淺談我國商業(yè)銀行不良貸款的成因和對策

淺談我國商業(yè)銀行不良貸款的成因和對策我國由于體制和各種政策上的原因，整個金融系統(tǒng)存在巨大規(guī)模的不良貸款，巨額的不良貸款不僅影響著銀行體系的穩(wěn)定，而且削弱了銀行業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的支持作用，使得我國銀行業(yè)隱藏著巨大的經(jīng)營風(fēng)險；隨著金融業(yè)的逐漸開放，我國銀行業(yè)面臨著巨大的競爭壓力。各家商業(yè)銀行都在市場中努力發(fā)展和壯大自己，但這并不能自動地保證中國銀行業(yè)的不良貸款問題能夠得到徹底解決。因此正確處理銀行不良貸款問題已成為維護我國經(jīng)濟安全的當(dāng)務(wù)之急。一、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀長期以來我國銀行業(yè)的不良貸款絕有76％集中在國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行擠占了其他銀行超過30%的不良貸款比重。由此可見，國有商業(yè)銀行的不良貸款問題是困擾我國金融業(yè)特別是銀行業(yè)改革與發(fā)展的主要瓶頸。雖然不良貸款的總量和比率近年來呈現(xiàn)出雙降的良好態(tài)勢，但如此高的不良貸款對我國銀行業(yè)仍是十分嚴(yán)峻的威脅。處理現(xiàn)有不良貸款并且控制新生不良貸款，在很長一段時間內(nèi)仍然是我國銀行特別是國有商業(yè)銀行所面臨的重要任務(wù)。二、我國商業(yè)銀行不良貸款成因金融企業(yè)不良貸款的形成原因是紛繁復(fù)雜的，一般認(rèn)為，主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，而我國不良貸款產(chǎn)生的原因卻不同，有以下幾方面：（一）政府不合理干預(yù)一方面國家和地方政府要求企業(yè)與銀行服從大局，按國家意圖發(fā)放貸款，開發(fā)項目，承擔(dān)社會性負(fù)擔(dān)，并接受政府管理；另一方面，又要求企業(yè)和銀行面向市場經(jīng)營，追求經(jīng)濟效益，自已生存和發(fā)展。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國有商業(yè)銀行信用活動扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風(fēng)險累積和增量風(fēng)險疊加。（二）法律不健全，執(zhí)法不嚴(yán)1.法律法規(guī)不健全。一方面，授予債權(quán)銀行參與、監(jiān)督涉及債務(wù)企業(yè)處理的權(quán)利不夠充分，無法達到參與監(jiān)督的目的；另一方面，在銀行債權(quán)保護的某些方面尚欠缺相應(yīng)法律規(guī)定。同時，對國際金融領(lǐng)域缺乏了解，對國際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平比較低下，更談不上與國際接軌和進行跨國風(fēng)險管理了。2．執(zhí)法不嚴(yán)。在實際操作中，一是地方保護主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動。﹙三﹚企業(yè)盲目投資企業(yè)在經(jīng)營活動中不顧自身經(jīng)營狀況和承受能力，盲目擴大投資。在這種情況下形成了雙重的滾動性的負(fù)效應(yīng)。企業(yè)通過各種關(guān)系向銀行貸款，投資后缺乏資金又迫使銀行繼續(xù)貸款，若銀行不再增加貸款，新項目無法投產(chǎn)，將造成以前的貸款無法收回。另外，由于項目建設(shè)和資金投入的不科學(xué)使得項目的盈利能力和競爭能力嚴(yán)重缺失，即使建成后也無法形成良好的還債能力，這就使得一方面貸款在趨于不斷增加，一方面增加的貸款更多的變成了不良資產(chǎn)。(四)金融監(jiān)管缺乏我國金融監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度差，措施往往滯后于市場的發(fā)展，不能及時防范金融風(fēng)險；我國金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管，特別是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理班子的職責(zé)和行長的職責(zé)不夠明確，對其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督；我國金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行進行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動地按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計報表和檢查工作，這就使得其只能對少數(shù)問題嚴(yán)重的銀行進行查處，而難以對整個銀行業(yè)實施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管；我國金融監(jiān)管隊伍中，監(jiān)管人員的素質(zhì)也存在許多不足。﹙五﹚信用體系不健全，信用環(huán)境不佳我國信用體系建設(shè)尚處于起步階段，征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)等部門實施橫向聯(lián)網(wǎng)，繳交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中，因而還不能掌握企業(yè)和個人更全面的信息資料。部分企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，受到不良社會風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，使銀行討債無門。三、我國商業(yè)銀行不良貸款的解決途徑（一）深化商業(yè)銀行體制改革應(yīng)加快現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建設(shè)，建立明確的權(quán)責(zé)制，從體制上建立有效的風(fēng)險防范機制。盡可能多引入民營投資者和國外戰(zhàn)略投資者，以消除行政干預(yù)和官商作風(fēng)，按照國際同行的規(guī)則行事，以建立更為規(guī)范、科學(xué)的銀行運作方式，構(gòu)建一個產(chǎn)權(quán)明晰、政企分離的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。（二）完善法律制度1．抓緊建立和健全我國的信用立法體系，嚴(yán)懲信貸市場的失信行為，為規(guī)范信貸經(jīng)營提供牢固的法律保障，切實保護債權(quán)銀行的債權(quán)等。徹底改變我國長期以來信貸市場法律短缺的現(xiàn)狀。2．認(rèn)真貫徹執(zhí)行關(guān)于商業(yè)銀行不良貸款的法律法規(guī)。逐步將我國金融監(jiān)管部門制定的一些行之有效的金融規(guī)章經(jīng)過法定的程序轉(zhuǎn)化為比較穩(wěn)定的法律制度安排。3．加強商業(yè)銀行貸款人員以及企業(yè)的法律意識。銀行要嚴(yán)格依法辦事，堅決抵制不正當(dāng)或不合法的貸款，加強內(nèi)部審計稽核和貸款風(fēng)險預(yù)警。（三）完善信貸管理機制完善授信風(fēng)險機制，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。在貸前、貸中、貸后三個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實行分段管理，職能分開，相互獨立、相互制約，強化貸款項目的調(diào)查評估工作、貸后跟蹤管理以及后評價制度，采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險發(fā)生。建立有效的激勵機制與問責(zé)機制。強化以人為中心的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風(fēng)險意識，提高員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風(fēng)險的主觀能動性，提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機制，加大對責(zé)任人員的查處力度。（四）防范和化解企業(yè)不良資產(chǎn)深化國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度。加快企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新，開拓新的產(chǎn)品市場，大力發(fā)展資本市場，擴大企業(yè)直接融資比重。同時，企業(yè)在處置不良資產(chǎn)時應(yīng)注意支持地方經(jīng)濟發(fā)展，促使一批企業(yè)經(jīng)營狀況好轉(zhuǎn)，這樣才能切實提高企業(yè)的資金清償能力。（五）減少政府行政干預(yù)政府要徹底改變傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟條件下對銀行和企業(yè)的管理方式，使用間接的宏觀調(diào)控手段，力爭政府、國有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系。另外，政府還要致力于完善整個國家的信息披露制度，違規(guī)的銀行和企業(yè)，不管其地位如何，都要被媒體披露。其次，國家財政應(yīng)在財力允許的情況下，該注資的注資，該擔(dān)保的擔(dān)保，積極配合資產(chǎn)處理和資產(chǎn)證券化工作，為其創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。也可考慮給予貸款和資產(chǎn)證券的購買人一定的稅收優(yōu)惠，以提高投資者對資產(chǎn)債券的購買興趣，促進我國資產(chǎn)證券化的發(fā)展等。（六）整治信用環(huán)境，建立和健全社會信用體系一是加強市場經(jīng)濟的誠信教育，提高經(jīng)濟主體誠實守信的自律性。二是制定嚴(yán)格的懲罰性制度，對不守信用的企業(yè)及個人進行必要的懲戒，同時進一步發(fā)揮覆蓋全國的信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用。三是加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，提高信息交流的效率。四是提高部門行政管理效率和監(jiān)督水平，加大執(zhí)法力度，確保銀行債權(quán)得到及時的保護。

咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡。咖啡逐漸與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學(xué)校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大。咖啡館的消費卻相對較高，主要針對的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內(nèi)裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應(yīng)計算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設(shè)備、儲存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余?？钪票鶛C每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預(yù)計3000元(2)營銷廣告費用;預(yù)計450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預(yù)計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標(biāo)時，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當(dāng)前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預(yù)計每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據(jù)擬訂的商品計劃，實際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運用以及商品構(gòu)成達成平衡，務(wù)必針對設(shè)定的商品資料排定采購計劃。透過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業(yè)目標(biāo)的達成，同時有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運用采購資金，各項基本的計劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后，即可依照設(shè)定的采購金額進行商品的采購。經(jīng)過進貨手續(xù)檢驗、標(biāo)價之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營者務(wù)必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓(xùn)，都是我們務(wù)必思考的。4、經(jīng)費計劃經(jīng)營經(jīng)費的分派是管理的重點工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營經(jīng)費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設(shè)備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務(wù)費、雜費等)和營業(yè)類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業(yè)績設(shè)定可能增加的經(jīng)費幅度。5、財務(wù)計劃財務(wù)計劃中的損益計劃最能反映全店的經(jīng)營成果?？Х鹊杲?jīng)營者在營運資金的收支上要進行控制，以便做到經(jīng)營資金合理的調(diào)派與運用?？傊陨纤械牧椈居媱?營業(yè)額、商品采購、銷售促進、人員、經(jīng)費、財務(wù))是咖啡店管理不可或缺的。當(dāng)然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分：市場分析2019-2021年中國咖啡市場經(jīng)歷了高速增長的階段，在此期間咖啡市場總體銷售的復(fù)合增長率到達了17%;高速增長的市場為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場空間，國外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國的投資力度，為爭取未來中國咖啡市場的領(lǐng)先地位打下了良好的基礎(chǔ)。咖啡飲料主要是指速溶咖啡和灌裝即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國速溶咖啡市場規(guī)模年均增長率到達16%，顯示出還處于成長階段的中國速溶咖啡市場的高增長性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國灌裝即飲咖啡市場年均增長率也同樣到達15%;未來幾年，中國咖啡飲料的前景仍將被看好?，F(xiàn)今咖啡店主要是以連鎖式經(jīng)營，市場主要被幾個集團壟斷。但由于幾個集團的咖啡店并沒有個性主題，很難配合講求特式的年青人。我們亦有思考到其他飲品店的市場競爭狀況，但發(fā)現(xiàn)這些類似行業(yè)多不是以自助形式經(jīng)營，亦很難配合講求效率的年青人。故我們認(rèn)為開設(shè)自助式主題咖啡店能到達年青人的需要，尚有很多發(fā)展空間。有數(shù)據(jù)證明，中國的咖啡消費量正逐年上升，而有望成為世界重要的咖啡消費國。第七部分：營銷策略1、同行業(yè)競爭分析知己知彼，百戰(zhàn)百勝?？Х鹊杲?jīng)營者應(yīng)隨時關(guān)注競爭者的經(jīng)營動態(tài)及其產(chǎn)品構(gòu)成狀況，并進行深入的比較與分析，借以占據(jù)經(jīng)營上的有利地位，保證采取比競爭對手更有效的銷售策略?？Х鹊杲?jīng)營者絕不能忽視市場情報，必須要隨時掌握最新的相關(guān)資料與信息。針對咖啡店地址的特點與顧客特征，不