貨款結(jié)算相關(guān)知識講解課件

貨款結(jié)算相關(guān)知識講解主要內(nèi)容一、貨款結(jié)算流程二、聯(lián)營專柜結(jié)算三、自營代銷結(jié)算四、自營經(jīng)銷結(jié)算一、貨款結(jié)算流程（一）根據(jù)與我司合作方式不同，供應(yīng)商的結(jié)算類型分為以下兩大類：1、專柜結(jié)算方式：專柜月結(jié)、專柜7天/10天/15天結(jié)。2、自營結(jié)算方式：自營代銷：代銷月結(jié)、代銷15天結(jié)；自營經(jīng)銷：經(jīng)銷現(xiàn)款現(xiàn)貨、經(jīng)銷貨到付款、經(jīng)銷月結(jié)、經(jīng)銷7天/15天/30天/45天/60天贖期2、自營代銷貨款對帳流程：供應(yīng)商每月1-10日通過供應(yīng)鏈查詢開票金額，并與會計電話確認(rèn)后開票→會計按帳期申報貨款表→貨款稽核審核通過后，系統(tǒng)自動發(fā)送結(jié)算回單至供應(yīng)鏈→供應(yīng)商上供應(yīng)鏈打印結(jié)算回單并簽章確認(rèn)后交回核算會計→會計將認(rèn)證通過的稅票和公司審核通過的貨款表送至結(jié)算中心付款。

3、自營經(jīng)銷貨款（帳期）：供應(yīng)商每月1-5日通過供應(yīng)鏈提交報款申請→會計查詢POS系統(tǒng)核對無誤后通過供應(yīng)鏈回復(fù)開票金額→供應(yīng)商根據(jù)回復(fù)金額開票→供應(yīng)商提交稅票和驗收單、退貨單、調(diào)價單等→會計根據(jù)有效單據(jù)按帳期申報貨款→貨款稽核審核通過后，系統(tǒng)自動發(fā)送結(jié)算回單至供應(yīng)鏈→供應(yīng)商通過供應(yīng)鏈打印結(jié)算回單并簽章確認(rèn)后交回核算會計→會計將認(rèn)證通過的稅票和公司審核通過的貨款表送至結(jié)算中心付款。（一）專柜類型：1）代銷專柜；2）保底專柜；3）租賃專柜（二）專柜結(jié)算要點：1、月末成本結(jié)轉(zhuǎn)，制作專柜成本計算表：在POS系統(tǒng)中引出當(dāng)月銷售、促銷期銷售，核對合同扣率與超額扣率，在促銷設(shè)置中查詢促銷期扣率，完成專柜成本計算表

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售成本，報款。二、聯(lián)營專柜結(jié)算（1）對于合同到期供應(yīng)商結(jié)算問題：合同意向或到期合同不能作為結(jié)算的依據(jù)，如特殊情況需報OA財務(wù)流程，經(jīng)公司批準(zhǔn)方可按原合同或新合同意向執(zhí)行，但按這種方式報款的原則上不超過兩個月，待合同正式成立后應(yīng)重新按新合同條款計算貨款的應(yīng)扣項目是否有差異，如有差異應(yīng)及時調(diào)整。（2）會計應(yīng)對供應(yīng)商欠款進行嚴(yán)格把關(guān)（如：***供應(yīng)商9月份有欠款12000元，10月份可結(jié)貨款15000元，則應(yīng)扣除欠款12000元，否則不予申報）。（3）付款之前會計應(yīng)查看供應(yīng)商金蝶所有往來，檢查應(yīng)付帳款是否有紅字，以及保證金、欠款、其他應(yīng)扣費用是否有漏扣。1、采購在OA提報撤柜申請；會計核查供應(yīng)商有無欠款。2、會計憑審批完畢的撤柜流程單據(jù)（撤柜申請、撤柜通知單等），以及廠商交回的撤柜通知單和保證金收據(jù)原件，于撤柜三個月后（部分質(zhì)保金在撤柜一年后退，如數(shù)碼產(chǎn)品等）申報貨款，稽核初審后由廠商開具相應(yīng)稅票并簽章確認(rèn)《撤柜對帳確認(rèn)書》，會計再提交所有手續(xù)由稽核復(fù)審。3、會計核對要點：

1）簽署供應(yīng)商撤柜單：清查保證金、貨款支付情況、費用收回情況、欠款情況等

（三）專柜撤柜結(jié)算要點：2）合同條款：合同名稱（如公司更名，則必須提供工商更名證明；非工商更名則必須重新辦理合同名稱變更手續(xù)）、基本扣率、超額扣率、保底銷售、保底利潤、合同期限及其它附加條件；3）報撤柜貨款前應(yīng)重新清查供應(yīng)商合作期間的所有帳務(wù);4）原始附件：保證金收據(jù)（如供應(yīng)商保證金原件丟失時，需填制我公司統(tǒng)一格式的保證金收據(jù)遺失聲明，加蓋公章，并向我司反開收據(jù)，提供給相應(yīng)的會計，會計查詢帳上確有保證金余額后方可申報）、金蝶明細(xì)帳、撤柜單、撤場通知單、供應(yīng)商對帳確認(rèn)書等;四、自營經(jīng)銷結(jié)算（一）帳期結(jié)算的經(jīng)銷貨款：1、結(jié)算會計根據(jù)合同中約定的結(jié)算期進行申報；供應(yīng)商每月將驗收單白聯(lián)交結(jié)算會計勾單；2、會計將驗收單的數(shù)據(jù)與POS、金蝶中的本期入庫金額進行核對，并扣減本期退貨及供應(yīng)商承擔(dān)的調(diào)價補差，此金額為擬付金額(即供應(yīng)商的開票金額)。此時應(yīng)查詢該供應(yīng)商在金蝶賬中的賬面余額，賬面余額應(yīng)大于等于扣費前的申付額。3、報款時應(yīng)注意合同中約定的扣款及零星費用(如促銷費、宣傳費、堆頭費、條碼費等)，以上費用均作為擬付額的扣減項目。4、查看庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)，如庫存天數(shù)異常，應(yīng)主動與采購及相關(guān)人員溝通，查看基本陳列量及是否存在滯銷品等；（二）經(jīng)銷現(xiàn)款現(xiàn)貨（預(yù)付款）：1、賣場采購根據(jù)商品的銷售情況制作商品補貨需求表，所報商品應(yīng)有近1月的銷量、現(xiàn)有庫存、補貨數(shù)量等，交結(jié)算會計申請貨款。2、結(jié)算會計應(yīng)根據(jù)合同條款對約定的費用、返利等即時掛賬，此金額視同我司付給供應(yīng)商的貨款。3、結(jié)算會計查詢該供應(yīng)商在金蝶中的賬面余額，比較我司累計付款與供應(yīng)商累計送貨是否相符，并分析賬面紅字金額的構(gòu)成，看其供應(yīng)商未送貨金額的大小來衡量采購所申請貨款的額度。4、報款時的注意事項：1）當(dāng)前庫存金額：一般情況下，合理的庫存金額應(yīng)是月平均銷售額的1.5-2倍左右。若庫存過大，應(yīng)與采購溝通分析原因。2）已銷商品毛利率：看其是否合理；若為負(fù)毛