公司發(fā)票收據(jù)管理制度1篇

1/1公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)公司發(fā)票收據(jù)管理制度1公司發(fā)票、收據(jù)管理制度范本

目的:為了加強發(fā)票、收據(jù)管理和財務(wù)監(jiān)督,保證國家稅收收入,促進合法經(jīng)營和加強經(jīng)濟核算,根據(jù)*《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和國家稅務(wù)總局《(中華人民共和國發(fā)票管理辦法)實施細則》、《增值稅暫行條例》等,結(jié)合公司實際制定本制度。

適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可依據(jù)各自的業(yè)務(wù)范圍,制定相應(yīng)的實施細則,并報公司備案。

3．本制度所指發(fā)票、收據(jù):發(fā)票是指在購銷商品,提供勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中,開具、收取的收付款憑證。收據(jù)是指在非生產(chǎn)經(jīng)營活動中,結(jié)算有關(guān)款項,開具收取的收付款憑證。

發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)取和繳銷

各公司業(yè)務(wù)范圍需用的發(fā)票,包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票,由各公司財務(wù)部根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì),向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)購買。

非生產(chǎn)經(jīng)營活動中結(jié)算有關(guān)款項所使用的收據(jù),由各公司向當(dāng)?shù)刎斦徺I。公司因內(nèi)部結(jié)算的需要,可印制專用收據(jù)。

收據(jù)的領(lǐng)用:各公司應(yīng)根據(jù)本單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)量情況,提前到各公司財務(wù)部領(lǐng)取,留有余地,以免影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。財務(wù)部要根據(jù)收據(jù)的種類、數(shù)量在《發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用手冊》中記載。

發(fā)票使用后,其存根聯(lián)由財務(wù)部保管,定期或不定期去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)繳銷,再憑以購買新發(fā)票。收據(jù)使用后,存根聯(lián)由各使用單位妥善保管至五年期。保存期滿,由各公司財務(wù)部報經(jīng)當(dāng)?shù)刎斦竞箐N毀。

發(fā)票、收據(jù)的開具、使用和保管

發(fā)票的填開事項,必須由各單位財務(wù)人員辦理,并必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收入時如實開具發(fā)票。出具發(fā)票方不得按取得發(fā)票方的要求變更品名和金額。

開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需要開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票或取得退貨證明;發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票后,重新開具銷貨發(fā)票。

開具發(fā)票、收據(jù)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票、收據(jù)規(guī)定的要素填寫齊全,全部聯(lián)次一次性如實復(fù)寫,并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

使用電腦版的發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊保管。

發(fā)票、收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開,不得拆本使用。

各單位不得以白條代替發(fā)票或收據(jù)。

發(fā)票、收據(jù)限于在屬地內(nèi)和規(guī)定時間內(nèi)開具(手工版增值稅專用發(fā)票一本使用不超過兩個月,普通發(fā)票一本在當(dāng)月內(nèi)使用)。任何單位不得跨區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。

各公司財務(wù)部要建立發(fā)票、收據(jù)的使用登記制度,設(shè)置發(fā)票、收據(jù)登記簿。并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況。

使用發(fā)票、收據(jù)的公司,應(yīng)當(dāng)妥善保管,不得丟失。發(fā)票、非生產(chǎn)經(jīng)營性收據(jù)丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面向財務(wù)部報告。發(fā)票丟失還需由財務(wù)部書面向主管稅務(wù)機關(guān)或財政局報告,并在報刊、電視等傳播媒介上公告作廢。

增值稅專用發(fā)票的使用和開具范圍

增值稅專用發(fā)票只限于增值稅的一般納稅人領(lǐng)購使用,增值稅的小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人不得領(lǐng)購使用。

下列三種情況必須向具有增值稅一般納稅人資格的購買方開具增值稅專用發(fā)票

銷售貨物;

應(yīng)稅勞務(wù);

根據(jù)增值稅細則規(guī)定是應(yīng)當(dāng)征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)。

下列情形不得開具增值稅專用發(fā)票

向消費者銷售;

銷售免稅項目;

銷售報關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù);

將貨物用于非應(yīng)稅項目;

將貨物用于集體福利或個人消費;

將貨物無償贈送他人;

提供非應(yīng)稅勞務(wù)(應(yīng)當(dāng)征收增值稅的除外)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn);

向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目,只能開具普通發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票開具要求

字跡清楚;

不得涂改。如填寫有誤,應(yīng)重新開具,并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”四個字;

項目填寫齊全;

票物相符,票面金額與實際收取的金額相符;

各項目內(nèi)容正確無誤;

全部聯(lián)次一次填開,上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致;

發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章;

按照規(guī)定的時限開具發(fā)票;

不得開具偽造的發(fā)票;

不得拆本使用發(fā)票;

不得開具票樣與國家稅務(wù)總局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的發(fā)票;

納稅人開具專用發(fā)票不得手工填寫“銷貨單位”欄。納稅人必須在專用發(fā)票一式幾聯(lián)的有關(guān)欄目中加蓋或打印專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。

發(fā)票的檢查

各公司財務(wù)部及使用發(fā)票、收據(jù)的公司應(yīng)按月或按季對所管的票據(jù)的使用情況、安全措施進行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時報告。

使用發(fā)票的單位,必須接受稅務(wù)機關(guān)的依法檢查,如實反映情況,提供有關(guān)資料,不得拒絕、隱瞞。

處理罰則使用發(fā)票、收據(jù)的單位違反了《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和本制度,經(jīng)工商、稅務(wù)、審計機關(guān)查出,一律按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第六章有關(guān)規(guī)定處罰。

附則:

本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)擴展閱讀

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展1）

——某某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度(菁華1篇)

某某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度1某物業(yè)發(fā)票和收據(jù)管理制度

總則

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

各種票據(jù)的購買及印刷

屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)部審核,報總經(jīng)理批準后印制。

財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。

3．各種票據(jù)的領(lǐng)用

財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼。發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應(yīng)進行登記、簽收。

各種票據(jù)的使用

各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應(yīng)立即報告財務(wù)部。

各種票據(jù)的檢查和核銷

財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展2）

——物業(yè)管理公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)

物業(yè)管理公司發(fā)票收據(jù)管理制度1物業(yè)管理公司發(fā)票和收據(jù)管理制度

一、總則

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3．財務(wù)管理部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。

二、各種票據(jù)的購買及印刷

屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

3．公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)管理部審核,報總經(jīng)理批準后印制。

財務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。

三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

財務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

3．票據(jù)專管人員在向財務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼,發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應(yīng)進行登記、簽收。

四、各種票據(jù)的使用

各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

3．各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時,應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。

五、各種票據(jù)的檢查和核銷

財務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)管理部進行核銷。

3．財務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

財務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展3）

——財務(wù)發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)

財務(wù)發(fā)票收據(jù)管理制度1目的:

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

適用范圍:

本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

工作職責(zé):

財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

內(nèi)容:

各種票據(jù)的購買及印刷

屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

3公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號,報總經(jīng)理批準后印制。

4財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。

各種票據(jù)的領(lǐng)用

財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應(yīng)進行登記、簽收。

各種票據(jù)的使用

各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。

各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應(yīng)立即報告財務(wù)部。

各種票據(jù)的檢查和核銷

財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展4）

——財務(wù)發(fā)票管理制度(菁選3篇)

財務(wù)發(fā)票管理制度1一、為加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。

二、財務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。

三、財務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)指定的會計人員負責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。

四、財務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險箱內(nèi)，有專人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則，不得由一人兼任。

五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監(jiān)審核，出納員根據(jù)審核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù)，收取款項時應(yīng)開具收據(jù)。

六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號簽發(fā)，作廢時應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負責(zé)收回。

七、票據(jù)開具時候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、項目名稱準確，規(guī)范單據(jù)填寫正楷，字跡清晰；單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯誤，不得撕毀單據(jù)，必須保持單據(jù)完整，并加蓋作廢章。

八、出納收到銀行票據(jù)時，應(yīng)認真審核，及時入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時向財務(wù)總監(jiān)反映，由財務(wù)總監(jiān)確定解決方案。

九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。

十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時，應(yīng)及時登記備查簿。

十一、財務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，對重大事故財務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報。

十二、票據(jù)保管人員調(diào)動工作或離職時，應(yīng)編制票據(jù)移交明細表，在財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認移交，確認無誤后，由監(jiān)督人和后任財務(wù)人員在交接明細表上簽名確認。

十三、本規(guī)定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責(zé)任。

財務(wù)發(fā)票管理制度2為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水*，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的順利開展，特制定本制度。

一、認真學(xué)習(xí)《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。

二、嚴格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。

三、按照收支兩條線的規(guī)定，認真履行職責(zé)，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。

四、負責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。

五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。

六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準，經(jīng)辦人簽名，所長簽字方可報銷。

七、對原始憑證進行嚴格審核，如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。

八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結(jié)，上報下達。

九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管，及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表，按規(guī)定裝訂歸檔，妥善保管。

十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查，賬、物核對，如有盤盈、盤虧，要及時查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。

十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。

財務(wù)發(fā)票管理制度3一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。

二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責(zé)專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應(yīng)。

三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。

四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。

五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。

六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴格把關(guān)。

七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。

八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理。

九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。

十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的，給予警告，責(zé)令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的，站(隊)負責(zé)人要負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰；給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責(zé)令在全所大會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的；撤消站(隊)負責(zé)人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分；(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展5）

——公司印章管理制度(菁華1篇)

公司印章管理制度1公司印章管理制度

一、總則

公司印章是企業(yè)身份和權(quán)力的證明。蓋有公司印章的文件，是受法律保護的有效文件，同時意味著公司對文件的內(nèi)容承擔(dān)法律責(zé)任。為了保證公司印章的合法、有效、正確地使用，維護公司利益，杜絕違法違規(guī)以及損害公司利益的行為發(fā)生，特制定本印章管理制度。

二、公司印章使用范圍

公司的印章是指公司公章、發(fā)票章、財務(wù)章、法人個人名章。公司所有印章必須嚴格按本制度的規(guī)定使用，不得違反本制度使用。

（一）公司公章的使用范圍主要為：

1?、公司對內(nèi)簽發(fā)的文件。

2?、公司對外與相關(guān)單位聯(lián)合簽發(fā)的文件。

3?、由公司出具的證明及有關(guān)材料。

4?、公司對外提供的財務(wù)報告。

5?、公司章程、工商登記資料及股東出資證明。

6?、員工崗位變更通知、解除勞動關(guān)系通知等。

7?、員工的勞動合同、任免聘用。

8?、對外經(jīng)濟合同、合作協(xié)議、承諾書、擔(dān)保函等。

（二）公司法人個人名章，主要用于需加蓋個人名章的合同、財務(wù)及報表、人事任免等各類文件。

（三）財務(wù)專用章，主要用于財務(wù)資料、貨幣結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。

（四）發(fā)票專用章，主要用于公司出具的發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)業(yè)務(wù)。

三、公司印章的管理職責(zé)

（一）公司總經(jīng)理：負責(zé)公司公章和法人個人名章的使用審批工作。

（二）財務(wù)部負責(zé)人：負責(zé)財務(wù)專用、發(fā)票專用的印章使用審批工作。

（三）印章管理員

1、負責(zé)印章的保管。

2、負責(zé)建立印章使用登記表。

3、負責(zé)印章使用的審核工作。

4、負責(zé)按照印章使用規(guī)則，監(jiān)督所保管印章的使用。

四、公司印章的管理、使用及保管

（一）印章的管理

1、公司公章由公司總經(jīng)理負責(zé)管理。?印章管理員必須切實負責(zé)，不得將印章隨意放置或轉(zhuǎn)交他人。如因事離開崗位需移交他人的，可指定專人代替，但必須辦理移交手續(xù)。

2、為保證資金賬目的絕對安全。財務(wù)專用章、法人個人名章等銀行預(yù)留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)支票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。人員應(yīng)由財務(wù)部和行政部各出一人。

（二）印章的使用

1、公章的使用必須嚴格遵循印章使用申請審批程序，按照印章的使用范圍，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可用章。

2、公章的使用由印章管理員設(shè)立使用登記表格，嚴格審批和登記制度。

3、公司法人個人名章由總經(jīng)理簽字后方可使用。

4、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財務(wù)部門負責(zé)人審批后方可使用。

5、嚴禁員工私自將公司印章帶出公司使用。若因工作需要，確需將印章帶出使用，需填寫攜帶印章外出申請表后，由分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽批后，派專人陪同方可帶出。印章外借期間，借用人與陪同人只可將印章用于申請事由，共同對印章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。

6、以公司名義簽訂的合同、協(xié)議、訂單、介紹信、委托書、擔(dān)保函等，經(jīng)專門合同文書審批流程，通過部門負責(zé)人、法律顧問審核，公司總經(jīng)理批準后方可蓋章。（對加蓋印章的文書，應(yīng)注意用印單位名稱必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，蓋章印記圖形清晰。）

7、公司員工私人*收入證明、工作證明等，由總經(jīng)理審批，符合要求后在行政部辦理并執(zhí)行申請審批制度。

8、任何印章管理員不得在當(dāng)事人或委托人所持空白格式化文件上加蓋印章。用章文書必須已經(jīng)填寫完畢，字跡須清晰、正確。

9、對已解除或終止勞動關(guān)系人員要求出示相關(guān)證明的，必須持有效證明材料，按申請審批制度經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可蓋章。

（三）印章的保管

1、印章保管各種事項必須有記錄，記錄事項包括印章名稱、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準人、圖樣等信息。

2、印章保管必須安全無誤，應(yīng)當(dāng)專項上鎖存放，印章不可私自委托他人代管。

3、印章管理員如因工作崗位變更，應(yīng)及時向總經(jīng)理上交印章，或者按總經(jīng)理指定的新印章管理員辦理接交印章手續(xù)，以免貽誤工作。

4、非印章保管人使用印章蓋章與印章保管人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

5、印章應(yīng)及時維護、確保印章完好，蓋出印記清晰。

6、印章保管有遺失、盜用、偷換的，應(yīng)保護現(xiàn)場，管理員應(yīng)及時向行政部和總經(jīng)理報告，并登記備案配合查處。涉及刑事犯罪的，因及時向*機關(guān)報案處理。

五、公司印章的停用

（一）有下列情況，印章須停用：

1、公司名稱變動。

2、印章使用損壞。

3、印章遺失，聲明作廢。

（二）印章停用時須經(jīng)總經(jīng)理批準，及時將停用印章送行政部封存或銷毀，建立印章上交、存檔、銷毀的登記檔案。

六、印章違規(guī)使用的處理辦法

1、公司員工違反印章刻制、保管、使用規(guī)定，依照員工手冊及公司管理制度，視情節(jié)和后果追究責(zé)任人的民事、行政、刑事責(zé)任。

2、印章管理員因使用公章不當(dāng)而造成公司損失的，依照員工手冊及公司管理制度，視情節(jié)和后果追究其相應(yīng)責(zé)任。非印章管理人員違反公司印章管理制度，不當(dāng)使用印章，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)與印章管理員承擔(dān)同等的責(zé)任。

七、附則

1、本制度作為公司管理規(guī)章制度，經(jīng)過公司民主程序?qū)徸h通過后由總經(jīng)理簽署，向全體員工公示之后開始實施。

2、本制度由公司行政部負責(zé)解釋。附《印章用印登記表》。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展6）

——公司財務(wù)發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定(菁華1篇)

公司財務(wù)發(fā)票收據(jù)管理規(guī)定1公司財務(wù)發(fā)票和收據(jù)管理規(guī)定

(三)

目的:根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

適用范圍:本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

3．0工作職責(zé):

財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

內(nèi)容:

各種票據(jù)的購買及印刷

屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時,由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準,并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后,在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分,使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時,由財務(wù)部提出式樣,經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時,由需用部門提出式樣,經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號,報總經(jīng)理批準后印制。

財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收,詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收,各種票據(jù)驗收后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等,設(shè)專柜保管。

各種票據(jù)的領(lǐng)用

財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時,必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的,應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管,在交付使用人員時,應(yīng)進行登記、簽收。

各種票據(jù)的使用

各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用,不得轉(zhuǎn)借,轉(zhuǎn)讓,跳號,拆本使用,或開具空白票據(jù)。

各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。

接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告主管人員,情節(jié)嚴重時,應(yīng)立即報告財務(wù)部。

各種票據(jù)的檢查和核銷

財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時,必須對票據(jù)進行檢查,發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?應(yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的,應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交,在各種票據(jù)核銷后,應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

公司發(fā)票收據(jù)管理制度(菁華1篇)（擴展7）

——發(fā)票管理制度模版(菁華1篇)

發(fā)票管理制度模版1發(fā)票管理制度

一、各部門對發(fā)票實行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負責(zé),責(zé)任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管