財(cái)務(wù)部量化考核全案

財(cái)務(wù)部量化考核全案11．1財(cái)務(wù)部量化考核圖表、制度11．1．5會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)思路設(shè)計(jì)思路1．本細(xì)則設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)是對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)2．從實(shí)用的角度出發(fā)，側(cè)重考核方法、考核內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)及考核計(jì)分辦法三方面的內(nèi)容解決問(wèn)題有助于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能、規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為編制要求要了解會(huì)計(jì)核算的法律、法規(guī)及相關(guān)制度，且本著操作性強(qiáng)的原則進(jìn)行本細(xì)則的編制應(yīng)用范圍本細(xì)則適用于會(huì)計(jì)核算的考核，也可用作會(huì)計(jì)核算人員管理的參考依據(jù)修改與完善本制度隨著財(cái)經(jīng)相關(guān)法律、法規(guī)的變動(dòng)進(jìn)行及時(shí)的修訂會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則設(shè)計(jì)在查看了企業(yè)的會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)核算體系及會(huì)計(jì)核算現(xiàn)狀為依據(jù)，參考相關(guān)的法律、法規(guī)制度，在符合上述要求的基礎(chǔ)上，制定出以下細(xì)則。制度名稱會(huì)計(jì)核算質(zhì)量量化考核細(xì)則編制部門執(zhí)行部門一、考核目的為了進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，提升服務(wù)水平，建立會(huì)計(jì)核算工作業(yè)績(jī)量化考核機(jī)制，特制定本考核細(xì)則。二、考核基本原則1．量化原則。本考核細(xì)則對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量考核盡可能采取量化的評(píng)估體系，具有較強(qiáng)的可操作性。2．客觀原則。本考核細(xì)則以客觀事實(shí)為依據(jù)，本著客觀公正的原則對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量進(jìn)行考核。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)對(duì)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的考核主要從真實(shí)性、合法性、規(guī)范性、完整性和及時(shí)性五個(gè)方面進(jìn)行。具體考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)主要如下。（一）真實(shí)性1．真實(shí)性指會(huì)計(jì)核算以公司實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地記錄、反映收支情況及結(jié)果；不漏記、錯(cuò)記或重記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額記錄正確。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：故意弄虛作假的每發(fā)現(xiàn)1次，減分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容每漏記1項(xiàng)，減分；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)1項(xiàng)，減分；對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重復(fù)記錄每發(fā)現(xiàn)1項(xiàng)，減分。（二）合法性1．合法性指票據(jù)合法，沒(méi)有使用廢止、缺少印章、超金額等違反稅務(wù)規(guī)定的票據(jù)；記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：票據(jù)上應(yīng)當(dāng)填寫的項(xiàng)目未填全的，減分；票據(jù)上的印章使用不規(guī)范的，減分；記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)每有1項(xiàng)不符合規(guī)定內(nèi)容的，減分。（三）規(guī)范性1．規(guī)范性指依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目；賬務(wù)調(diào)整有依據(jù)，錯(cuò)賬更正方法正確，記賬憑證摘要填寫規(guī)范，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額對(duì)應(yīng)關(guān)系準(zhǔn)確；賬賬、賬卡、賬證勾稽關(guān)系正確，數(shù)字相符。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：每發(fā)現(xiàn)1處計(jì)算錯(cuò)誤，減分；錯(cuò)賬更正每有1處不符合規(guī)范，減分；記賬憑證填寫不規(guī)范每發(fā)現(xiàn)1處，減分；每發(fā)現(xiàn)1處業(yè)務(wù)數(shù)量、單價(jià)、金額關(guān)系不對(duì)應(yīng)的，減分；賬務(wù)核算“賬賬、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬”有1處不符的，減分；每發(fā)現(xiàn)1處勾稽關(guān)系不符，減分。（四）完整性1．完整性指報(bào)銷憑證手續(xù)完備，所附單據(jù)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、票據(jù)齊全。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)銷憑證手續(xù)不完備的，減分/次；所附單據(jù)內(nèi)容不完整或票據(jù)不齊全，減分/處（項(xiàng)）。（五）及時(shí)性1．及時(shí)性指能及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。2．評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：未及時(shí)辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重影響每有1次，減分。四、考核計(jì)分辦法考核采用評(píng)分辦法，總分為100分?？己藘?nèi)容的分值分配為真實(shí)性25分、合法性25分、規(guī)范性20分、完整性一五分、及時(shí)性一五分。按上述的考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)予以減分，有多次減分的，減完該項(xiàng)為止，不計(jì)負(fù)分。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期11．2財(cái)務(wù)部崗位績(jī)效考核量表模板被考核人姓名： 考核人：被考核人姓名： 考核人：指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來(lái)源考核得分財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用降低率一五%達(dá)到季度/年度財(cái)務(wù)部資金成本率10%低于季度/年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告提交及時(shí)率10%達(dá)到月度/季度/年度總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)10%低于次月度/季度/年度財(cái)務(wù)部審計(jì)計(jì)劃完成率10%達(dá)到月度/季度/年度財(cái)務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%高于次季度/年度財(cái)務(wù)部投、融資計(jì)劃達(dá)成率10%達(dá)到月度/季度/年度財(cái)務(wù)部客戶外部相關(guān)客戶投訴次數(shù)一五%低于次季度/年度綜合管理部學(xué)習(xí)發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃完成率10%達(dá)到季度/年度人力資源部財(cái)務(wù)部量化考核得分合計(jì)指標(biāo)說(shuō)明資金周轉(zhuǎn)率通常用一定時(shí)期內(nèi)的周轉(zhuǎn)次數(shù)來(lái)表示資金的周轉(zhuǎn)速度權(quán)重說(shuō)明考核結(jié)果核算說(shuō)明1．對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的考核應(yīng)該是全面的，僅從上述量化指標(biāo)進(jìn)行考核是不夠的，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度部建設(shè)、財(cái)務(wù)計(jì)劃制訂、財(cái)務(wù)管理流程管理情況等定性指標(biāo)的考核2．考核結(jié)果可以進(jìn)行如下核算：考核得分=量化考核得分×70定性考核得分×30%考核關(guān)鍵問(wèn)題說(shuō)明對(duì)于財(cái)務(wù)計(jì)劃制訂情況這一定性指標(biāo)難以直接進(jìn)行考評(píng)，在績(jī)效考核中，可以從結(jié)果導(dǎo)入，在實(shí)際中如果財(cái)務(wù)計(jì)劃制訂得不夠科學(xué)，財(cái)務(wù)執(zhí)行結(jié)果與之存在很大的偏差，因此各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)果指標(biāo)與之存在很大的關(guān)聯(lián)度，可參考進(jìn)行該項(xiàng)目考核被考核人簽字：日期：考核人簽字：日期：11．2．4預(yù)算專員績(jī)效考核量表模板姓名姓名： 部門： 財(cái)務(wù)部 崗位： 預(yù)算專員 直接上級(jí) 考核階段：年月日～年月日序號(hào)量化考核指標(biāo)權(quán)重評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)來(lái)源得分1預(yù)算方案提交及時(shí)率30%每低于目標(biāo)值%，減分財(cái)務(wù)部2各部門預(yù)算執(zhí)行率30%每低于目標(biāo)值%，減分業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部3預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告按時(shí)完成率20%每低于目標(biāo)值%，減分財(cái)務(wù)部4合理化建議被采納的次數(shù)20%比目標(biāo)值每少1次，減分財(cái)務(wù)部量化考核得分指標(biāo)說(shuō)明預(yù)算方案提交及時(shí)率=×100%權(quán)重說(shuō)明考核結(jié)果核算說(shuō)明在實(shí)際的工作中要根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整預(yù)算，因此對(duì)預(yù)算專員的考核應(yīng)該增加預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目，如可設(shè)置預(yù)算調(diào)整的及時(shí)性、合理性指標(biāo)，并對(duì)其設(shè)置一定比例的權(quán)重（如25%），與上述量化考核得分進(jìn)行加權(quán)核算考核關(guān)鍵問(wèn)題說(shuō)明對(duì)預(yù)算專員的考核，指標(biāo)不宜太多，考核指標(biāo)涉及主要工作事項(xiàng)與重點(diǎn)即可被考核人簽字：考核日期：考核人簽字：日期：11．3財(cái)務(wù)部量化考核方案模板11．3．1財(cái)務(wù)部量化考核方案模板部門負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人：直屬上級(jí)：考核負(fù)責(zé)人：考核周期：年月日指標(biāo)維度量化指標(biāo)權(quán)重績(jī)效目標(biāo)值考核頻率數(shù)據(jù)來(lái)源考核得分財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理費(fèi)用10%預(yù)算范圍內(nèi)季度/年度財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告提交及時(shí)率10%達(dá)到100%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)一五%0次月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部預(yù)算執(zhí)行偏差率5%±月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部資金利用率10%達(dá)到季度/年度財(cái)務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%次季度/年度財(cái)務(wù)部投融資計(jì)劃完成率10%達(dá)到季度/年度財(cái)務(wù)部審計(jì)計(jì)劃完成率10%達(dá)到100%月度/季度/年度財(cái)務(wù)部客戶外部相關(guān)部門投訴次數(shù)10%0次月度/季度/年度綜合管理部學(xué)習(xí)發(fā)展部門員工考核達(dá)標(biāo)率5%達(dá)到月度/季度/年度人力資源部培訓(xùn)計(jì)劃完成率5%達(dá)到100%月度/季度/年度人力資源部量化考核得分合計(jì)指標(biāo)說(shuō)明資金利用率=×100%權(quán)重說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行是以各部門業(yè)務(wù)工作計(jì)劃為前提，財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的管理，因此在表中設(shè)置的權(quán)重不是太高核算說(shuō)明考核關(guān)鍵問(wèn)題說(shuō)明11．3．5會(huì)計(jì)人員量化考核方案模板方案名稱方案名稱編制部門執(zhí)行部門會(huì)計(jì)人員量化考核方案會(huì)計(jì)人員量化考核方案一、考核目的1．更好地規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。2．通過(guò)業(yè)績(jī)考核工作，能夠動(dòng)態(tài)地了解財(cái)會(huì)人員開(kāi)展工作的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題。3．依據(jù)業(yè)績(jī)考核結(jié)果，還可作為職務(wù)升遷、任職、職稱評(píng)定、晉級(jí)評(píng)優(yōu)的考核考察依據(jù)，進(jìn)而激勵(lì)財(cái)會(huì)人員充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，努力做好本職工作。二、考核頻率1．考核以100分為基礎(chǔ)分值，按季進(jìn)行考核和打分。季度考核在季度終了后日內(nèi)完成。2．年度考核，在下年度1月日前對(duì)會(huì)計(jì)人員上年度工作情況進(jìn)行評(píng)估。三、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)計(jì)人員的日常工作予以量化，根據(jù)量化結(jié)構(gòu)進(jìn)行獎(jiǎng)罰，促使會(huì)計(jì)人員提高工作積極性和自覺(jué)性。（一）會(huì)計(jì)核算1．按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度使用會(huì)計(jì)科目和設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。2．編制程序、簽章要求和報(bào)送期限是否符合規(guī)定。3．如會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按上述各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，且未出現(xiàn)差錯(cuò)，可以給滿分。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，每出現(xiàn)1處，扣分。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量1．每有1項(xiàng)不符合國(guó)家及財(cái)經(jīng)相關(guān)規(guī)定，扣分。2．報(bào)表內(nèi)容每缺少1項(xiàng)內(nèi)容，扣分。3．報(bào)表勾稽關(guān)系每有1處不正確，扣分。4．明顯性的邏輯關(guān)系錯(cuò)誤，扣分。5．報(bào)表每有1處數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，扣分。6．每有1處報(bào)表分析錯(cuò)誤，扣分。（三）會(huì)計(jì)監(jiān)督1．履行對(duì)原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性的審核與監(jiān)督。2．履行對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的賬實(shí)、賬賬、賬款相符的審核與監(jiān)控。3．履行對(duì)財(cái)務(wù)收支的審核與監(jiān)督。4．如果會(huì)計(jì)人員能夠正確行使監(jiān)督職能，且及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正問(wèn)題，可以給滿分。如果發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，每出現(xiàn)1次，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人均扣分。（四）會(huì)計(jì)資料檔案考核1．每有1份會(huì)計(jì)資料缺失，扣分。2．每有1份會(huì)計(jì)資料毀損，扣分。四、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用（一）獎(jiǎng)金發(fā)放1．累計(jì)2次考核結(jié)果在90以上者，發(fā)放獎(jiǎng)金元。2．累計(jì)2次考核結(jié)果在80～90分者，發(fā)放獎(jiǎng)金元。（二）培訓(xùn)計(jì)劃對(duì)于會(huì)計(jì)人員普遍存在的問(wèn)題，進(jìn)行系統(tǒng)的統(tǒng)一培訓(xùn)；對(duì)于特殊問(wèn)題，對(duì)其進(jìn)行溝通，提供有針對(duì)性的訓(xùn)練，具體培訓(xùn)計(jì)劃如下。1．年度績(jī)效考核得分在80分（含）以上的員工，有資格享受公司安排的會(huì)計(jì)人員提升培訓(xùn)。2．年度績(jī)效考核得分在70分（含）以上的員工，可以申請(qǐng)相關(guān)培訓(xùn)，經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)后參加。3．年度績(jī)效考核得分在60分（含）以下的員工，必須參加由公司安排的適職培訓(xùn)。編制日期編制人員編制日期編制人員審核人員審核日期批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)日期編制日期編制人員審核人員審核日期批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)日期

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第一部分：背景在中國(guó)，人們?cè)絹?lái)越愛(ài)喝咖啡。隨之而來(lái)的咖啡文化充滿生活的每個(gè)時(shí)刻。無(wú)論在家里、還是在辦公室或各種社交場(chǎng)合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時(shí)尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽(tīng)音樂(lè)、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來(lái)越多的中國(guó)人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)目前大學(xué)校園的這片市場(chǎng)還是空白，競(jìng)爭(zhēng)壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國(guó)家鼓勵(lì)大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對(duì)未來(lái)充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個(gè)創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過(guò)成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過(guò)協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動(dòng)費(fèi)用大約在9-12萬(wàn)元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對(duì)收益影響較大。咖啡館的消費(fèi)卻相對(duì)較高，主要針對(duì)的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購(gòu)買費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺(tái)所用的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺(tái)、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動(dòng)咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會(huì)超過(guò)1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺(tái)，有點(diǎn)要說(shuō)明的是，最好是買兩臺(tái)，不然夏天也許會(huì)不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來(lái)說(shuō)，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來(lái)也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購(gòu)買常用物品及低值易耗品，吧臺(tái)用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開(kāi)業(yè)費(fèi)用開(kāi)業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營(yíng)銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開(kāi)業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動(dòng)資金，主要用于咖啡店開(kāi)業(yè)初期的正常運(yùn)營(yíng)。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營(yíng)業(yè)額計(jì)劃那里的營(yíng)業(yè)額是指咖啡店日常營(yíng)業(yè)收入的多少。在擬定營(yíng)業(yè)額目標(biāo)時(shí)，必須要依據(jù)目前市場(chǎng)的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營(yíng)方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動(dòng)人口以及人們對(duì)咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營(yíng)業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動(dòng)2、采購(gòu)計(jì)劃依據(jù)擬訂的商品計(jì)劃，實(shí)際展開(kāi)采購(gòu)作業(yè)時(shí)，為使采購(gòu)資金得到有效運(yùn)用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對(duì)設(shè)定的商品資料排定采購(gòu)計(jì)劃。透過(guò)營(yíng)業(yè)額計(jì)劃、商品計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營(yíng)業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，同時(shí)有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運(yùn)用采購(gòu)資金，各項(xiàng)基本的計(jì)劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營(yíng)業(yè)計(jì)劃、商品計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃之后，即可依照設(shè)定的采購(gòu)金額進(jìn)行商品的采購(gòu)。經(jīng)過(guò)進(jìn)貨手續(xù)檢驗(yàn)、標(biāo)價(jià)之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計(jì)劃為了到達(dá)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)者務(wù)必對(duì)人員的任用與工作的分派有一個(gè)明確的計(jì)劃。有效利用人力資源，開(kāi)展人員培訓(xùn)，都是我們務(wù)必思考的。4、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)的分派是管理的重點(diǎn)工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)分為人事類費(fèi)用(薪資、伙食費(fèi)、獎(jiǎng)金等)、設(shè)備類費(fèi)用(修繕費(fèi)、折舊、租金等)、維持類費(fèi)用(水電費(fèi)、消耗品費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、雜費(fèi)等)和營(yíng)業(yè)類費(fèi)用(廣告宣傳費(fèi)、包裝費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用。我們要針對(duì)過(guò)去的實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)O(shè)定可能增加的經(jīng)費(fèi)幅度。5、財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃中的損益計(jì)劃最能反映全店的經(jīng)營(yíng)成果?？Х鹊杲?jīng)營(yíng)者在營(yíng)運(yùn)資金的收支上要進(jìn)行控制，以便做到經(jīng)營(yíng)資金合理的調(diào)派與運(yùn)用。總之，以上所列的六項(xiàng)基本計(jì)劃(營(yíng)業(yè)額、商品采購(gòu)、銷售促進(jìn)、人員、經(jīng)費(fèi)、財(cái)務(wù))是咖啡店管理不可或缺的。當(dāng)然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實(shí)際需要制訂一些其他輔助性計(jì)劃。第六部分：市場(chǎng)分析2019-2021年中國(guó)咖啡市場(chǎng)經(jīng)歷了高速增長(zhǎng)的階段，在此期間咖啡市場(chǎng)總體銷售的復(fù)合增長(zhǎng)率到達(dá)了17%;高速增長(zhǎng)的市場(chǎng)為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場(chǎng)空間，國(guó)外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國(guó)的投資力度，為爭(zhēng)取未來(lái)中國(guó)咖啡市場(chǎng)的領(lǐng)先地位打下了良好的基礎(chǔ)?？Х蕊嬃现饕侵杆偃芸Х群凸嘌b即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國(guó)速溶咖啡市場(chǎng)規(guī)模年均增長(zhǎng)率到達(dá)16%，顯示出還處于成長(zhǎng)階段的中國(guó)速溶咖啡市場(chǎng)的高增長(zhǎng)性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國(guó)灌裝即飲咖啡市場(chǎng)年均增長(zhǎng)率也同樣到達(dá)15%;未來(lái)幾年，中國(guó)咖啡飲料的前景仍將被看好?，F(xiàn)今咖啡店主要是以連鎖式經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)主要被幾個(gè)集團(tuán)壟斷。但由于幾個(gè)集團(tuán)的咖啡店并沒(méi)有個(gè)性主題，很難配合講求特式的年青人。我們亦有思考到其他飲品店的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，但發(fā)現(xiàn)這些類似行業(yè)多不是以自助形式經(jīng)營(yíng)，亦很難配合講求效率的年青人。故我們認(rèn)為開(kāi)設(shè)自助式主題咖啡店能到達(dá)年青人的需要，尚有很多發(fā)展空間。有數(shù)據(jù)證明，中國(guó)的咖啡消費(fèi)量正逐年上升，而有望成為世界重要的咖啡消費(fèi)國(guó)。第七部分：營(yíng)銷策略