庫量不實(shí)165未能時發(fā)現(xiàn)和處理糧異常變化166未能時發(fā)現(xiàn)委托收儲業(yè)違約跡象

☆★★☆★☆☆★☆☆★☆★★☆★☆☆★★☆☆★☆★☆★☆★WORD.

.167未及發(fā)現(xiàn)委托收儲企儲糧安全隱患問題168巡查現(xiàn)的

☆★問題未按程處理

☆

★169中轉(zhuǎn)務(wù)量不準(zhǔn)確170中轉(zhuǎn)務(wù)出

☆

★入庫差異未時處理171中轉(zhuǎn)食未與本庫糧食離172已納集中采購內(nèi)的物資，未執(zhí)行中采購173固定產(chǎn)維修計劃不完、預(yù)算不合理導(dǎo)致資產(chǎn)使用率低下或發(fā)生產(chǎn)損失174固定產(chǎn)維修未經(jīng)有效批，無法確固定資產(chǎn)維修必

☆★☆★★☆☆☆★☆☆☆★☆☆運(yùn)營風(fēng)險

要性和真實(shí)175固定產(chǎn)的出租未經(jīng)審176藥品劑采購未經(jīng)審批177藥品劑未妥善保管

☆★☆★☆★☆178藥品劑領(lǐng)用未經(jīng)有效批179藥品劑賬

★★WORD.

☆☆

.實(shí)不符180藥品劑報損處置未經(jīng)效審批181包裝及低值易耗品擅處置182賬務(wù)系處理權(quán)限缺乏當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離183人力源配置不合理184重要事任免未經(jīng)##策185員工訓(xùn)計劃不夠完善未得到有效執(zhí)，導(dǎo)致員工勝能力不足，無滿足直屬庫業(yè)發(fā)展的需求186工資含獎金）發(fā)放未有效審批

★☆★☆☆☆☆☆☆☆★★★★☆★運(yùn)營風(fēng)險

187未按國家和總公司的定繳納五險兩188考核劃不科學(xué)189考核公平、公正、開190未按求建立健全安全章制度，導(dǎo)致全生產(chǎn)無章可

☆★☆★☆★★WORD.

.191未制符合生產(chǎn)實(shí)際的作規(guī)程，導(dǎo)致產(chǎn)操作不規(guī)X在安全隱患192未制安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)

☆☆★★193高危業(yè)未經(jīng)過有效審194發(fā)生故未

☆☆

★運(yùn)營風(fēng)險

及時啟動應(yīng)預(yù)案195安全產(chǎn)事故上報不及、不真實(shí)196未按定對事故責(zé)任人行處理，或不行上級部門對故責(zé)任人作出處理決定197員工乏安全意識198庫外員入庫未進(jìn)行登199車輛入庫未進(jìn)行登記200車輛庫未經(jīng)控制，可導(dǎo)致資產(chǎn)損失201檢查全面，未及時現(xiàn)安全隱患202發(fā)現(xiàn)問題未得到及時改或整改不達(dá)

☆☆☆★★★☆☆☆☆☆☆★☆★★☆☆☆★☆★★203衛(wèi)生達(dá)標(biāo)

★☆☆☆☆☆

☆

☆WORD.

.204用車經(jīng)過審批205車輛油不規(guī)用不理206印章刻制和廢止未經(jīng)效審批

★☆☆☆☆☆☆☆★☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆★207印章用未經(jīng)審批208印章盜用

☆☆☆☆☆

☆☆☆☆

★★209檔案收不完整

☆☆

☆

★運(yùn)營風(fēng)險

210借閱序不完整，導(dǎo)致案借閱過程發(fā)丟失、損毀211檔案毀未經(jīng)審批212重大策的議題討論不分213決策序不恰當(dāng)214重大項決策未形成會紀(jì)要或記錄不整、不準(zhǔn)確215不執(zhí)或不正確執(zhí)行集決策216未有監(jiān)督“三重一大的決策及執(zhí)行況217關(guān)聯(lián)業(yè)劃分不清晰218關(guān)聯(lián)業(yè)交易不公允，害直屬庫利益

☆☆☆★☆☆☆☆☆☆☆★★★★★★☆★☆★WORD.

.運(yùn)營風(fēng)險

219關(guān)聯(lián)業(yè)交易重大變更經(jīng)有效審批220關(guān)聯(lián)業(yè)違約未及時處而損害直屬庫益221損害屬庫利益的關(guān)聯(lián)易行為不能及發(fā)現(xiàn)、處理222缺乏X的制度，導(dǎo)致息系統(tǒng)各項管不完善223計算所處環(huán)境不安全導(dǎo)致計算機(jī)硬受損224操作員系統(tǒng)操作知識足，導(dǎo)致誤作或數(shù)據(jù)錯誤225系統(tǒng)行維護(hù)和安全措不到位，導(dǎo)致息泄漏或毀損226登錄統(tǒng)未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)227系統(tǒng)全措施不到位，致信息泄漏或損228與財報告相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)未及時備，導(dǎo)致系統(tǒng)或據(jù)在需要時不恢復(fù)

☆★☆★☆★★☆☆☆☆☆☆☆★☆☆☆☆☆☆☆★☆☆☆☆☆☆☆★★☆☆☆☆☆☆☆★★★WORD.

.229缺乏要的物理及邏輯問管理機(jī)制，致對信息資源未經(jīng)授權(quán)訪問非法修改系統(tǒng)據(jù)230與財報告相關(guān)的系統(tǒng)理不準(zhǔn)確、不整、不及時231用戶增、修改和刪除經(jīng)管理層授權(quán)離職員工賬號及時刪除等情導(dǎo)致對系統(tǒng)和據(jù)的未經(jīng)授權(quán)訪

★★☆★運(yùn)營風(fēng)險

問；系統(tǒng)權(quán)分配與業(yè)務(wù)部授權(quán)確定的職分離要求不符232不能時發(fā)現(xiàn)對系統(tǒng)或據(jù)非法和不適的訪問

★233直接間接回購234未簽驗收確認(rèn)單提前請貨款

★★

☆法律風(fēng)險

235出庫及時導(dǎo)致法律糾236集中購存在的爭議未及時處理

☆☆☆★☆WORD.

.法律風(fēng)險

237委托具備相應(yīng)資質(zhì)的標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)招標(biāo)或與其約的權(quán)利義務(wù)不確238未按招投標(biāo)文件和中單位的投標(biāo)文訂立書面合同239沒有訂有效的采購合240未簽出租合同或出租同條款不明晰241固定產(chǎn)處置程序不合242工程目資料不完整243合同本沒經(jīng)過有效審審批244重大同事項未經(jīng)集體策245合同訂未經(jīng)有效授權(quán)246合同用章的使用未經(jīng)效授權(quán)247簽訂合同未登記248合同履行或未及時履，且沒有得到時處理249變更解除經(jīng)濟(jì)合同時未經(jīng)審核批準(zhǔn)

★★☆☆★☆☆☆☆☆★★☆☆☆☆☆☆☆★☆☆☆★☆★★☆☆★★★★★★☆★★☆☆★☆WORD.

.250不能時上報違約情況251越權(quán)理合同糾紛252不能時解決合同糾紛

☆☆★☆☆★☆☆★第節(jié)

重風(fēng)圖針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險，即業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險評級為“1“2”和部分3”的風(fēng)險，按照風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度兩個維度繪制出風(fēng)險坐標(biāo)圖如下：圖2風(fēng)險坐標(biāo)圖（備注：為將重疊風(fēng)險清晰展示，故個表）WORD.

.其中：橫軸-表風(fēng)險發(fā)生可能性的高低；縱軸-表風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險發(fā)生可能性的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)及其相互對應(yīng)關(guān)系如下：定方法定方法定方法

評一時發(fā)生概文描一文描二文描三

10%下極低一般情況下不會發(fā)生今后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于

10%-30%低極少情況下才發(fā)生今后5年內(nèi)可能發(fā)生1次

30%-70%中等某些情況下發(fā)生今后2－5年內(nèi)可能發(fā)生

70%-90%高較多情況下發(fā)生今后年可能發(fā)生1次

8-1090%上極高常常會發(fā)生今后年至少發(fā)生1次風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)及其相互對應(yīng)關(guān)系如下：定方一

評企財損

0-22-44-66-88-10定方二

失稅利潤百比

下

6%-10%11%-20%以上）文描一文描二

極輕微的極低

輕微的低

中等的中等

重大的高

災(zāi)難性的極高定方

文字描述

企日常行

不受影響

輕度影響(成輕微的人身傷害立刻受到控制)

中度影響(成一定人身傷害要醫(yī)療救援需要外部支持才能得到控制)

嚴(yán)重影響(業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力成嚴(yán)重人身傷害況失控致命影響)

重大影響(大業(yè)務(wù)失誤造成重大人身傷亡失控企業(yè)致命影響)三財損企

較低的財務(wù)損失負(fù)面消息在

輕微的財務(wù)損失負(fù)面消息在

中等的財務(wù)損失負(fù)面消息在

重大的財務(wù)損失負(fù)面消息在

極大的財務(wù)損失負(fù)面消息流WORD.

.聲

企業(yè)內(nèi)部流

當(dāng)?shù)鼐植苛?/p>

某區(qū)域流傳全國各地流

傳世界各地傳聲譽(yù)沒有受損

傳業(yè)聲譽(yù)造成輕微損害

對企業(yè)聲譽(yù)造成中等損害

傳業(yè)聲譽(yù)造成重大損害

政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查公眾關(guān)注企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害第三章重要風(fēng)險防措施本章針對管理層需關(guān)注的重大風(fēng)險，即業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中風(fēng)險評級為“1“2”和部分“3”的風(fēng)險，列示出直屬庫需采取的防控措施，其中包括：1、糧油銷計劃管理下的政策性糧油控制中的中央儲備糧輪換計劃、中央儲備糧油輪換購銷、糧油購銷價格制定、最低收購價糧食控制、政策性糧油調(diào)撥、委托收購、競價銷售、外購?fù)怃N、供應(yīng)商及客戶管理、賒銷、預(yù)付款管理；2、倉儲理下的入庫、出庫、熏蒸作業(yè)、庫存盤點(diǎn)、出庫差異處理、外租庫的選擇、外租庫的巡查、委托收儲企業(yè)的選擇、糧食出庫的監(jiān)管；3、采購管（非糧油）控制下的集中采購、招標(biāo)采購；4、資金理下的貨幣資金收入、貨幣資金支出、銀行賬戶開立、變更和撤銷、往來管理貸款（總公司資金管理部門資管理；5、實(shí)物資管理下的固定資產(chǎn)處置、藥品藥劑管理；6、工程項管理下的立項審批、工程施工管理、造價控制；7、會計與務(wù)報告下的納稅申報；8、全面預(yù)管理下的全面預(yù)算編制；9、安全管下的安全規(guī)管理、高危作業(yè)管理、事故管理、安全監(jiān)督檢查；10合同管理下的合同起草與審查審批；WORD.

.11重一大”決策程序與監(jiān)督下的“三重一大”決策程序；12關(guān)聯(lián)企業(yè)下的關(guān)聯(lián)企業(yè)交易；13信息系統(tǒng)控制下的系統(tǒng)安全。關(guān)鍵環(huán)節(jié)、風(fēng)險點(diǎn)及主要控制措施如下：中央儲備糧輪換計劃

輪C1.1M經(jīng)營統(tǒng)計員于每月份左換計劃右根據(jù)質(zhì)檢驗鑒結(jié)果品種儲存制定不年限擬訂一年度輪計劃經(jīng)主準(zhǔn)確，上任辦公審定后，報分公司。報不及如需申調(diào)整輪換劃照規(guī)定序時重新報。

人工

輪換計劃建議表會議記錄

每年

中儲糧中央儲備糧油輪換管理辦法（試行(中儲糧[2002]73號)

輪換未經(jīng)批準(zhǔn)或未按批

C1.1M屬庫接到分公司下達(dá)的輪換計劃批復(fù)后，才能進(jìn)行輪換業(yè)務(wù)操作。

人工

輪換計劃批復(fù)

隨時準(zhǔn)執(zhí)行購銷計劃管理

C2.1M經(jīng)營統(tǒng)計員根據(jù)儲備糧油出入庫原始單建立輪換（包存儲庫點(diǎn)、倉、品種、量、產(chǎn)地價位存年入庫時量檔案

輪換臺賬中央儲備糧輪換月

中儲糧中央儲備糧油輪換管理辦法中央儲備糧輪

分庫點(diǎn)輪換劃下達(dá)情及批準(zhǔn)文、人工輪換費(fèi)用收質(zhì)檢驗告文號等

報表與中央儲

每月

[行]中儲糧換購銷

輪換空庫期超過

編制中央儲糧輪換月表與中央備糧實(shí)際庫月報表每月分公司備案。

備糧實(shí)際庫存月報表

[2002]73號)規(guī)定期限

經(jīng)營統(tǒng)計員每在業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)對輪換空期進(jìn)行查，并及時將輪空庫期信報告給經(jīng)科科長及庫導(dǎo)換庫期超過個月的計員向經(jīng)科科長及領(lǐng)導(dǎo)預(yù)

半自動

預(yù)警報告

每周警報告領(lǐng)導(dǎo)及時理避免輪換空庫期超過規(guī)期限。WORD.

.收購糧油數(shù)量不真實(shí)、質(zhì)量不合格

C3.1M檢驗化驗員對輪入糧油進(jìn)行自檢檢合后分司申請驗，分公司質(zhì)檢心或省質(zhì)站進(jìn)行驗，人工并形成驗收告驗不合格的央儲備糧油及進(jìn)行整改

驗收申請驗收報告

隨時

中儲糧中央儲備糧油輪換管理辦法[行]中儲糧[2002]73號)C1.1M經(jīng)營信息員對各地區(qū)品種的糧食生長況和市場息進(jìn)行收，結(jié)合當(dāng)年的格走勢擬初步價格間提報定價案經(jīng)庫主任辦會討論確定當(dāng)期銷指導(dǎo)價區(qū)間議記錄應(yīng)詳細(xì)記定價決策程簽會

人工

會議記錄會議紀(jì)要、定價方案

隨時議紀(jì)要。C1.2M糧油購價格的制，在分公司指導(dǎo)下，經(jīng)價委員會論通過后購銷計劃管理

糧油購銷價格制定

糧油價格決策程序不合理

行；具體措如下：對于收購農(nóng)（經(jīng)人糧油或按定不需簽訂合的散戶銷營科擬定初步價格區(qū)經(jīng)經(jīng)營科長分管副主任庫主任庫主任公會審批確定當(dāng)期購銷格價通知單形下發(fā)執(zhí)行。對于簽訂合的糧油購營科業(yè)務(wù)員依據(jù)庫主辦公會確的購銷指價同多家客進(jìn)行詢價談一向三家以上客進(jìn)行詢價對于價突

人工

定價方案價格通知單、會議記錄合同審查審批表

隨時

中儲糧糧油購銷合同管理辦法（試行）（中儲糧[2012]189號）破指導(dǎo)價格間的事項經(jīng)庫主任公會或作價員會集體定保詳細(xì)的決策過記錄于未突指導(dǎo)價格區(qū)間的購銷價需經(jīng)分管任庫班子成員確。C1.1M直屬庫按照“有于保護(hù)農(nóng)民

糧油倉儲管最低收購價糧食控制

對收儲庫點(diǎn)的選擇把關(guān)不

利益有利于糧安全儲存有于監(jiān)管、有利于售”的原，合理確執(zhí)行小麥最低購價的委收儲庫點(diǎn)中委托收儲點(diǎn)應(yīng)具有資格條件下：糧食收購資在農(nóng)發(fā)行戶有一定

人工

收儲庫點(diǎn)選擇調(diào)查表及相批復(fù)文件

隨時

理辦法（國家發(fā)展改革委令第5號儲糧政策性糧油管理辦法規(guī)模的自有容倉條件符《糧油WORD.

（中儲糧

.未執(zhí)行或嚴(yán)格執(zhí)

倉儲管理辦》（國家展改革委2009第號要求、具必要的檢驗設(shè)備和人有較高管水平和良好信譽(yù)統(tǒng)計制度規(guī)報送了統(tǒng)報表三年內(nèi)在儲及銷售庫調(diào)撥等方面無違規(guī)紀(jì)行為等庫辦公會審?fù)ㄟ^的收庫點(diǎn)需報分公司、總司和國家關(guān)部門批，并按批準(zhǔn)后庫點(diǎn)執(zhí)行購。C2.1M直庫及委托儲庫點(diǎn)要格執(zhí)行最低收購預(yù)案在此期間以縣為單位其糧食市價格連續(xù)3天低于國家公布的低收購價時中糧

[2012]191號）中儲糧政策行最低收購價預(yù)案中規(guī)定的

分公司會同級價格、食、農(nóng)業(yè)農(nóng)發(fā)行等有關(guān)門核實(shí)確后中糧總公司批準(zhǔn)相關(guān)市縣全省內(nèi)啟動預(yù)案，報國家有部門備案

人工

最低收購價預(yù)案

隨時

性糧油管理辦法（中儲糧[2012]191啟動條件和停止時間

當(dāng)市場價格于國家規(guī)的最低收價水平或者案規(guī)定的購日期結(jié)時屬庫及時停最低收購糧食的收購。

號）購銷計劃管理

最低收購價糧食控制

收購的糧食質(zhì)量不合格

C4.1M直屬庫管科在糧收購過程中堅持滿一驗一倉發(fā)現(xiàn)質(zhì)量題立即要求整收購結(jié)束直屬自驗合格后報分公驗收不合格糧食進(jìn)行整改

人工

驗收登記表

隨時C5.1M對拍賣或者他銷售方銷售出庫的最低購價糧食管科監(jiān)管員巡查督促委托儲企業(yè)積配合并及時組織出對于發(fā)現(xiàn)意阻擾拖

中儲糧直屬企業(yè)政策性糧油銷售出出庫難

延出庫和索不合理費(fèi)的行為采取相關(guān)措施時制止行仍困難的

人工

巡查記錄

隨時

庫違規(guī)處罰暫行辦法書面報告分司省和市縣級行政管理部門及發(fā)行分支構(gòu)及時查。不是中儲糧統(tǒng)內(nèi)承儲需上報級單位進(jìn)行理。

（中儲糧黨字[號）WORD.

.擅

C6.1M最低收價糧食權(quán)于國務(wù)院，未經(jīng)其批準(zhǔn)何單位不擅自動用自動用最低收購價糧

屬庫向委托儲企業(yè)派庫員糧食儲存安全進(jìn)日常監(jiān)管管科不定期進(jìn)行巡檢發(fā)現(xiàn)委收儲企業(yè)自動

人工

處罰記錄

隨時食

用糧食的行嚴(yán)格追究責(zé)任扣除其履約保證，并取消收儲資格C1.1M調(diào)撥劃下達(dá)后出方與口調(diào)入方聯(lián)合裝驗接移庫糧數(shù)量并共同抽樣品留存方在調(diào)出省

中儲糧政策性糧食跨省實(shí)際調(diào)撥的糧食數(shù)量與

車船板前進(jìn)數(shù)量交接交接數(shù)均以交接點(diǎn)全貨物過磅為準(zhǔn)方交接糧食后業(yè)務(wù)員分別《國家策性糧食跨省庫數(shù)量交單簡數(shù)量交接單）簽字確認(rèn)

人工

數(shù)量交接單

隨時

移庫實(shí)施辦法（中儲糧[2011]222號）調(diào)撥計劃不符

C1.2M調(diào)撥成后入方倉儲科依據(jù)實(shí)際入庫單及調(diào)撥出單編制運(yùn)

中儲糧政策性糧食跨省購銷計劃管理

政策性糧油調(diào)撥

損耗單于合理損經(jīng)管副主任審批后進(jìn)行務(wù)處理；于超額損，經(jīng)分管副主主任審核后調(diào)撥協(xié)議處理，并報分公司案。

人工

運(yùn)輸損耗單

隨時

移庫實(shí)施辦法（中儲糧[2011]222號）中儲糧政策實(shí)際調(diào)撥

C2.1M調(diào)出方在有關(guān)庫點(diǎn)糧食發(fā)運(yùn)或到達(dá)時取樣品為跨移庫糧食質(zhì)量判定依據(jù)。

人工

樣品登記記錄

隨時

性糧食跨省移庫實(shí)施辦法（中儲糧[2011]222的糧食質(zhì)量與

號）調(diào)撥計

C2.2M對有量爭議的糧食營科統(tǒng)劃不符

計員及時向公司報告配合上級分公司和對口公司進(jìn)行檢雙商

人工

爭議報告

隨時定或上級單判定結(jié)果行應(yīng)盡義。WORD.

.擅

C3.1M調(diào)入庫點(diǎn)要嚴(yán)格按照調(diào)撥自改變調(diào)入或調(diào)出庫

文件的規(guī)定行不隨意變更如果特殊情況需變更營科統(tǒng)計員級報告屬庫應(yīng)報公司和國相關(guān)部

人工

調(diào)撥文件

隨時點(diǎn)

門，經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行。C2.1M直屬委托收儲企業(yè)收購與委托收儲企簽訂具有律效力委托收購合同，明確方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任等同條款中除定糧油收政策和管理要外少約定履約證

人工

委托收購合同

隨時

政策性業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)金的收取標(biāo)和違約條。C2.2M對于托收購的糧油付首批收購資金時由經(jīng)科會同財監(jiān)管科，根據(jù)《托收購合預(yù)計1天收購量等因確定付款額制金使用審批單經(jīng)營長科科長、分管副主任庫主審批后由財務(wù)科

資金使用審批委

撥付資金。屬庫應(yīng)按收購進(jìn)度

人工

單委托

隨時購銷計劃管理

委托收購

托收購資金不

款。臨近收購結(jié)時按小勤付

收購合同安全

的原則，適控制收購金支付進(jìn)，防止超付收資金。大額資金支應(yīng)履“三重一大決策程序。收購進(jìn)度日報C2.3M委托購期間庫每天核對機(jī)打磅單庫檢斤和委托收企業(yè)編制的加蓋章的收購度日報表核無誤后簽確認(rèn)。C2.4M收購金應(yīng)遵“戶管理款專用、進(jìn)支付、及清算原進(jìn)行管理。

人工人工

表糧油入庫登記檢質(zhì)檢斤單等原始檢質(zhì)檢斤單據(jù)收購進(jìn)度日報表資金

隨時隨時

政策性業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)政策性業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)WORD.

.采用按進(jìn)度款方式的營科業(yè)務(wù)員審核收購進(jìn)日報表后具資金使審批單，經(jīng)營科科長財務(wù)科科、分管副主任庫主按權(quán)限審后由財務(wù)科撥付購進(jìn)度款采用驗收制款方式的營科收到的委托收購企編制的收進(jìn)度日報達(dá)到一定數(shù)時，由經(jīng)科組織財、倉儲等部門同驗收出具收單經(jīng)直屬庫和委收購企業(yè)方簽字確后經(jīng)營科業(yè)務(wù)編制資金用審批單，經(jīng)經(jīng)營科長財務(wù)科長分管副主任主任按權(quán)審批后由財務(wù)科付款。驗不合格及整改。

使用審批單、糧油入庫登記檢質(zhì)檢斤單等原始檢質(zhì)檢斤單據(jù)委托收購

委托收購糧權(quán)不清晰直接或間接回購

C5.1M直屬及時與委托收購企業(yè)簽訂《物權(quán)確書明確糧權(quán)采取種監(jiān)管措施如簽封加雙鎖等止“一女多嫁。同時在醒目地標(biāo)示糧食所屬單。C2.1M定期查最低收購價糧食拍賣臺賬最低收購糧食的拍記錄進(jìn)行審核，杜違規(guī)操作產(chǎn)生。

人工人工

物權(quán)確認(rèn)書最低收購價糧食拍賣臺賬檢

隨時隨時購銷計

查記錄劃管理

未競價銷售

簽署驗收確認(rèn)單提前申請貨

C3.1M出庫束雙方驗收無后經(jīng)營科科長及與對方簽《數(shù)量確單》加蓋公，并申請金。

人工

驗收確認(rèn)單

隨時款收到貨款未及時償還農(nóng)

C4.1M直庫財務(wù)科納員在收貨款后一個工作內(nèi)，償還發(fā)行貸款

人工

還款記錄

隨時發(fā)行貸款WORD.

.外

C1.1M監(jiān)管定期對外購?fù)怃N糧油進(jìn)行巡查切關(guān)注客履約能力一旦發(fā)現(xiàn)有違約險，立即告庫主任

人工

巡查記錄

隨時外購

購?fù)怃N外銷

糧油不安全

C1.2M直屬及時與委托保管外購?fù)怃N糧油的企簽訂保管同確利義務(wù)，確保油安全，加強(qiáng)檢查防

人工

委托保管合同

隨時止糧食被盜C1.1M經(jīng)營客戶管理員根據(jù)對供應(yīng)商及客戶資調(diào)查情況制供應(yīng)商及客戶準(zhǔn)入申表營科長對供商供

及客戶資信況的真實(shí)和合法性行審查管業(yè)務(wù)領(lǐng)庫任審批后方可納入客檔案。加強(qiáng)候選客的資信調(diào)客戶資產(chǎn)負(fù)債情況企業(yè)領(lǐng)人風(fēng)格與信處罰等不良記情況系統(tǒng)內(nèi)其他業(yè)

人工

供應(yīng)商及客戶準(zhǔn)入申請表、調(diào)查資料

隨時供應(yīng)商及客戶管理

應(yīng)商或客戶資信未經(jīng)有效審

合作情況、譽(yù)等。直屬庫可委具有相應(yīng)質(zhì)的中介構(gòu)對供應(yīng)商行資信調(diào)。購銷計

核劃管理

授權(quán)書直屬依據(jù)分公基礎(chǔ)數(shù)據(jù)——審批流程中設(shè)定的戶供應(yīng)商的審批數(shù)（“節(jié)序號”審批部門”“批人”）行，只有半自批通過的客供應(yīng)商才在業(yè)務(wù)管動信息系統(tǒng)中用需改客戶供商的審批參數(shù)屬庫向分公司交申請。C2.1M賒銷、付款由獨(dú)人員申請，

或權(quán)限申請表、客戶供應(yīng)商管理制度、系統(tǒng)審批參數(shù)設(shè)置截屏

隨時賒銷、預(yù)付款管理

賒經(jīng)各部門科及庫領(lǐng)導(dǎo)桉權(quán)限審批銷、預(yù)付銷一般取得客戶書面確認(rèn)于未經(jīng)有過信用度情當(dāng)購客戶信用發(fā)生效審批異常情及單戶授或總體授信超過

人工

預(yù)付款審批單、會議記錄

隨時授信額度，采用抵押擔(dān)保銀承WORD.

.兌匯票等方降低信用險需由庫主任辦公會定，并保完整會議錄。直屬依據(jù)分公基礎(chǔ)數(shù)據(jù)——審批流程中設(shè)定的戶信

授權(quán)書或權(quán)限申請表、購銷計劃管理

賒銷、預(yù)付款管理

賒用管理的審參節(jié)點(diǎn)序號銷、預(yù)付批部門“審批人）執(zhí)行，只有經(jīng)半自未經(jīng)有過審批過的客戶用額度才能在業(yè)動效審批務(wù)管理息系統(tǒng)中效需更改戶

客戶信用額度管理制度系統(tǒng)

隨時信用管理的批參數(shù)屬庫向分公司提交申請

審批參數(shù)設(shè)置截屏烘干整理

糧油損倉儲管理

入庫

后的糧食溢余或損耗

C6.1M直屬將烘干整理后的溢余耗及時登記賬于策性糧需行收購補(bǔ)平損量。

人工

溢報告單烘干整理臺

隨時未及時入賬

賬WORD.

.C1.1M對于據(jù)政策文件的糧油出庫：由經(jīng)營科業(yè)員依據(jù)相文如賣出庫通知單調(diào)撥劃和出庫計安排表編制出通知單；簽訂銷售合的輪換糧出庫及貿(mào)糧油銷售出經(jīng)營科業(yè)員依據(jù)財

出庫相關(guān)政策出庫

出庫通知單未經(jīng)有效審批，導(dǎo)致糧油擅自動用

務(wù)科傳遞的金到賬通單或賒銷批單及銷售（如為中儲備糧需核對輪換計）編制出通知單；散戶銷售出對于先款貨情況由經(jīng)營科業(yè)務(wù)依據(jù)出庫劃安排表金到賬通知及經(jīng)審批價格通知開具出庫通單于時收款交情況，經(jīng)營科務(wù)員依據(jù)庫計劃安表審批的價格知單編制庫通知單；出庫通知單其他人員核并加蓋營科印章或營科科長字后遞給相關(guān)部務(wù)科衛(wèi)科倉儲科等安排出庫。C2.1M購糧輛（船只庫倉儲科司秤員核實(shí)糧車（船只信息后依據(jù)出庫通知對購糧企或個人到庫時間、順號、運(yùn)輸具、車（）號承運(yùn)人等況進(jìn)行登并按照出庫通知單實(shí)總量控制果需增加出庫數(shù)量按規(guī)定程序具出庫通單

人工人工

文件、輪換計劃、出庫計劃安排表資金到賬通知單、賒銷審批單出庫通知單客戶委托書、出庫通知單出庫檢斤單

隨時隨時倉儲管理

出庫

未按照出庫通知

為依據(jù)。C2.2M倉儲保管統(tǒng)計員根據(jù)經(jīng)營科單出庫

開具的中央備糧出庫知單開具儲科的調(diào)令，具體到號、客戶總量一式兩份戶和司秤各一份司秤員在每天束后匯總X的出庫檢斤單數(shù)量算出剩數(shù)量司秤員客戶簽字確認(rèn)一批完后出庫上的

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中央儲備糧出庫通知單調(diào)令單

數(shù)量歸零?，F(xiàn)出庫總的嚴(yán)格控。WORD.

.C2.3M倉儲司秤員依據(jù)手寫的出庫檢斤單儲科保管統(tǒng)員開具的庫令在系統(tǒng)中印出庫檢單四是出門證，車憑出門證庫。

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出門證、出入庫物資登記表

C2.4M糧食倉后，倉儲科保管統(tǒng)計員經(jīng)營科統(tǒng)員財務(wù)科會計員及時（按客戶對出倉數(shù)，對出庫

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核對記錄

油進(jìn)行總量制。C2.1M糧食蒸前儲科對實(shí)施熏蒸作業(yè)的熏蒸業(yè)小組成進(jìn)行安全育了解藥劑能掌握熏蒸技和空氣呼吸器的用方法蒸作進(jìn)行前

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熏蒸作業(yè)方案

隨時熏蒸作業(yè)

熏蒸作業(yè)不安全

作業(yè)小組對氣呼吸器力和安全進(jìn)行檢查，?？諝夂羝饔行?。C2.2M熏蒸業(yè)結(jié)束4-7后行散氣作業(yè)，散4天后，儲科防治，檢測儀檢測毒氣體濃和氧氣含均達(dá)到要求上報倉儲科長分管

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熏蒸作業(yè)方案

隨時副主任批準(zhǔn)后方進(jìn)后續(xù)清理渣作業(yè)，并將渣深埋到外。C2.3M熏蒸藥結(jié)束后儲科防員熏蒸作業(yè)

熏蒸作業(yè)不安全

組織保安員所熏蒸的房或現(xiàn)場立警戒性標(biāo)在作業(yè)后三天內(nèi)安排熏蒸作業(yè)組成員值熏蒸作業(yè)

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熏蒸作業(yè)方案

隨時現(xiàn)場進(jìn)行監(jiān)。倉儲管理

庫存盤點(diǎn)

未及時發(fā)現(xiàn)庫存糧油賬實(shí)不符情況

C1.1M倉儲保管員和預(yù)算算員每季度（季末25日）對自已管倉位儲備糧油進(jìn)行點(diǎn)點(diǎn)保管員實(shí)清點(diǎn)工作，預(yù)、核算員行記錄點(diǎn)結(jié)束后根據(jù)點(diǎn)結(jié)果編糧食實(shí)物查測量計算始記錄表由保管員和預(yù)算、核算簽字確認(rèn)

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糧食實(shí)物清查測量計算原始記錄表

每季度WORD.

.C1.2M年末點(diǎn)時務(wù)科牽頭組織倉儲科保管員保管計員經(jīng)營科計員、監(jiān)管科管員組成貨盤點(diǎn)小，對每個貨位行盤點(diǎn)制糧實(shí)物檢查工作底稿成匯盤點(diǎn)表并保管員儲科科長副主任字確認(rèn)。

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糧油實(shí)物檢查工作底稿匯總盤點(diǎn)表

每年C1.1M糧食倉后，保管、統(tǒng)計務(wù)人員要及時對出庫糧總量倉內(nèi)糧食全部出后際倉數(shù)量與管賬數(shù)量不一時確保管等客原出庫差異處理

糧食損耗、溢余未及時處理

因造成的損或溢余儲部及時填寫糧油損溢告單倉保管員簽確認(rèn)后報倉儲部負(fù)責(zé)人分管副任審核主任辦公審定后按定進(jìn)行處理。對于中央儲糧損耗損屬庫及時

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糧油損溢報告單會議記錄

隨時

政策性業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)補(bǔ)足庫存；于溢余，時確認(rèn),得抵補(bǔ)損耗，到收支兩線。對于最低收價糧食和時存儲糧損耗損失，屬庫按規(guī)處理。外

C1.1M監(jiān)管收集外租庫相關(guān)信息制外租庫基情況調(diào)查庫主任辦公會審定后請示公司請示內(nèi)應(yīng)包括：租賃由、租賃位基本情、

外租庫調(diào)查信息表及相關(guān)資料租倉儲糧請示分公司批復(fù)

直屬庫租倉儲糧管理暫倉儲管理

外租庫的選擇

租庫的選擇把

儲糧性質(zhì)品數(shù)量賃費(fèi)用和效分析賃時限等公司批同意后，

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文件、中央儲備

隨時

行規(guī)定（中儲糧關(guān)不嚴(yán)

方可確定外庫點(diǎn)。若存放中央備糧需具備國家食行政管理部頒發(fā)的中儲備糧代企業(yè)資格認(rèn)證書。

糧代儲企業(yè)資格認(rèn)定證書、國

[2009]858號）家臨時存儲糧儲存資格WORD.

.外租庫的巡查

未及時發(fā)現(xiàn)外租庫儲糧安全隱患等問題

C1.1M直屬庫立定期巡制度。監(jiān)管科監(jiān)管員，期（至少月一次行監(jiān)管巡查并登記管巡查登簿監(jiān)管科科長每對政策性油倉儲庫查一次擔(dān)監(jiān)管責(zé)任直屬企業(yè)長每季度對政性糧油倉庫巡查一。監(jiān)管巡查的要內(nèi)容包量、糧情全藥劑環(huán)境檔案等面。

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監(jiān)管巡查登記簿

每月

關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)政策性糧食倉儲監(jiān)管工作的通知(儲糧[2008]179號)C1.1M監(jiān)管收集委托收儲企業(yè)信息（資料收集實(shí)地考察編制收庫

基本情況調(diào)查表及相委托收儲企業(yè)的選擇

委托收儲企業(yè)的選擇把關(guān)不嚴(yán)

點(diǎn)基本情況查表報庫主任辦會審定審定通過將相關(guān)材料分公司審批。對于儲存中儲備糧必須備中央儲備糧代儲業(yè)資格認(rèn)證書。對于收儲最收購價糧和國家臨

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關(guān)資料、分公司批復(fù)文件中央儲備糧代儲企

隨時

中儲糧政策性糧油管理辦法(儲糧[2012]191號）存儲糧必須具備分司認(rèn)定的格（收購資格儲存資格收儲資格。

業(yè)資格認(rèn)定證書未經(jīng)直屬

中儲糧直屬庫政策性糧油銷售出庫違規(guī)處罰暫行辦法(儲糧[2010]41倉儲管理

糧食出庫的監(jiān)管

庫的批準(zhǔn)，委托收儲企業(yè)擅自

C1.1M委托儲企業(yè)與駐庫員收到直屬庫開具的庫通知單可組織出庫。

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出庫通知單

隨時

號)家發(fā)展改革委、國家糧食局財政部動用代儲糧食

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于嚴(yán)肅紀(jì)律切實(shí)做好政策性糧食出庫工作(儲糧WORD.

.[2010]700號)貨幣資金收入

銷售回籠資金未及時送存銀行

C1.1M直屬的銷售回籠現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)科出納員當(dāng)日送存戶行日送存確有困難，也要在定時間(一日）內(nèi)繳存開戶行。

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銀行回單

隨時C1.1M直屬有關(guān)部門或個人用款時，資金管理

貨幣資

資金支出

應(yīng)當(dāng)向財務(wù)提交借據(jù)明款項的用途、金額、算、支付式等內(nèi)容并附有效經(jīng)濟(jì)同約告書或相證明，經(jīng)所在門負(fù)責(zé)人財務(wù)科科、

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借據(jù)及原始憑證

隨時金支出

未經(jīng)審批

庫主任按權(quán)審批。C1.2M財務(wù)出納依據(jù)經(jīng)有效審批的借據(jù)及原始據(jù)復(fù)核無后付款。C1.1M基本行賬戶屬必須在中

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付款憑證及附件糧油收

隨時資金管理

銀行賬戶開立、變更和撤銷

銀行賬戶開立和撤銷未經(jīng)有效審批

國農(nóng)業(yè)發(fā)展行開設(shè)基銀行賬戶庫主任同意請分公司準(zhǔn)后一由財務(wù)科辦理審批嚴(yán)格按照國人民銀《支付結(jié)辦法和有關(guān)規(guī)在中國農(nóng)業(yè)發(fā)銀行開設(shè)戶；工行網(wǎng)上銀賬戶開立金管理中心

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儲企業(yè)存款賬戶管理協(xié)議、開立單位銀行結(jié)

隨時

中儲糧資金集中管理辦法(儲糧[2010]667號)統(tǒng)一管理成單位銀行戶X審WORD.

算賬戶

.批成員單位行賬戶的立和撤銷公司審核轄內(nèi)成員單銀行賬戶開立和撤銷請查行賬戶的用情況；其他銀行開賬戶：由務(wù)科提出請，庫主任核、分公審核資金管理中心審后上報中農(nóng)業(yè)發(fā)展行，經(jīng)中國業(yè)發(fā)展銀直庫、開戶行三方簽協(xié)議后務(wù)科納員方可將相關(guān)資提交開戶行申請開賬戶。C1.2M需要銷銀行賬戶時財務(wù)科出納員提出請總計師審核庫主任審批規(guī)定層級審后方可辦賬戶撤銷。

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申請書撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書

隨時往來款項

C1.1M財務(wù)定（不超過一月編制應(yīng)收款項單，送達(dá)關(guān)責(zé)任部。直屬庫應(yīng)指人（除出、采購、售款記錄以期或定至往來管理

未及時少每月次與客戶進(jìn)行賬并據(jù)催收，發(fā)情況進(jìn)催收。對算期內(nèi)的應(yīng)收款

人工

應(yīng)收款項清單

每月生壞賬損失

項，由經(jīng)營負(fù)責(zé)催收對超過結(jié)算的應(yīng)收款屬庫應(yīng)當(dāng)組織力量進(jìn)清理要時應(yīng)求法律部門意見采法律措施C1.1M根據(jù)資方案和經(jīng)營科制定的資金管理

貸款（總公司資金管理部門）

貸款未經(jīng)有效審批

經(jīng)營計劃估算貸金額量財務(wù)科預(yù)算會計員在定的貸款度內(nèi)定借款計劃制借款申書經(jīng)總會計師審核庫主任核后上報分公司核批準(zhǔn)后同規(guī)定的料上報總公司審貸委員會批公資金管理門

人工

借款申請書、經(jīng)隨營計劃放款。WORD.

.擅自改變資金用途或?qū)?/p>

C2.1M資金支要以實(shí)際糧食業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，與借申請一致

人工

借款申請書

隨時外拆借資金投資管理集中采購

擅自投資高風(fēng)險領(lǐng)域已納入集中采購圍內(nèi)的物資，未執(zhí)行集中采購

C2.1M直庫投資規(guī)應(yīng)與企業(yè)產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模產(chǎn)負(fù)債水償能力及實(shí)際籌資能力適應(yīng)，嚴(yán)控制負(fù)債資。禁止投股票債券期貨及其形式的高風(fēng)投資。C1.1M綜合物資采購員對于納入集中采購目錄物資程序要求進(jìn)集中采購采購合同需自采購，直屬庫綜合物資采購提交申請分公司審核公司批后方可行采購。

人工人工

采購合同自行采購申請及批復(fù)

隨時隨時

中儲糧集中采購管理暫行辦法（中儲糧[2010]439號）C3.1M對于以招標(biāo)形式進(jìn)行采購的采購管理（非糧油）

招標(biāo)采購

達(dá)到法定的招標(biāo)條件，應(yīng)

項目，倉儲采購小組定招標(biāo)計，明確招標(biāo)條、圍并負(fù)編制招標(biāo)文件公司采購上邀請4-7家投企業(yè)參與投。發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)招而未招標(biāo)即停止合同磋商或終履行合同規(guī)定組織招標(biāo)。

人工

招標(biāo)文件

隨時

中儲糧投資管理辦法（中儲糧[2009]850號）招標(biāo)而未招標(biāo)

C3.2M對照律規(guī)定在招標(biāo)管理制度中明確招標(biāo)件、；相關(guān)門人員

中儲糧投資制定招標(biāo)計確專人負(fù)按計劃組織招標(biāo)。發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)招而未招標(biāo)即停止合

人工

招標(biāo)文件

隨時

管理辦法（中儲糧[2009]850同磋商或終履行合同規(guī)定組織招標(biāo)。

號）采購管理（非糧油）

招標(biāo)采購

招標(biāo)過程不符合規(guī)定

C4.1M招標(biāo)件公示期限應(yīng)符合規(guī)定時間標(biāo)應(yīng)當(dāng)在標(biāo)文件確的提交投標(biāo)文件截時間的同時間公開行標(biāo)地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)招標(biāo)文件預(yù)先確定的地點(diǎn)。

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招標(biāo)文件

隨時WORD.

.C1.1M直屬相關(guān)部門提出處置申請（應(yīng)注明理、價格等財務(wù)科長審核關(guān)部會簽副主任審，固定資產(chǎn)處置

固定資產(chǎn)處置未經(jīng)有效審批

庫主任辦公對處置申進(jìn)行審定據(jù)總公司、公司規(guī)定需報的，辦理報批手續(xù)方能處置定資產(chǎn)需要技術(shù)鑒定需進(jìn)行技鑒定對于重大資產(chǎn)處考慮具有質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資評估。下列資產(chǎn)的讓必須報公司審批房、生產(chǎn)車等主要生性建筑物

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固定資產(chǎn)處置申請、會議紀(jì)要、隨固定資產(chǎn)處置批復(fù)

中儲糧固定資產(chǎn)管理暫行辦法（中儲糧[2008]640號）實(shí)物資產(chǎn)管理

讓公樓宅地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；其他對單位常經(jīng)營造重大影響固定資產(chǎn)。C2.1M倉儲藥品藥劑應(yīng)專倉存放藥品藥劑管理

藥品藥劑未妥善保管

庫設(shè)施達(dá)到屬庫藥劑管理制度求做到雙門鎖雙人管倉儲科防治員和倉儲科長一人把鎖須二人同時在場能打開關(guān)人不得入

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藥劑庫管理制度

隨時內(nèi)。要做到汛、防火防雷擊。工程項目管理

立項審批

項目立項未經(jīng)有效審批

C2.1M直屬基建管理員審核項目建議書可行性研報告并按規(guī)定報分公司、總司審批或案。

人工

項目建議書、可行性研究報告

隨時WORD.

.C2.2M列入度投資計劃投資總公司公司規(guī)定額以下的產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資目將資計劃文視同立項批復(fù)所有長期股投資項目按照相關(guān)定由總公司批；年度投資計內(nèi)的其它目投在總公司規(guī)定額以上的總公司審，

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投資計劃立項批復(fù)

隨時

中儲糧投資管理辦法（中儲糧[2009]850號）需

規(guī)定限額以的由（子公司根年度投資計劃行審批。C2.1M單項工要備材料等貨物的采購，勘、設(shè)計、理等服務(wù)采工程施工管理

進(jìn)行招投標(biāo)的未進(jìn)行

購目總投資額到總公司資管理辦法規(guī)定標(biāo)的須辦法規(guī)定行招標(biāo)。項目標(biāo)一般采公開招標(biāo)

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招標(biāo)文件

隨時招投標(biāo)

式對確需邀招標(biāo)的需報總公審核。C2.1M初步計投資概算超過可研報造價控制

投資超概算未按程序報批

告批復(fù)以上的目，其初設(shè)計方案需提交庫任辦公會議照定權(quán)限重新報項目立項初步設(shè)計設(shè)過程中算調(diào)整度超過原復(fù)概算（含）以的，應(yīng)向初步設(shè)計審批單位申請整概算標(biāo)控價不得

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批復(fù)文件

隨時高于初步設(shè)批復(fù)概算會計與財務(wù)報告

納稅申報

稅款繳納不及