單位工程竣工決算審計(jì)實(shí)施計(jì)劃方案

專業(yè)資料專業(yè)資料竣工決算審計(jì)實(shí)施案括：工程建設(shè)程序及治理狀況否符合當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)法規(guī)、政策，是否存在政治風(fēng)險(xiǎn)。工程建設(shè)資金治理、使用及監(jiān)控①檢查工程資金來源是否與工程審批文件、公司章程或投資協(xié)議全都；審是否經(jīng)過批準(zhǔn)，資金出入是否格依據(jù)合同和賬戶治理協(xié)議規(guī)定的用途和路線執(zhí)全執(zhí)行過程掌握。批，是否合法、齊全，是否按合同規(guī)定支付預(yù)付工程款、備料款、進(jìn)度款，支付存在設(shè)計(jì)概算外的其他工程支出；工程建設(shè)治理費(fèi)、征地費(fèi)、可行性爭(zhēng)論費(fèi)、臨及開支圍是否合理。的真實(shí)性〔與工程物資選購(gòu)、工程款結(jié)算結(jié)合起來進(jìn)展，有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)20%以上的債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)展詢證。工程結(jié)算審計(jì)依據(jù)建設(shè)工程審計(jì)規(guī)定，竣工決算一般實(shí)施以下面審計(jì)：審查單項(xiàng)工程結(jié)算資料是否真實(shí)、合法、合規(guī)、完整；審查工程結(jié)算計(jì)價(jià)依現(xiàn)場(chǎng)簽證等是否真實(shí)、合理；審查工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)章、是否準(zhǔn)確，分項(xiàng)工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；審查工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，利潤(rùn)和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤(rùn)率、稅率是否符合規(guī)定；施工合同規(guī)定，設(shè)計(jì)變更增減容的真實(shí)性、合理性；審查施工單位材料結(jié)算是否的比選，價(jià)格和確認(rèn)手續(xù)是否合理合規(guī)；審查單項(xiàng)工程是否存在高估冒算，虛報(bào)工程價(jià)款；審查單項(xiàng)工程結(jié)算是否多計(jì)重計(jì)，增大工程造價(jià)，是否隨便變更工程費(fèi)的，是否報(bào)上級(jí)公司審批；審查設(shè)計(jì)〔勘查、監(jiān)理、招標(biāo)代理等專項(xiàng)詢問效勞類合同結(jié)算，有無未按商定完成托付事項(xiàng)，有無多結(jié)算合同價(jià)款的狀況；審查與工程結(jié)算相關(guān)的其它狀況。交付使用資產(chǎn)狀況產(chǎn)，提請(qǐng)被審核單位書面說明緣由；對(duì)移交資產(chǎn)進(jìn)展核實(shí)。決算報(bào)表編制審核審核竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制依據(jù)和法是否符合有關(guān)根本建設(shè)財(cái)務(wù)治理規(guī)客觀、實(shí)事，容是否完整、齊全等。概預(yù)算執(zhí)行狀況重點(diǎn)審核建設(shè)單位對(duì)實(shí)際投資比概算超支或節(jié)約30%以上工程的差異說明，核概算狀況，有無超出執(zhí)行概算圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購(gòu)置自用固定資產(chǎn)，括概算調(diào)整的緣由、各項(xiàng)調(diào)整系數(shù)、設(shè)計(jì)變更和估算增加費(fèi)用等。工程建設(shè)治理狀況審查工程進(jìn)度掌握狀況〔網(wǎng)絡(luò)打算〕的制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行狀況，網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)治理的批準(zhǔn)是否準(zhǔn)時(shí)和處理程序，對(duì)進(jìn)度拖延的責(zé)任劃分是否明確、合理〔是否符合合同商定，處認(rèn)是否依據(jù)網(wǎng)絡(luò)圖排解了對(duì)非關(guān)鍵線路延遲時(shí)間的索賠。審查工程質(zhì)量掌握狀況及再分包的行為。審查工程投資掌握狀況〔趕工獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等〕是否符合有關(guān)規(guī)定；審查概算治理車輛購(gòu)置費(fèi)使用狀況，是否存在超概算超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車狀況。基建工程“五制”執(zhí)行狀況款是否合規(guī)、完備，是否得以全面履行；合