集團平衡計分卡及關(guān)鍵業(yè)績指標設(shè)計

集團平衡計分卡及關(guān)鍵業(yè)績指標KPI設(shè)計目錄第一部分：績效考核流程第二部分：KPA與KPI分解第三部分：核心崗位BSC設(shè)計第四部分：試點部門BSC設(shè)計平衡計分卡簡介4平衡計分卡概貌財務(wù)目標評價指標為了使財務(wù)資本報酬率活動成功，收入增加率我們應(yīng)該如現(xiàn)金流何向股東展示學(xué)習(xí)和成長目標評價指標我們將如何保員工滿意度持我們的改革員工穩(wěn)定性和成長的能力員工缺勤率員工盈利性客戶目標評價指標為了實現(xiàn)我市場份額們的遠景，客戶滿意度我們應(yīng)該如老客戶維持何展示給顧新客戶開發(fā)客顧客排序內(nèi)部經(jīng)營過程目標評價指標為了我們的股新產(chǎn)品開發(fā)東和客戶滿意，交貨期我們應(yīng)該怎樣投標成功內(nèi)部經(jīng)營次品率時間企業(yè)使命與戰(zhàn)略5平衡計分卡的發(fā)展歷程第一代績效衡量僅限于財務(wù)面第二代績效衡量加入無形資產(chǎn)的衡量，如產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計、客戶關(guān)系、員工教育訓(xùn)練、營銷資訊、企業(yè)知識管理等1998年超過75%的S&P500市場價值是來自無形資產(chǎn)發(fā)展史：1990年一項研究計劃－未來企業(yè)績效衡量方法，12家企業(yè)共同參與，由哈佛教授卡普蘭和羅蘭.諾頓總裁諾頓共同研究發(fā)展1992年發(fā)表《平衡計分卡》1993年發(fā)表《平衡計分卡實踐》1996年發(fā)表《平衡計分卡在戰(zhàn)略管理體系中的應(yīng)用》2000年發(fā)表《企業(yè)的戰(zhàn)略性應(yīng)用》6平衡計分卡四構(gòu)面的意義－財務(wù)面財務(wù)面結(jié)果性指標過程性指標客戶面內(nèi)部運營面學(xué)習(xí)面?zhèn)鹘y(tǒng)的績效指標新增的績效指標財務(wù)性指標是一般企業(yè)常用于績效評估的傳統(tǒng)指標財務(wù)性績效指標可顯示出企業(yè)的戰(zhàn)略及其實施和執(zhí)行是否正在為最終經(jīng)營結(jié)果(如利潤)的改善作出貢獻。但是，不是所有的長期策略都能很快產(chǎn)生短期的財務(wù)盈利非財務(wù)性績效指標(如質(zhì)量、生產(chǎn)時間、生產(chǎn)率和新產(chǎn)品等)的改善和提高是實現(xiàn)目的的手段，而不是目的的本身。財務(wù)面指標衡量的主要內(nèi)容：收入的增長、收入的結(jié)構(gòu)、降低成本、提高生產(chǎn)率、資產(chǎn)的利用和投資戰(zhàn)略等7平衡計分卡四構(gòu)面的意義－客戶面財務(wù)面結(jié)果性指標過程性指標客戶面內(nèi)部運營面學(xué)習(xí)面?zhèn)鹘y(tǒng)的績效指標新增的績效指標平衡記分卡要求企業(yè)將使命和戰(zhàn)略詮釋為具體的與客戶相關(guān)的目標和要點企業(yè)應(yīng)以目標顧客和目標市場為方向：企業(yè)應(yīng)當關(guān)注于是否滿足核心顧客需求，而不是企圖滿足所有客戶的偏好客戶最關(guān)心的不外于五個方面：時間，質(zhì)量，性能，服務(wù)和成本。企業(yè)必須為這五個方面樹立清晰的目標，然后將這些目標細化為具體的指標客戶面指標衡量的主要內(nèi)容：市場份額、老客戶挽留率、新客戶獲得率、顧客滿意度、從客戶處獲得的利潤率8平衡計分卡四構(gòu)面的意義－內(nèi)部運營面財務(wù)面結(jié)果性指標過程性指標客戶面內(nèi)部運營面學(xué)習(xí)面?zhèn)鹘y(tǒng)的績效指標新增的績效指標建立平衡記分卡的順序，通常是在先制定財務(wù)和客戶方面的目標與指標后，才制定企業(yè)內(nèi)部流程面的目標與指標，這個順序使企業(yè)能夠抓住重點，專心衡量那些與股東和客戶目標息息相關(guān)的流程內(nèi)部運營績效考核應(yīng)以對客戶滿意度和實現(xiàn)財務(wù)目標影響最大的業(yè)務(wù)流程為核心內(nèi)部運營指標既包括短期的現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改善，又涉及長遠的產(chǎn)品和服務(wù)的革新內(nèi)部運營面指標涉及企業(yè)的：1)改良/創(chuàng)新過程；2)經(jīng)營過程；3)售后服務(wù)過程等生產(chǎn)率、生產(chǎn)周期、成本、合格品率、新產(chǎn)品開發(fā)速度、工藝流程變更速度、出勤率等9平衡計分卡四構(gòu)面的意義－學(xué)習(xí)面財務(wù)面結(jié)果性指標過程性指標客戶面內(nèi)部運營面學(xué)習(xí)面?zhèn)鹘y(tǒng)的績效指標新增的績效指標學(xué)習(xí)與成長的目標為其他三個方面的宏大目標提供了基礎(chǔ)架構(gòu)，是驅(qū)使上述計分卡三個方面獲得卓越成果的動力面對激烈的全球競爭，企業(yè)今天的技術(shù)和能力已無法確保其實現(xiàn)未來的業(yè)務(wù)目標削減對企業(yè)學(xué)習(xí)和成長能力的投資雖然能在短期內(nèi)增加財務(wù)收入，但由此造成的不利影響將在未來對企業(yè)帶來沉重打擊學(xué)習(xí)和成長面指標涉及1)員工的能力和學(xué)習(xí)；2)信息系統(tǒng)的能力；3)激勵、授權(quán)與相互配合等員工學(xué)習(xí)如何、員工能力提升如何、產(chǎn)品創(chuàng)新如何、工藝創(chuàng)新如何、市場創(chuàng)新如何、制度創(chuàng)新如何等10平衡記分卡的指標間有著明確的因果關(guān)聯(lián)，以集團為例后向指標先行指標過程導(dǎo)向結(jié)果導(dǎo)向更進一步而言，平衡記分卡的發(fā)展過程中特別強調(diào)描述策略背后的因果關(guān)系，借客戶面、內(nèi)部營運面、學(xué)習(xí)與成長面評估指標的完成而達到最終的財務(wù)目標股東價值最大化利潤增加銷售增長積極與戰(zhàn)略級客戶建立緊密關(guān)系提高客戶滿意度客戶導(dǎo)向的新產(chǎn)品/技術(shù)應(yīng)用開發(fā)成本與質(zhì)量控制大客戶關(guān)系管理員工發(fā)展信息偵知能力提高生產(chǎn)能力客戶導(dǎo)向的核心技術(shù)突破管理基礎(chǔ)強化集團戰(zhàn)略目標11通過建立戰(zhàn)略地圖，使企業(yè)的戰(zhàn)略目標能夠“放得開”，以集團為例遠景——立足于光學(xué)，成為國際知名大企業(yè)全方位的名配角戰(zhàn)略級客戶開發(fā)核心技術(shù)突破人力資本建設(shè)產(chǎn)能優(yōu)化財務(wù)客戶學(xué)習(xí)與發(fā)展流程達到目標的行動和負責(zé)分配方案目標怎樣做關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵業(yè)績指標行動方案股東價值最大化利潤增加銷售增長積極與戰(zhàn)略級客戶建立緊密聯(lián)系提高客戶滿意度客戶導(dǎo)向型產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)大客戶關(guān)系管理生產(chǎn)能力成本與質(zhì)量控制員工發(fā)展客戶導(dǎo)向型核心技術(shù)突破信息偵知能力提高管理基礎(chǔ)強化投資資本回報率利潤額銷售額新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量R＆D占銷售收入比率單位產(chǎn)品成本準時交貨率客戶投訴平均響應(yīng)時間戰(zhàn)略級客戶開發(fā)規(guī)劃實施進度員工滿意度高級人才獲得率核心技術(shù)突破進度管理基礎(chǔ)強化新增戰(zhàn)略級客戶數(shù)量新產(chǎn)品銷量占總銷量比率戰(zhàn)略級客戶銷量占總銷售額比率12通過年度、季度、月度聚焦主題使企業(yè)的經(jīng)營“聚得攏”，以集團為例遠景——立足于光學(xué)，成為國際知名大企業(yè)全方位的名配角戰(zhàn)略級客戶開發(fā)核心技術(shù)突破人力資本建設(shè)產(chǎn)能優(yōu)化財務(wù)客戶學(xué)習(xí)與發(fā)展流程達到目標的行動和負責(zé)分配方案目標怎樣做關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵業(yè)績指標行動方案股東價值最大化利潤增加銷售增長積極與戰(zhàn)略級客戶建立緊密聯(lián)系提高客戶滿意度客戶導(dǎo)向型產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)大客戶關(guān)系管理生產(chǎn)能力成本與質(zhì)量控制員工發(fā)展客戶導(dǎo)向型核心技術(shù)突破信息偵知能力提高管理基礎(chǔ)強化投資資本回報率利潤額銷售額新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量R＆D占銷售收入比率單位產(chǎn)品成本準時交貨率客戶投訴平均響應(yīng)時間戰(zhàn)略級客戶開發(fā)規(guī)劃實施進度員工滿意度高級人才獲得率核心技術(shù)突破進度管理基礎(chǔ)強化新增戰(zhàn)略級客戶數(shù)量新產(chǎn)品銷量占總銷量比率戰(zhàn)略級客戶銷量占總銷售額比率13季度聚焦主題“收得攏”（示例）遠景——立足于光學(xué)，成為國際知名大企業(yè)全方位的名配角戰(zhàn)略級客戶開發(fā)核心技術(shù)突破人力資本建設(shè)產(chǎn)能優(yōu)化財務(wù)客戶學(xué)習(xí)與發(fā)展流程達到目標的行動和負責(zé)分配方案目標怎樣做關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵業(yè)績指標行動方案股東價值最大化利潤增加銷售增長積極與戰(zhàn)略級客戶建立緊密聯(lián)系提高客戶滿意度客戶導(dǎo)向型產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)大客戶關(guān)系管理生產(chǎn)能力成本與質(zhì)量控制員工發(fā)展客戶導(dǎo)向型核心技術(shù)突破信息偵知能力提高管理基礎(chǔ)強化投資資本回報率利潤額銷售額新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量R＆D占銷售收入比率單位產(chǎn)品成本準時交貨率客戶投訴平均響應(yīng)時間戰(zhàn)略級客戶開發(fā)規(guī)劃實施進度員工滿意度高級人才獲得率核心技術(shù)突破進度管理基礎(chǔ)強化新增戰(zhàn)略級客戶數(shù)量新產(chǎn)品銷量占總銷量比率戰(zhàn)略級客戶銷量占總銷售額比率14導(dǎo)入平衡計分卡的一般邏輯示意圖規(guī)劃并構(gòu)建系統(tǒng)環(huán)境經(jīng)營環(huán)境設(shè)計平衡計分卡理清戰(zhàn)略愿景與使命經(jīng)營方針目標業(yè)務(wù)戰(zhàn)略經(jīng)營模式財務(wù)構(gòu)面戰(zhàn)略目標各構(gòu)面KPIKPI所需資料來源戰(zhàn)略地圖&邏輯樹客戶構(gòu)面戰(zhàn)略目標流程構(gòu)面戰(zhàn)略目標學(xué)習(xí)構(gòu)面戰(zhàn)略目標指定資料提供者現(xiàn)有系統(tǒng)支援程度資料更新時間規(guī)劃系統(tǒng)運作功能開發(fā)系統(tǒng)運作環(huán)境第一部分：績效考核流程16績效管理流程主要有四個主要步驟工作崗位職責(zé)說明關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）管理要項（或工作目標）薪酬結(jié)構(gòu)薪酬水平長期激勵培訓(xùn)1.建立績效指標2.設(shè)定績效目標3.進行績效審核4.確定績效評估并與薪酬等掛鉤明確使命、愿景、戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素制定崗位職責(zé)說明建立設(shè)計原則起草頒布并逐級落實衡量標準明確戰(zhàn)略目標評估差距和可行性設(shè)定目標并簽署績效合約對工作計劃取得共識進行透明的評估與評級將激勵與績效相掛鉤確定激勵/薪酬水平召開反饋會議績效報告工作計劃最終評估報告準備績效報告每季度審核績效，討論差距解決辦法制定修改工作計劃輸出挑戰(zhàn)性目標可行性分析績效合約工作計劃17第一步建立績效指標包括以下四個幾個步驟工作說明1B:建立崗位定義為集團關(guān)鍵崗位做工作定義1C:定義設(shè)計原則1D:起草,討論,逐級下達績效指標通過平衡計分卡定義績效指標的設(shè)計原則確定績效指標的主要框架制定關(guān)鍵業(yè)績指標逐級下達到每一個崗位1A:明確遠景目標及價值驅(qū)動明確集團使命、戰(zhàn)略目標及關(guān)鍵成功因素建立集團級平衡計分卡，并明確集團的戰(zhàn)略驅(qū)動建立衡量集團關(guān)鍵成功因素建立衡量崗位成功的關(guān)鍵因素建立衡量績效的主要項目建立包括財務(wù)、客戶、流程、學(xué)習(xí)相平衡的指標體系18集團戰(zhàn)略目標平衡計分卡分解法集團戰(zhàn)略目標和舉措財務(wù)面客戶面流程面學(xué)習(xí)面集團關(guān)鍵成功因素19集團戰(zhàn)略目標分解法－KPI設(shè)計的基本流程集團戰(zhàn)略目標確定關(guān)鍵成功因素分析關(guān)鍵驅(qū)動因素分析一級、二級KPI確定20海通集團戰(zhàn)略明晰圖致力于提供人類健康食品成為國內(nèi)一流國際領(lǐng)先的食品加工企業(yè)使命愿景一個先導(dǎo)：以營銷為先導(dǎo)兩個咬合：產(chǎn)能咬合營銷原料咬合產(chǎn)能四個二：拓展國際國內(nèi)兩個市場、產(chǎn)業(yè)鏈向果蔬精加工和食品延伸塑造通路和產(chǎn)品兩個品牌、平衡戰(zhàn)略性和財務(wù)性兩種投資加大國際國內(nèi)市場投入加強營銷隊伍建設(shè)加強客戶關(guān)系管理以營銷突破為前提的產(chǎn)能擴張以產(chǎn)能優(yōu)化配置為前提的原料基地把控加強國際國內(nèi)市場研究加強營銷隊伍建設(shè)積極拓展營銷通路加強產(chǎn)業(yè)研究強化研發(fā)力量打造主打產(chǎn)品塑造通路品牌以通路品牌帶動產(chǎn)品品牌優(yōu)化投資評估流程提升資本運營能力加強項目篩選儲備投資資本回報率新客戶數(shù)量新市場銷售額占總銷售額比例利潤率客戶滿意度營銷隊伍建設(shè)生產(chǎn)計劃準確率供貨及時率產(chǎn)能利用率采購成本采購及時率庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售額利潤率銷售費用應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率客戶滿意度市場研究質(zhì)量營銷隊伍建設(shè)新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量新產(chǎn)品命中率產(chǎn)品市場份額新產(chǎn)品銷量占總銷量比例內(nèi)部員工滿意度員工技能各通路/經(jīng)銷商的銷售額客戶滿意度產(chǎn)品市場份額產(chǎn)品綜合競爭力（通路和產(chǎn)品知名度）投資資本回報率流動資金周轉(zhuǎn)率凈利潤投資評估流程優(yōu)化資本市場市值戰(zhàn)略舉措關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵業(yè)績指標21關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵績效指標建立平衡記分卡的第一步是將集團的戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為具體的關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素是集團實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵領(lǐng)域反映了集團所期望達到的目標將集團的戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為明確的行動內(nèi)容在關(guān)鍵成功因素的基礎(chǔ)上應(yīng)當確認關(guān)鍵績效指標。每一個關(guān)鍵績效指標都是某一個關(guān)鍵成功因素的最佳指示器，同時每一個關(guān)鍵成功因素必須至少有一個關(guān)鍵績效指標來描述22以平衡計分卡設(shè)計的關(guān)鍵業(yè)績指標是推動海通集團價值創(chuàng)造和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的驅(qū)動因素關(guān)鍵業(yè)績指標是……對集團戰(zhàn)略目標的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正能有效反應(yīng)關(guān)鍵績效驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)分財務(wù)、客戶、流程、學(xué)習(xí)等四個構(gòu)面的指標體系對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認同關(guān)鍵業(yè)績指標能……使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對集團戰(zhàn)略和價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動有力推動集團戰(zhàn)略的執(zhí)行為績效管理和上下級的交流溝通提供一個客觀依據(jù)使經(jīng)營管理者集中精力于對績效有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面23依據(jù)原則進行關(guān)鍵業(yè)績指標篩選，對每個評價對象選取不超過10個關(guān)鍵業(yè)績指標所有可能的關(guān)鍵業(yè)績指標5-10個適合于該評價對象的關(guān)鍵業(yè)績指標依原則選取Specific具體的描述Measurable可以衡量的Achievable可以通過努力實現(xiàn)的Resultoriented有結(jié)果導(dǎo)向性的Timed有時間性的SMART原則24部門二級KPI體系設(shè)計在集團一級KPI體系建立以后，還應(yīng)當繼續(xù)分解為部門二級KPI體系。在分解時依然采用平衡計分卡原則，要求各部門根據(jù)部門職責(zé)定位響應(yīng)集團的戰(zhàn)略目標，在集團戰(zhàn)略的指導(dǎo)下確定部門的財務(wù)目標、客戶目標、流程目標和學(xué)習(xí)目標。由于部門不僅承擔(dān)集團一級KPI直接分解的指標，還應(yīng)當包括部門本身建設(shè)、工作改進等責(zé)任，因此部門在設(shè)計KPI體系以前必須進行進行部門的SWOT分析部門職責(zé)定位部門工作目標部門策略目標確定外部分析市場機會威脅內(nèi)部分析強項弱項25部門KPI的來源集團戰(zhàn)略目標年度經(jīng)營重點一級KPI體系一級KPI體系直接落實的二級KPI集團戰(zhàn)略目標分解集團財務(wù)方面集團員工方面集團流程方面集團客戶方面部門策略目標分解部門財務(wù)方面部門員工方面部門流程方面部門客戶方面部門SWOT分析響應(yīng)部門策略目標的二級KPI部門二級KPI構(gòu)成26人力資源管理部平衡計分卡（年、季）中的KPI示例指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面員工招聘成本15%部門費用占總成本的比率15%客戶面招聘計劃落實率15%考核、薪酬差錯率15%流程面人力資源制度健全率2%學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率15%后備人才培訓(xùn)計劃落實率5%管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異27中高層管理者KPI指標的制定中高層管理者作為集團或部門的負責(zé)人，主要工作就是領(lǐng)導(dǎo)和帶領(lǐng)團隊成員完成團隊目標，因此中高管理者的績效目標就是其領(lǐng)導(dǎo)的團隊的目標集團戰(zhàn)略目標和經(jīng)營重點集團KPI一級KPI體系集團領(lǐng)導(dǎo)人績效指標部門KPI部門負責(zé)人績效指標一級KPI體系一級KPI體系平衡計分卡28基層專業(yè)人員績效指標的制定基層員工的績效指標來源于兩個方面來源于職位應(yīng)負責(zé)任，體現(xiàn)對業(yè)務(wù)管理流程的支持來源于戰(zhàn)略層層分解的部門目標集團一級KPI部門二級KPI個人KPI部門職責(zé)職位職責(zé)個人行為指標職業(yè)化行為要求個人績效指標29崗位KPI的確定具體到一個崗位的KPI主要是由部門目標分解得出，但是分解過程往往要同崗位應(yīng)負責(zé)任分析、工作模塊分析結(jié)合在一起，并且分解得出的指標要經(jīng)過篩選，確定出確實能夠反映崗位績效的指標，作為崗位的KPI進行評價集團一級KPI崗位1崗位2工作模塊1工作模塊2工作模塊3工作模塊4指標1指標2指標3指標4指標5指標6………………………………………………30崗位KPI的確定（續(xù)1）各個崗位依據(jù)崗位應(yīng)負的責(zé)任對部門的指標進行分解，通常一個部門的指標并不是由一個崗位承擔(dān)完成，而是由幾個崗位共同承擔(dān)在這個過程中，部門應(yīng)召開會議。目前集團導(dǎo)入了大行政管理體系，集團各個層級都有的會議體系，在相關(guān)會議（如年度、季度例會）上的一項主要工作就是指標的分解。需要注意的是，部門在分解指標的時候并不會以指標的形式分解，而是以布置工作的形式進行。這就要求員工在會后制定工作計劃，并提出具體的指標。制定工作計劃和提出指標的過程是非常重要的，目標和計劃迫使員工充分考慮思考要干什么和怎么干，即使最終結(jié)果沒有完全達到預(yù)期的目標，搞清楚這兩個問題本身就很有價值員工在制定計劃和確定指標的時候，除了對部門落實到本崗位的指標進行細化外，還應(yīng)當對本崗位的工作進行分析。因為越是基層的員工越難與集團或部門的KPI建立直接的聯(lián)系。有些崗位甚至根本無法與集團或部門任何一個指標有直接的聯(lián)系。員工除了對集團的目標承擔(dān)如流程責(zé)任外，還應(yīng)對部門的業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任，以體現(xiàn)對部門的貢獻，而且員工的日常工作也將納入績效考核范疇31崗位KPI的確定（續(xù)2）經(jīng)過崗位工作模塊分析得出的指標是比較多的，涵蓋了集團和部門KPI分解細化的指標、崗位日常工作指標、需要短期關(guān)注的指標以及需要改進的指標等，可以說這些指標基本上是該崗位所有KPI的羅列，因此必須對羅列的指標進行篩選對于羅列的指標可按SMART要求進行兩次篩選，第一次篩選主要是去年互相重復(fù)的指標、崗位完全無法控制的指標、影響不太大的指標、管理成本過高或計算過于復(fù)雜甚至不能計算的量化指標。第二次篩選將指標根據(jù)對集團經(jīng)營和經(jīng)濟效益影響力的大小進行排序，選擇最重要的幾項指標作為最終確定的崗位KPI規(guī)定每個崗位的中PI總數(shù)應(yīng)該控制在5個以上，10個以內(nèi)。指標太少可能無法全面反映職位的關(guān)鍵績效水平，指標太多會導(dǎo)致重點不突出，而且在分配權(quán)重的時候比較分期，不現(xiàn)不出激勵32崗位平衡計分卡（年、季）示例指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面客戶面流程面學(xué)習(xí)面工作目標要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分綜合計分目標值差異分析：實際值差異33月度工作計劃與考評表示例類別計劃內(nèi)容權(quán)重完成情況自評分上級評分與KPI相關(guān)的工作計劃工作目標總評分上級主管建議與簽字（月初）：月度工作總結(jié)與簽字：上級主管評議與簽字（月未）：34操作類員工績效指標的確定操作類員工的績效考核內(nèi)容基本上是基于部門目標分解之后的工作任務(wù)完成情況，因此操作類員工的績效指標通常包括四個維度的指標，即工作質(zhì)量、工作數(shù)量、工作耗費和工作態(tài)度部門職責(zé)部門任務(wù)部門KPI職位職責(zé)考核指標所有操作類員工績效指標均由四個維度目標組成：工作質(zhì)量工作數(shù)量工作耗費（成本）工作態(tài)度工作態(tài)度分解個人工作任務(wù)操作類員工考核指標構(gòu)成圖35財務(wù)方面的關(guān)鍵成功因素與績效指標的因果關(guān)系舉例關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門核心指標一般指標總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高資產(chǎn)利用率加速應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率過期應(yīng)收帳款比率壞帳比率每位銷售員應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售部門銷售部門銷售部門銷售部門加速存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率材料周轉(zhuǎn)率產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率儲運部門/生產(chǎn)部門儲運部門/生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門/銷售部門提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在建工程按期完工指標固定資產(chǎn)利用率企業(yè)發(fā)展部門集團關(guān)鍵績效指標36客戶方面的關(guān)鍵成功因素與績效指標的因果關(guān)系舉例關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門提高最終客戶滿意度最終客戶滿意度提高市場所需要的產(chǎn)品最終客戶對產(chǎn)品評分的平均值技術(shù)開發(fā)部門向客戶提供高質(zhì)量的售后服務(wù)售后服務(wù)客戶滿意度銷售部門及時反饋客戶提出的意見對客戶意見進行反饋的達成率銷售部門提高客戶滿意度調(diào)研水平最終客戶滿意度調(diào)研次數(shù)客戶滿意度問卷的質(zhì)量評定級別銷售部門銷售部門制定并維護合理的市場價格產(chǎn)品價格發(fā)生變化的平均周期產(chǎn)品價格發(fā)生變化的平均幅度銷售部門銷售部門提高大客戶的滿意度大客戶的滿意度銷售部門關(guān)鍵績效指標向客戶提供高質(zhì)量的產(chǎn)品產(chǎn)品退貨率技術(shù)開發(fā)部門核心指標一般指標對沖貨進行制止的反應(yīng)速度銷售部門銷售部門市場上由于經(jīng)銷商造成的沖貨次數(shù)加強經(jīng)銷商管理，維護市場穩(wěn)定37內(nèi)部營運方面的關(guān)鍵成功因素與績效指標的因果關(guān)系舉例提高技術(shù)創(chuàng)新水平技術(shù)創(chuàng)新綜合指數(shù)新品計劃銷售收入的達成率提高技術(shù)開發(fā)的有效性技術(shù)開發(fā)部門提高技術(shù)創(chuàng)新性新品開發(fā)上市的數(shù)量國家專利的數(shù)量技術(shù)開發(fā)部門技術(shù)開發(fā)部門新產(chǎn)品開發(fā)周期縮短技術(shù)開發(fā)的周期技術(shù)開發(fā)部門關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門關(guān)鍵績效指標核心指標一般指標38學(xué)習(xí)和成長方面的關(guān)鍵成功因素與績效指標的因果關(guān)系舉例持續(xù)提高員工技能水平員工技能提升率培訓(xùn)計劃制訂的及時性和質(zhì)量開發(fā)合理有效的培訓(xùn)計劃人力資源部門確保員工參加適當?shù)呐嘤?xùn)每個員工每年的平均培訓(xùn)時間員工培訓(xùn)參加率人力資源部門人力資源部門/各部門組織有效的培訓(xùn)培訓(xùn)滿意度員工計算機培訓(xùn)的平均時間管理人員企業(yè)管理培訓(xùn)的平均時間人力資源部門信息技術(shù)部門企業(yè)發(fā)展部門合理控制培訓(xùn)費用培訓(xùn)費用占銷售額的比例人力資源部門關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門關(guān)鍵績效指標核心指標一般指標392A.設(shè)立初始目標設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績指標目標值中有幾個子流程活動說明把集團高層的戰(zhàn)略目

標分解到每個個人進行管理“延伸”根據(jù)目前績效的差距可行可行性分析衡量市場機會,獲取市場基準基于質(zhì)詢討論，達成對目標的一致意見把目標轉(zhuǎn)化為績效合約簽定績效合約制定恰當?shù)男袆佑媱澮詫崿F(xiàn)目標2D.共識行動計劃2B.分析差距及可行性2C.設(shè)定目標值并取得共識用從上往下的方法建立“延伸”目標利用從下往上,以事實為根據(jù)定立目標簽定績效合約,以保證負責(zé)建立適當?shù)男袆佑媱澮员ＷC達到目標40指標權(quán)重的確定確定指標權(quán)重的意義權(quán)重突出了重點目標權(quán)重體現(xiàn)出意圖引導(dǎo)和價值觀念權(quán)重直接影響評價結(jié)果權(quán)重是企業(yè)評價的指揮棒確定指標權(quán)重的原則戰(zhàn)略目標和經(jīng)營重點為導(dǎo)向的原則系統(tǒng)優(yōu)化原則考核者的主觀意圖與客觀情況相結(jié)合原則41確定指標權(quán)重的方法經(jīng)驗法這是一種主要依靠歷史數(shù)據(jù)和專家直觀判斷確定權(quán)重的簡單方法這種方法需要企業(yè)有比較完整的考核記錄和相應(yīng)的結(jié)果評價需要決策者能根據(jù)自己的經(jīng)驗和對各項評價指標重要程度的認識，或者從引導(dǎo)意圖出發(fā)，對各項評價指標的權(quán)重進行分配，也可以是集體討論的結(jié)果優(yōu)點：決策效率高、成本低、容易為人接受，適合有非常專業(yè)人力資源的支持或?qū)＜抑卫硇推髽I(yè)缺點：片面性，數(shù)據(jù)的信、效度不高，要求決策者能力非常強42確定指標權(quán)重的方法（續(xù)）僅值因子判斷表法步驟：組成評價小組，一般包括決策者、人力資源專家和相關(guān)其他人員。根據(jù)對象和目的不同，可以確定不同的人員構(gòu)成制定評價權(quán)值因子判斷表填寫評價權(quán)值因子判斷表。方法：將行因子與列因子進行比較。如果采用四分值時，非常重要的指標為4分；比較重要的指標為3分；同樣重要的指標為2分，不太重要的為1分，很不重要的為0分對各位人員所填權(quán)值因子判斷表進行統(tǒng)計將統(tǒng)計結(jié)果折算為權(quán)重注：由于指標權(quán)重是企業(yè)評價的指揮棒，權(quán)重的設(shè)計應(yīng)當與突出重點目標，體現(xiàn)出管理者的引導(dǎo)意圖和價值觀念，而且權(quán)重的設(shè)計還直接影響著評價的結(jié)果，因此，運用上述辦法初步確定的指標權(quán)重，還必須經(jīng)過相關(guān)部門的審核和討論，確保指標權(quán)重的分配與企業(yè)整體指導(dǎo)原則相符，同時確保指標層層分解下去43權(quán)值因子判斷表示例序號評價指標評價指標評分值指標1指標2指標3指標4指標5指標61指標1x44332162指標20x3243123指標301x12264指標4123x33125指標51021x266指標621212x844權(quán)值統(tǒng)計計算表示例序號評價指標評價者評分總計平均評分權(quán)值調(diào)整后權(quán)值123456781指標1151416141616151612215.250.2540.252指標2168101212121188911.250.1850.203指標386556798546.750.1120.104指標4810101212111288310.370.1730.205指標556776558496.120.1020.106指標68161210898128310.370.1720.15合計6060606060606060480601.0001.00海通集團績效考核流程人力資源部匯總評估資料被考評人作自我總結(jié)考評人形成評估意見總經(jīng)理質(zhì)詢，考評結(jié)果并報董事會審批考評人撰寫書面報告及反饋人力資源部（中心）跟蹤改進情況董事會人力資源委員會總經(jīng)理考評人人力資源部被考評人財務(wù)部其它參與評估人匯總被考評人一段時間以來的業(yè)績資料，提供給被評估人和評估人收集被評估人關(guān)鍵業(yè)績指標的完成情況，填寫被考評人員評估表必要時參加被評估人意見聽取會，反映對被評估人經(jīng)營管理等方面的評估意見審批評估結(jié)果，對總經(jīng)理和部長以上高層管理的獎懲任免作出決策領(lǐng)導(dǎo)人力資源委員會（中心）聽取、質(zhì)詢指導(dǎo)員匯報，決定考評最終結(jié)果匯報考評意見準備相關(guān)會議材料參與質(zhì)詢被評估人根據(jù)人力資源部和財務(wù)部提供的資料作自我總結(jié)，并對未完成工作作詳細解釋提供詳細的財務(wù)資料根據(jù)評估資料、反饋信息和被評估人自我總結(jié)等形成評估意見，提出獎懲及改進要求根據(jù)人力資源委員會決定撰寫書面報告，與被評估人進行交流溝通與被考評人討論，確定下一步發(fā)展方向和行動計劃跟蹤評估報告中改進建議的進展第二部分：KPA及KPI分解海通集團發(fā)展戰(zhàn)略及關(guān)鍵成功因素致力于提供人類健康食品成為國內(nèi)一流國際領(lǐng)先的食品加工企業(yè)使命愿景一個先導(dǎo)：以營銷為先導(dǎo)兩個咬合：產(chǎn)能咬合營銷原料咬合產(chǎn)能四個二：拓展國際國內(nèi)兩個市場、產(chǎn)業(yè)鏈向果蔬精加工和食品延伸塑造通路和產(chǎn)品兩個品牌、平衡戰(zhàn)略性和財務(wù)性兩種投資加大國際國內(nèi)市場投入加強營銷隊伍建設(shè)加強客戶關(guān)系管理以營銷突破為前提的產(chǎn)能擴張以產(chǎn)能優(yōu)化配置為前提的原料基地把控加強國際國內(nèi)市場研究加強營銷隊伍建設(shè)積極拓展營銷通路加強產(chǎn)業(yè)研究強化研發(fā)力量打造主打產(chǎn)品塑造通路品牌以通路品牌帶動產(chǎn)品品牌優(yōu)化投資評估流程提升資本運營能力加強項目篩選儲備戰(zhàn)略舉措關(guān)鍵成功因素海通集團戰(zhàn)略目標分解與關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域（KPA）確定（魚骨圖）成為國內(nèi)一流、國際領(lǐng)先的食品企業(yè)拓展國際國內(nèi)兩個市場產(chǎn)能擴張投資運營新產(chǎn)品研發(fā)擴大市場份額營銷隊伍建設(shè)客戶關(guān)系管理拓展營銷通路塑造通路產(chǎn)品品牌營銷管理擴充及有效利用產(chǎn)能原料基地掌控采購管理倉儲管理技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)隊伍管理融資管理資本運作投資管理產(chǎn)業(yè)研究風(fēng)險控制母子公司管理內(nèi)部管理提升人力資源管理行政管理財務(wù)管理戰(zhàn)略計劃管理審計管理產(chǎn)品品質(zhì)管理產(chǎn)品成本控制企業(yè)效益增長成長性安全性收益性信息管理研發(fā)管理由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——拓展國際國內(nèi)兩個市場（1/2）企業(yè)級KPI擴大市場份額營銷隊伍建設(shè)客戶關(guān)系管理財務(wù)面老產(chǎn)品銷售額/比例新產(chǎn)品銷售額/比例新市場銷售額/比例營銷人員薪酬成本培訓(xùn)費用銷售目標達成率市場份額客戶開發(fā)成本客戶面新客戶開發(fā)新客戶銷售收入比例新客戶開發(fā)客戶滿意度最終客戶滿意度老客戶重復(fù)訂單比例流程面應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營銷隊伍管理營銷隊伍激勵客戶檔案管理客戶信用管理學(xué)習(xí)面市場信息收集研究優(yōu)秀新營銷人員數(shù)量銷售人員人均培訓(xùn)時數(shù)銷售人員能力成熟度客戶信息收集客戶信息研究由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——拓展國際國內(nèi)兩個市場（2/2）企業(yè)級KPI拓展營銷通路塑造通路和產(chǎn)品品牌營銷管理財務(wù)面經(jīng)銷商折扣率促銷成本市場推廣費用銷售收入銷售費用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率成品庫存周轉(zhuǎn)次數(shù)客戶面營銷網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍經(jīng)銷商滿意度品牌知名度內(nèi)部客戶滿意度流程面營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)渠道管理品牌開發(fā)品牌管理銷售計劃管理銷售報告工作差錯率銷售流程和管理制度建設(shè)學(xué)習(xí)面新型營銷渠道模式研究品牌設(shè)計與研究營銷管理流程創(chuàng)新由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——產(chǎn)能擴張（1/2）企業(yè)級KPI擴充及有效利用產(chǎn)能產(chǎn)品品質(zhì)管理產(chǎn)品成本控制財務(wù)面生產(chǎn)計劃達成率新擴充產(chǎn)能產(chǎn)能利用率質(zhì)量事故損失質(zhì)量管理費用生產(chǎn)成本比率客戶面銷售部門滿意度產(chǎn)品供貨及時性產(chǎn)品合格率客戶質(zhì)量投訴次數(shù)質(zhì)量指導(dǎo)服務(wù)滿意度成本核算準確性流程面生產(chǎn)計劃管理現(xiàn)場管理安全衛(wèi)生管理ISO質(zhì)量認證推行質(zhì)量檢測準確性質(zhì)量事故處理質(zhì)量計劃與報表成本核算學(xué)習(xí)面生產(chǎn)工人人均培訓(xùn)時數(shù)熟練工人培養(yǎng)數(shù)量部門關(guān)鍵員工流失率公司人均質(zhì)量管理培訓(xùn)時數(shù)部門關(guān)鍵員工流失率先進成本核算方法由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——產(chǎn)能擴張（2/2）企業(yè)級KPI原料基地掌控采購管理倉儲管理財務(wù)面原料基地建設(shè)費用采購成本采購費用存貨周轉(zhuǎn)率過期產(chǎn)品損失倉儲費用客戶面農(nóng)戶積極性生產(chǎn)部門滿意度客戶滿意度銷售部門滿意度流程面原料基地管理采購質(zhì)量采購及時性供應(yīng)鏈管理供應(yīng)商管理發(fā)貨及時性發(fā)貨準確性倉庫管理規(guī)范性學(xué)習(xí)面部門人均培訓(xùn)時數(shù)部門關(guān)鍵員工流失率部門人均培訓(xùn)時數(shù)部門關(guān)鍵員工流失率部門人均培訓(xùn)時數(shù)部門關(guān)鍵員工流失率由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——新產(chǎn)品研發(fā)企業(yè)級KPI技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)管理研發(fā)隊伍管理財務(wù)面新產(chǎn)品銷售收入(或比例)研發(fā)費用研發(fā)人員薪酬成本研發(fā)人員培訓(xùn)費用客戶面內(nèi)部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度研發(fā)人員滿意度流程面新產(chǎn)品研發(fā)周期研發(fā)項目規(guī)劃組織研發(fā)計劃完成情況研發(fā)制度健全研發(fā)人員管理研發(fā)人員激勵學(xué)習(xí)面技術(shù)創(chuàng)新綜合指數(shù)研發(fā)知識管理關(guān)鍵研發(fā)人員流失率研發(fā)人員能力成熟度由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——投資運營（1/2）企業(yè)級KPI投資管理資本運作融資管理財務(wù)面投資收益率投資回收期內(nèi)部收益率兼并收購成本項目運作費用投資收益內(nèi)部收益率融資金額融資成本融資費用客戶面合作伙伴關(guān)系合作伙伴關(guān)系融資機構(gòu)關(guān)系流程面投資計劃的有效性投資管理流程完善各類報告文案質(zhì)量投資過程控制資本運作方案的有效性資本運作流程完善各類報告文案質(zhì)量資本運作過程控制融資計劃的有效性融資流程完善各類報告文案質(zhì)量學(xué)習(xí)面部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——投資運營（2/2）企業(yè)級KPI母子公司管理風(fēng)險控制產(chǎn)業(yè)研究財務(wù)面子公司經(jīng)營計劃目標完成情況風(fēng)險損失風(fēng)險成本研究費用客戶面權(quán)益所有者的滿意度內(nèi)部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度流程面戰(zhàn)略協(xié)同推模SDA監(jiān)控稽核審計經(jīng)營層考核激勵風(fēng)險預(yù)測風(fēng)險分析風(fēng)險評估風(fēng)險控制方案研究方法研究流程研究成果質(zhì)量學(xué)習(xí)面部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率投資人才能力成熟度由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——內(nèi)部管理提升（1/2）企業(yè)級KPI財務(wù)管理行政管理人力資源管理財務(wù)面平均籌資成本部門費用實際納稅率部門費用公司薪酬總成本員工招聘成本員工培訓(xùn)費用部門費用客戶面投訴次數(shù)投訴次數(shù)投訴次數(shù)員工滿意度人員補充流程面財務(wù)報表及時有效性財務(wù)工作準確性工作效率財務(wù)制度完善財務(wù)監(jiān)督制度建設(shè)工作質(zhì)量工作效率制度健全工作準確性工作效率學(xué)習(xí)面部門關(guān)鍵員工流失率部門人均培訓(xùn)時數(shù)部門關(guān)鍵員工流失率部門人均培訓(xùn)時數(shù)公司關(guān)鍵員工流失率員工素質(zhì)技能提升率后備人才培養(yǎng)由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——內(nèi)部管理提升（2/2）企業(yè)級KPI戰(zhàn)略計劃管理審計管理信息管理財務(wù)面部門費用審計費用部門費用ERP項目費用軟硬件采購成本部門費用客戶面戰(zhàn)略研究報告質(zhì)量計劃管理工作投訴次數(shù)上級對審計工作滿意度有效投訴次數(shù)內(nèi)部客戶服務(wù)滿意度系統(tǒng)提供商工作配合度流程面經(jīng)營計劃準確性戰(zhàn)略計劃制定及時性戰(zhàn)略計劃制定有效性計劃管理體系建立審計流程優(yōu)化審計制度健全率工作質(zhì)量工作準確性基于IT系統(tǒng)的公司流程重組信息系統(tǒng)管理制度和操作規(guī)范系統(tǒng)穩(wěn)定性系統(tǒng)安全性學(xué)習(xí)面部門關(guān)鍵人才流失率部門員工能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率部門員工能力成熟度部門關(guān)鍵人才流失率部門員工能力成熟度公司員工ERP系統(tǒng)培訓(xùn)由KPA導(dǎo)出關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）——企業(yè)效益增長企業(yè)級KPI收益性安全性成長性財務(wù)面銷售利潤率成本費用利潤率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)利潤率資本保值增值率銷售增長率利潤增長率總資產(chǎn)增長率固定資產(chǎn)成新率客戶面流程面人均銷售收入人均凈利潤人均勞動生產(chǎn)率資產(chǎn)負債率流動/速動比率長期資產(chǎn)適合率已獲利息倍數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率不良資產(chǎn)比率經(jīng)營虧損掛賬比率資產(chǎn)損失率人均銷售收入增長率人均利潤增長率學(xué)習(xí)面財務(wù)面的KPA與KPI進一步分解（示例：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）

關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門核心指標一般指標總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高資產(chǎn)利用率加速應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率過期應(yīng)收帳款比率壞帳比率每位銷售員應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售部門銷售部門銷售部門銷售部門加速存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率材料周轉(zhuǎn)率產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率儲運部門/生產(chǎn)部門儲運部門/生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門/銷售部門提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在建工程按期完工指標固定資產(chǎn)利用率基建部門行政管理部門關(guān)鍵績效指標客戶面的KPA與KPI進一步分解（示例：最終客戶滿意度）

關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門提高最終客戶滿意度最終客戶滿意度關(guān)鍵績效指標核心指標一般指標提高市場所需要的產(chǎn)品最終客戶對產(chǎn)品評分的平均值研發(fā)部門向客戶提供高質(zhì)量的售后服務(wù)售后服務(wù)客戶滿意度銷售部門及時反饋客戶提出的意見對客戶意見進行反饋的達成率銷售部門提高客戶滿意度調(diào)研水平最終客戶滿意度調(diào)研次數(shù)客戶滿意度問卷的質(zhì)量評定級別銷售部門銷售部門制定并維護合理的市場價格產(chǎn)品價格發(fā)生變化的平均周期產(chǎn)品價格發(fā)生變化的平均幅度銷售部門銷售部門提高大客戶的滿意度大客戶的滿意度銷售部門向客戶提供高質(zhì)量的產(chǎn)品產(chǎn)品退貨率研發(fā)部門對沖貨進行制止的反應(yīng)速度銷售部門銷售部門市場上由于經(jīng)銷商造成的沖貨次數(shù)加強經(jīng)銷商管理，維護市場穩(wěn)定流程面的KPA與KPI進一步分解（示例：技術(shù)創(chuàng)新綜合指數(shù)）

提高技術(shù)創(chuàng)新水平技術(shù)創(chuàng)新綜合指數(shù)新品計劃銷售收入的達成率提高技術(shù)開發(fā)的有效性研發(fā)部門提高技術(shù)創(chuàng)新性新品開發(fā)上市的數(shù)量國家專利的數(shù)量研發(fā)部門研發(fā)部門新產(chǎn)品開發(fā)周期縮短技術(shù)開發(fā)的周期研發(fā)部門關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門關(guān)鍵績效指標核心指標一般指標學(xué)習(xí)面的關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域與績效指標進一步分解（示例：員工素質(zhì)技能提升率）

持續(xù)提高員工素質(zhì)技能水平員工素質(zhì)技能提升率培訓(xùn)計劃制訂的及時性和質(zhì)量開發(fā)合理有效的培訓(xùn)計劃人力資源部門確保員工參加適當?shù)呐嘤?xùn)每個員工每年的平均培訓(xùn)時間員工培訓(xùn)參加率人力資源部門人力資源部門/各部門組織有效的培訓(xùn)培訓(xùn)滿意度員工計算機培訓(xùn)的平均時間員工專業(yè)技能培訓(xùn)的平均時間人力資源部門信息管理部門人力資源部門合理控制培訓(xùn)費用培訓(xùn)費用占銷售額的比例人力資源部門關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)績領(lǐng)域關(guān)鍵績效指標主要負責(zé)部門關(guān)鍵績效指標核心指標一般指標第三部分：核心崗位BSC設(shè)計集團總經(jīng)理平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面投資資本回報率凈利潤管理費用占總成本比例客戶面客戶滿意度學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率管理要項要項名稱最大扣分目標實際情況差異加減分新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行全面預(yù)算管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團總經(jīng)理之關(guān)鍵業(yè)績指標和管理要項解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率有效利用資本創(chuàng)造回報的能力息稅前利潤×（1－所得稅率）÷（平均固定資產(chǎn)凈值＋運營資本）財務(wù)部（中心）季、年凈利潤產(chǎn)生純利潤的能力凈利潤財務(wù)部（中心）季、年管理費用占總成本比例對管理成本的控制能力及效率管理費用占總成本的百分比財務(wù)部（中心）季、年關(guān)鍵員工流失率保證集團人才穩(wěn)定性大學(xué)以上學(xué)歷、中級職稱人員、主管職務(wù)以上人員流失與人力資源部（中心）年管理要項采用原因要項定義來源考核期推行新型績效管理體系新型績效管理體系對集團發(fā)展的意義重大新型績效管理體系在集團內(nèi)初步推行并取得良好成效人力資源部（中心）季、年推行新型行政管理體系新型行政管理體系對集團發(fā)展的意義重大新型行政管理體系在集團內(nèi)全面推行，并取得良好成效行政部（中心）季、年推行全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算管理體系對集團發(fā)展的意義重大全面預(yù)算管理體系籌備并在部門及投資子公司以上推行，并取得良好成效財務(wù)部（中心）季、年集團營銷副總經(jīng)理平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面投資資本回報率凈利潤銷售額銷售費用應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率客戶面新市場銷量占總銷量比率客戶滿意度學(xué)習(xí)面營銷隊伍建設(shè)要項名稱最大扣分目標實際情況差異扣減分新營銷體系建設(shè)新型績效管理體系推行管理要項全面預(yù)算管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團營銷副總經(jīng)理之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率略銷售額保證年度經(jīng)營目標的實現(xiàn)是否達到預(yù)定的銷售額財務(wù)部季、年銷售費用季、年凈利潤略財務(wù)部季、年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率保持合理的現(xiàn)金流量，防止財務(wù)危險銷售收入/當期平均應(yīng)收帳款財務(wù)部季、年新市場銷量占總銷量的比率推動新市場的開發(fā)新市場銷量/集團總銷量客戶滿意度保證集團業(yè)務(wù)正常運行由于營銷人員服務(wù)原因的客戶投訴次數(shù)年營銷隊伍建設(shè)迅速打造新的營銷隊伍優(yōu)秀新營銷人員數(shù)量營銷中心季、年管理要項采用原因要項定義來源考核期新型營銷體系建設(shè)迅速搭建營銷中心并高效運作新型營銷體系運作初見成效營銷部季、年全面預(yù)算管理體系推行略季、年新型績效管理推行略季、年集團行政副總經(jīng)理平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面投資資本回報率10%凈利潤10%管理費用占總成本比率25%流程面網(wǎng)絡(luò)運行穩(wěn)定性5%安全情況10%環(huán)境衛(wèi)生狀況10%學(xué)習(xí)面制度建設(shè)完善率15%關(guān)鍵員工流失率15%管理要項要項名稱最大扣分目標實際情況差異扣減分新型行政管理體系推行新型績效管理體系推行全面預(yù)算管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團行政副總經(jīng)理之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率略凈利潤略管理費用占總成本比率略網(wǎng)絡(luò)運行穩(wěn)定性檢查網(wǎng)絡(luò)建設(shè)維護情況網(wǎng)絡(luò)運行故障次數(shù)季、年安全性檢查消防、保衛(wèi)、出車等安全情況發(fā)生火災(zāi)、盜竊、車禍等事件次數(shù)及損失情況季、年環(huán)境衛(wèi)生狀況檢查公司環(huán)境保持狀況衛(wèi)生檢查、抽查不合格記錄數(shù)季、年制度建立完善率衡量制度建設(shè)情況更新、制定管理制度達到預(yù)定目標要求季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期新型行政管理體系建設(shè)略全面預(yù)算管理體系推行略新型績效管理推行略集團財務(wù)副總經(jīng)理平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面投資資本回報率20%凈利潤20%平均籌資成本15%納稅額占總收入的比率10%財務(wù)費用控制10%客戶面財務(wù)報表及時、有效性10%流程面財務(wù)監(jiān)督情況10%財務(wù)制度健全率10%學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率5%管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分全面預(yù)算管理體系推行新型績效管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團財務(wù)副總經(jīng)理之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率略凈利潤略平均籌資成本衡量融資成本是否合理本年度所獲各類資本的成本的加權(quán)平均財務(wù)部年財務(wù)費用控制合理使用資金、降低資金費用財務(wù)費用控制在預(yù)定范圍內(nèi)財務(wù)部季、年財務(wù)報表及時、有效性保證財務(wù)報表按時完成每月、年的報表及時、真實地向決策層提供支持決策的財務(wù)分析報告財務(wù)部季、年財務(wù)制度健全率保證公司財務(wù)運行規(guī)范各項財務(wù)制度具全財務(wù)部季、年納稅額相當于總收入的比率衡量納稅額是否合理納稅額/總收入財務(wù)監(jiān)督情況進行財務(wù)控制財務(wù)監(jiān)督及時，各類資產(chǎn)帳實相符財務(wù)部季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型績效管理體系推行略要“集團發(fā)展戰(zhàn)略中心總監(jiān)平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面投資資本回報率凈利潤客戶面經(jīng)營計劃準確率戰(zhàn)略規(guī)劃制定及時性、有效性學(xué)習(xí)面調(diào)研計劃完成率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團發(fā)展戰(zhàn)略中心總監(jiān)之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率有效利用資本創(chuàng)造回報的能力息稅前利潤×（1－所得稅率）÷（平均固定資產(chǎn)凈值＋運營資本）財務(wù)部季、年凈利潤產(chǎn)生純利潤的能力凈利潤財務(wù)部季、年經(jīng)營計劃準確率衡量經(jīng)營計劃制定的準確程度相關(guān)部門調(diào)查結(jié)果戰(zhàn)略規(guī)劃部、相關(guān)部門季、年戰(zhàn)略規(guī)劃及時、有效性保證戰(zhàn)略規(guī)劃按時完成每季、年向決策層提供戰(zhàn)略規(guī)劃報告的及時性和有效性戰(zhàn)略規(guī)劃部、決策層季、年調(diào)研計劃完成率衡量部門工作能力及效率實際完成數(shù)/計劃完成數(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃部季、年管理要項采用原因要項定義來源考核期略集團內(nèi)審中心總監(jiān)平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面部門費用占總成本的比率15%客戶面審計單位覆蓋率35%董事會對審計工作滿意度25%流程面審計流程優(yōu)化10%審計制度健全率15%管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分略綜合計分目標值差異分析：實際值差異集團內(nèi)審總監(jiān)之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期部門費用占總成本比率規(guī)范內(nèi)審費用季、年審計單位覆蓋率衡量審計工作的深入程度已審計單位數(shù)/計劃審計單位數(shù)季、年董事會對審計工作滿意度衡量審計工作對董事會決策的支持程度董事會與評議決定年審計流程優(yōu)化推動流程不斷規(guī)范、高效化季、年審計制度健全率衡量審計制度的完善性季、年管理要項采用原因要項定義來源考核期略人力資源部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面員工招聘成本15%部門費用占總成本的比率15%客戶面招聘計劃落實率15%考核、薪酬差錯率15%流程面人力資源制度健全率2%學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率15%后備人才培訓(xùn)計劃落實率5%管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期員工招聘成本合理規(guī)劃和使用招聘所需費用當期招聘費用/計劃費用財務(wù)部季、年部門費用占總成本的比率略財務(wù)部季、年招聘計劃落實率衡量招聘的實施情況實際招聘人數(shù)/計劃招聘人數(shù)人力資源部季、年考核、薪酬差錯率提高計算準確率考核、薪酬計算犯錯誤次數(shù)人力資源部季、年后備人才培訓(xùn)計劃落實率衡量對后備人才的培養(yǎng)努力評議決定人力資源部季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略財務(wù)部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面平均籌資成本部門費用占總成本的比率納稅額相當于總收入的比率客戶面財務(wù)報表及時、有效性流程面財務(wù)費用控制財務(wù)工作準確性稅務(wù)處理效果財務(wù)監(jiān)督情況學(xué)習(xí)面財務(wù)制度健全率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異財務(wù)部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期投資資本回報率略凈利潤略平均籌資成本衡量融資成本是否合理本年度所獲各類資本的成本的加權(quán)平均財務(wù)部年財務(wù)費用控制合理使用資金、降低資金費用財務(wù)費用控制在預(yù)定范圍內(nèi)財務(wù)部季、年財務(wù)報表及時、有效性保證財務(wù)報表按時完成每月、年的報表及時、真實地向決策層提供支持決策的財務(wù)分析報告財務(wù)部季、年財務(wù)制度健全率保證公司財務(wù)運行規(guī)范各項財務(wù)制度具全財務(wù)部季、年納稅額相當于總收入的比率衡量納稅額是否合理納稅額/總收入財務(wù)監(jiān)督情況進行財務(wù)控制財務(wù)監(jiān)督及時，各類資產(chǎn)帳實相符財務(wù)部季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型績效管理體系推行略要“生產(chǎn)中心主任（總經(jīng)理助理）平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面平均單位生產(chǎn)成本降低率客戶面客戶投訴次數(shù)流程面采購及時率產(chǎn)品供貨及時率非成品庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)廢品率重大任務(wù)完成情況學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分全面預(yù)算管理體系推行新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異生產(chǎn)中心主任（總經(jīng)理助理）之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期平均單位生產(chǎn)成本降低率降低生產(chǎn)成本上年度平均單位生產(chǎn)成本降低率財務(wù)部季、年客戶投訴次數(shù)提高客戶滿意度客戶投訴次數(shù)營銷部門季、年采購及時率及時供貨、滿足生產(chǎn)需要按時交貨的總值/計劃采購100%生產(chǎn)中心季、年產(chǎn)品供貨及時率及時供貨，提高客戶滿意度按時交貨的總值/計劃交貨的總值生產(chǎn)中心季、年廢品率降低生產(chǎn)過程中的原材料浪費（生產(chǎn)投入－生產(chǎn)產(chǎn)出）/生產(chǎn)投入財務(wù)部季、年非成品庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)降低材料、半成品庫存成本360天/（材料、半成品/平均庫存）財務(wù)部季、年重大任務(wù)完成情況集團下達的工藝履行等重大活動期初確定里程碑（截止時間、質(zhì)量、階段性成果等）生產(chǎn)中心季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略品質(zhì)管理部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面部門費用占總成本的比率客戶面客戶投訴次數(shù)流程面ISO9000認證通過情況年檢不合格項質(zhì)量結(jié)果管理質(zhì)量檔案管理完整性重大任務(wù)完成情況學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率質(zhì)量培訓(xùn)情況管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分全面預(yù)算管理體系落實新型績效管理體系落實新型行政管理體系落實綜合計分目標值差異分析：實際值差異品質(zhì)管理部部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期部門費用占總成本比率客戶投訴次數(shù)提高客戶滿意度客戶投訴次數(shù)營銷部門季、年ISO9000認證通過情況確保集團通過ISO9000系列年檢（運行實效）通過年檢質(zhì)量認證機構(gòu)年年檢不合格項質(zhì)量體系完善質(zhì)量認證機構(gòu)年檢報告中不合格項不超過項質(zhì)量認證機構(gòu)年質(zhì)量結(jié)果管理加強過程管理生產(chǎn)中未出現(xiàn)重大質(zhì)量事故質(zhì)量管理部季、年質(zhì)量檔案管理完整性加強質(zhì)量檔案管理所有定型工藝標準、質(zhì)量記錄等保存的完整性質(zhì)量管理部季、年重大任務(wù)完成情況集團下達的工藝履行等重大活動期初確定里程碑（截止時間、質(zhì)量、階段性成果等）生產(chǎn)中心季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略采購部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面部門費用占總成本的比率客戶面客戶投訴次數(shù)流程面采購合格率采購及時率材料庫存學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分全面預(yù)算管理體系落實新型績效管理體系落實新型行政管理體系落實綜合計分目標值差異分析：實際值差異采購部部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期部門費用占總成本比率略客戶投訴次數(shù)略采購合格率保持采購原料等物資的質(zhì)量合格特效（物資）數(shù)量/采購物資數(shù)量生產(chǎn)中心季、年采購及時率及時供貨，滿足生產(chǎn)需要按時交貨的總值/計劃采購的總值生產(chǎn)中心季、年材料庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)降低材料庫存成本360天/（銷售成本/平均庫存）財務(wù)部季、年重大任務(wù)完成情況集團下達的工藝履行等重大活動期初確定里程碑（截止時間、質(zhì)量、階段性成果等）生產(chǎn)中心季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略研發(fā)中心主任平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面部門費用占總成本的比率新產(chǎn)品銷量占總銷量的比率客戶面客戶投訴次數(shù)流程面開發(fā)任務(wù)完成情況新產(chǎn)品立項數(shù)量新產(chǎn)品投產(chǎn)率技術(shù)文檔整理規(guī)范性學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分全面預(yù)算管理體系落實新型績效管理體系落實新型行政管理體系落實綜合計分目標值差異分析：實際值差異研發(fā)中心主任之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期部門費用占總成本比率略新產(chǎn)品銷量占總銷量的比率衡量新產(chǎn)品的研發(fā)成果和市場導(dǎo)向性當年新產(chǎn)品銷量/公司產(chǎn)品總銷量營銷中心季、年客戶投訴次數(shù)略開發(fā)任務(wù)完成情況產(chǎn)品開發(fā)任務(wù)的及時完成開發(fā)任務(wù)里程碑（截止日期、階段成果、完成質(zhì)量等）研發(fā)中心季、年新產(chǎn)品投產(chǎn)率衡量新產(chǎn)品開發(fā)的質(zhì)量新產(chǎn)品投產(chǎn)數(shù)量/新產(chǎn)品開發(fā)數(shù)量研發(fā)中心季、年技術(shù)文檔整理規(guī)范性加強部門技術(shù)管理基礎(chǔ)工作技術(shù)文檔完整有序歸檔，符合質(zhì)量管理規(guī)范要求研發(fā)中心季、的新產(chǎn)品立項數(shù)檢查技術(shù)創(chuàng)新情況新產(chǎn)品立項數(shù)與預(yù)定目標比較研發(fā)中心季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期全面預(yù)算管理體系推行略新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略行政部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面部門費用占總成本比率（預(yù)算達成率）客戶面投訴率流程面網(wǎng)絡(luò)運行穩(wěn)定性安全情況環(huán)境衛(wèi)生狀況公司媒體上報道次數(shù)制度建設(shè)完善率學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率管理要項要項名稱最大扣分目標實際情況差異扣減分新型行政管理體系推行新型績效管理體系推行全面預(yù)算管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異行政部部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期部門費用占總成本比率略網(wǎng)絡(luò)運行穩(wěn)定性檢查網(wǎng)絡(luò)建設(shè)維護情況網(wǎng)絡(luò)運行故障次數(shù)季、年安全性檢查消防、保衛(wèi)、出車等安全情況發(fā)生火災(zāi)、盜竊、車禍等事件次數(shù)及損失情況季、年集團在媒體上報道次數(shù)集團對外形象宣傳的成果以預(yù)定的高級以上地方媒體或?qū)I(yè)媒體、次數(shù)目標衡量季、年環(huán)境衛(wèi)生狀況檢查公司環(huán)境保持狀況衛(wèi)生檢查、抽查不合格記錄數(shù)季、年制度建立完善率衡量制度建設(shè)情況更新、制定管理制度達到預(yù)定目標要求季、年關(guān)鍵員工流失率略管理要項采用原因要項定義來源考核期新型行政管理體系建設(shè)略全面預(yù)算管理體系推行略新型績效管理推行略第四部分：試點部門BSC設(shè)計人力資源部部長平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面員工成本控制15%部門費用控制比率15%客戶面招聘計劃落實率15%員工滿意度15%流程面人力資源制度健全率5%考核、薪酬差錯率15%學(xué)習(xí)面關(guān)鍵員工流失率15%后備人才培訓(xùn)5%管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分新型績效管理體系推行新型行政管理體系推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部部長之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期員工成本控制合理規(guī)劃和使用員工所需費用當期員工成本/預(yù)算成本（招聘+薪酬福利+培訓(xùn)）財務(wù)部季、年部門費用控制比率合理控制部門開支當期部門費用/預(yù)算費用財務(wù)部季、年招聘計劃落實率和滿意度衡量招聘的實施情況實際招聘人數(shù)/計劃招聘人數(shù)新員工滿意人數(shù)/實際招聘人數(shù)人力資源部用人部門季、年員工滿意度衡量員工對企業(yè)的滿意度和忠誠度員工滿意度百分比（通過問卷調(diào)查）全體員工年人力資源制度健全率衡量人力資源制度和體系建設(shè)情況人力資源制度全面性系統(tǒng)性人力資源制度合理性、適用性各部門、公司領(lǐng)導(dǎo)季、年考核、薪酬差錯率提高工作準確率考核、薪酬計算犯錯誤次數(shù)人力資源部季、年關(guān)鍵員工流失率衡量企業(yè)留住關(guān)鍵人才的能力后備人才培訓(xùn)衡量對后備人才的培養(yǎng)努力人均培訓(xùn)天數(shù)人力資源部季、年管理要項采用原因要項定義來源考核期新型行政管理體系推行略新型績效管理體系推行略人力資源部招聘主管平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面人均招聘成本客戶面招聘人才滿意率新進員工服務(wù)滿意度流程面招聘流程規(guī)范性招聘制度完善性招聘效率人才檔案數(shù)據(jù)庫建設(shè)學(xué)習(xí)面招聘手段創(chuàng)新人才測評方式創(chuàng)新管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分招聘計劃執(zhí)行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部招聘主管之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期人均招聘成本控制招聘成本當期招聘成本/當期簽約人才數(shù)財務(wù)部季、年招聘人才滿意率衡量引進人才的質(zhì)量用人部門對新進員工的滿意度用人部門季、年新進員工服務(wù)滿意度為新進員工辦理各類手續(xù)的及時性、周到性新進員工對公司服務(wù)的滿意度新進員工季、年招聘流程規(guī)范性流程的規(guī)范控制招聘流程設(shè)計的規(guī)范和有效性本部門領(lǐng)導(dǎo)季、年招聘制度完善性健全招聘制度招聘制度的完善性本部門領(lǐng)導(dǎo)季、年招聘效率招聘空缺職位所需的平均天數(shù)招聘空缺職位所用的總天數(shù)/空缺職位總數(shù)招聘天數(shù)記錄季、年人才檔案數(shù)據(jù)庫建設(shè)儲備人才信息人才檔案數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)量和有效信息量本部門領(lǐng)導(dǎo)季、年招聘手段創(chuàng)新招聘方式、渠道招聘方式、渠道創(chuàng)新和多樣性本部門領(lǐng)導(dǎo)季、年人才測評方式創(chuàng)新人才評測方式的創(chuàng)新性人才評測方式的創(chuàng)新性本部門領(lǐng)導(dǎo)管理要項采用原因要項定義來源考核期人才招聘計劃執(zhí)行略實際完成結(jié)果/人才招聘計劃部門統(tǒng)計季、年人力資源部培訓(xùn)主管平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面人均培訓(xùn)成本客戶面員工培訓(xùn)滿意度培訓(xùn)效果流程面培訓(xùn)制度流程完善規(guī)范培訓(xùn)體系建立勞動爭議處理及時性學(xué)習(xí)面人均培訓(xùn)天數(shù)培訓(xùn)項目創(chuàng)新管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分培訓(xùn)計劃執(zhí)行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部培訓(xùn)主管之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期人均培訓(xùn)成本控制培訓(xùn)成本當期培訓(xùn)費用/當期受訓(xùn)人數(shù)財務(wù)部季、年員工培訓(xùn)滿意度保證培訓(xùn)激勵效果員工培訓(xùn)滿意率員工調(diào)查季、年培訓(xùn)效果保證培訓(xùn)質(zhì)量培訓(xùn)效果（員工知識能力提高）部門領(lǐng)導(dǎo)問卷調(diào)查季、年培訓(xùn)制度流程完善規(guī)范規(guī)范培訓(xùn)制度流程培訓(xùn)制度流程的規(guī)范性、全面性和合理性本部門領(lǐng)導(dǎo)季、年培訓(xùn)體系建立健全培訓(xùn)體系培訓(xùn)體系的系統(tǒng)性和合理性本領(lǐng)導(dǎo)部門季、年勞動爭議處理及時性員工關(guān)系管理勞動合同簽訂時間=勞動合同簽訂或續(xù)簽時間-按照規(guī)定簽定或續(xù)簽勞動合同的時間工作記錄季、年人均培訓(xùn)時數(shù)個人受訓(xùn)時數(shù)員工培訓(xùn)時數(shù)之和/員工總?cè)藬?shù)工作記錄季、年培訓(xùn)項目創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容和手段創(chuàng)新培訓(xùn)內(nèi)容手段更新和創(chuàng)新性學(xué)員季、年管理要項采用原因要項定義來源考核期培訓(xùn)計劃執(zhí)行人力資源部薪酬與績效考核主管平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面公司薪酬成本控制客戶面員工薪酬滿意度員工考評滿意度流程面薪酬體系建立和合理性績效考核方案、指標設(shè)計合理性員工工資發(fā)放準確性績效考核數(shù)據(jù)準確性績效考核按時完成率學(xué)習(xí)面創(chuàng)新建議采納率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分績效考核推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部薪酬與績效考核主管之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期公司薪酬成本控制成本控制當期實際薪酬成本/薪酬預(yù)算財務(wù)部季、年員工薪酬滿意度員工滿意度與激勵員工薪酬滿意率員工調(diào)查季、年員工考評滿意度員工對績效考核的認同度員工對績效考核方案的滿意度員工調(diào)查季、年薪酬體系建立和合理性薪酬體系的合理公正薪酬體系的合理性、公正性、有效性全體員工季、年績效考核方案、指標設(shè)計合理性有效激勵績效考核方案、指標設(shè)計合理性全體員工季、年員工工資發(fā)放準確性薪酬管理工作質(zhì)量錯誤發(fā)放的工資次數(shù)工資發(fā)放記錄季、年績效考核數(shù)據(jù)準確性績效管理工作質(zhì)量(實查有誤數(shù)據(jù)/考核數(shù)據(jù)總數(shù))*100%

投訴記錄季、年績效考核按時完成率

績效考核效率控制(按時完成的績效考核數(shù)/績效考核總數(shù))*100%

工作記錄季、年創(chuàng)新建議采納率學(xué)習(xí)創(chuàng)新（被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量/部門建議總數(shù)量）*100%創(chuàng)新建議采納記錄季、年來源考核期績效考核推行人力資源部員工關(guān)系主管平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面員工關(guān)系管理成本控制客戶面員工勞動糾紛次數(shù)員工關(guān)系管理滿意度流程面員工關(guān)系體系建立和合理性員工勞動合同處理按時完成率社保費用數(shù)據(jù)準確性社保處理按時完成率學(xué)習(xí)面員工關(guān)系管理創(chuàng)新性管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分員工關(guān)系管理方法推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部員工關(guān)系主管之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期員工關(guān)系管理成本控制成本控制當期實際員工關(guān)系管理成本/員工關(guān)系管理成本預(yù)算財務(wù)部季、年員工勞動糾紛次數(shù)員工滿意度員工處理滿意率投訴記錄季、年員工關(guān)系管理滿意度員工對員工關(guān)系管理的認同度員工對員工關(guān)系管理的滿意度員工調(diào)查季、年員工關(guān)系體系建立和合理性員工關(guān)系體系的合理公正員工體系的合理性、公正性、有效性全體員工季、年員工勞動合同處理按時完成率員工關(guān)系管理工作效率(按時完成的勞動合同數(shù)/實際應(yīng)處理總數(shù))*100%

工作記錄季、年社保費用數(shù)據(jù)準確性員工關(guān)系管理工作質(zhì)量(實查有誤數(shù)據(jù)/社保數(shù)據(jù)總數(shù))*100%

投訴記錄季、年社保處理按時完成率員工關(guān)系管理工作效率(按時完成的社保處理次數(shù)/社保處理總數(shù))*100%

工作記錄季、年創(chuàng)新建議采納率學(xué)習(xí)創(chuàng)新（被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量/部門建議總數(shù)量）*100%創(chuàng)新建議采納記錄季、年來源考核期員工關(guān)系管理方法推行人力資源部人事信息主管平衡計分卡指標構(gòu)面權(quán)重關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重目標值實際值差異率評估分財務(wù)面公司人事信息管理成本控制客戶面員工檔案管理滿意度人力資源信息資料管理滿意度流程面人事信息體系建立和完善人事信息保密性人事信息錄入出錯率人力資源信息資料管理完整性人力資源信息資料按時發(fā)放學(xué)習(xí)面創(chuàng)新建議采納率管理要項要項名稱最大扣分目標值實際值差異率扣減分人事信息管理方法推行綜合計分目標值差異分析：實際值差異人力資源部人事信息主管之關(guān)鍵業(yè)績指標解釋關(guān)鍵業(yè)績指標采用原因指標定義來源考核期員工關(guān)系管理成本控制成本控制當期實際員工關(guān)系管理成本/員工關(guān)系管理成本預(yù)算財務(wù)部季、年員工檔案管理滿意度員工滿意度員工對檔案管理的滿意度員工調(diào)查季、年人力資源信息資料管理滿意度員工滿意度員工人力資源信息資料輸入、查閱的滿意度員工調(diào)查季、年人事信息體系建立和完善人事信息體系的完善人事信息體系的合理性、公正性、完善性全體員工季、年人事信息保密性人事信息管理工作質(zhì)量人事信息的閱讀權(quán)限管理人力資源部季、年人事信息錄入出錯率人事信息管理工作質(zhì)量錯誤錄入人事信息的次數(shù)/人事信息錄入次數(shù)

人事信息記錄季、年人力資源信息資料管理完整性人事信息管理工作質(zhì)量(實查有誤數(shù)據(jù)/考核數(shù)據(jù)總數(shù))*100%

人事信息記錄季、年人力資源信息資料按時發(fā)