上海證券交易所發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號(hào)-現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)起草說(shuō)明培訓(xùn)課件

附件2《上海證券交易所發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號(hào)——現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)》起草說(shuō)明為貫徹落實(shí)《關(guān)于注冊(cè)制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的監(jiān)管要求，進(jìn)一步規(guī)范發(fā)行上市及重大資產(chǎn)重組行為，督促保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)切實(shí)履行對(duì)申報(bào)項(xiàng)目的核查把關(guān)責(zé)任，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）制定了《上海證券交易所發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第3號(hào)——現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）?，F(xiàn)將有關(guān)情況說(shuō)明如下：一、起草思路《指引》整體上沿用了《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第1號(hào)——保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)》的體例，在總結(jié)前期保薦業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，圍繞“以信息披露為核心”的注冊(cè)制安排，在內(nèi)容上擴(kuò)大《指引》的適用范圍，拓寬現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的啟動(dòng)情形，并明確可以對(duì)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施督導(dǎo)。同時(shí)，增加督導(dǎo)對(duì)象的整改要求，進(jìn)一步壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，遏制和打擊“一督即撤”行為，更好督促保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)。二、主要修訂內(nèi)容一是擴(kuò)大《指引》的適用范圍。為適應(yīng)本所全市場(chǎng)板塊實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的要求，將《指引》的適用范圍由科創(chuàng)板股票或存托憑證發(fā)行上市審核項(xiàng)目擴(kuò)大至本所全市場(chǎng)板塊的發(fā)行上市及重大資產(chǎn)重組審核項(xiàng)目。二是明確現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)可以對(duì)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施。為進(jìn)一步強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的把關(guān)責(zé)任，結(jié)合科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核的實(shí)踐探索，明確證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的實(shí)施對(duì)象?；凇吨敢愤m用范圍的擴(kuò)展，同時(shí)明確可以對(duì)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。三是拓寬現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的啟動(dòng)情形?！吨敢访鞔_現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，對(duì)于申報(bào)項(xiàng)目撤否率高且執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)低的保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，將啟動(dòng)對(duì)上述對(duì)象的現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。四是明確對(duì)“一督即撤”情形的處理。進(jìn)一步落實(shí)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于注冊(cè)制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責(zé)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的監(jiān)管要求，對(duì)于“一督即撤”的保薦人、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)等主體，本所后續(xù)將視情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。同時(shí)，對(duì)于督導(dǎo)組進(jìn)場(chǎng)后撤回的項(xiàng)目，將繼續(xù)完成現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)。五是增加可以對(duì)補(bǔ)充核查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的條款。前期現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目?jī)H通過(guò)核查工作底稿等方式開(kāi)展督導(dǎo)工作，難以查清相關(guān)問(wèn)題。《指引》適當(dāng)延伸現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)的核查邊界，增加督導(dǎo)組在必要時(shí)可以對(duì)督導(dǎo)對(duì)象的補(bǔ)充核查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的規(guī)定。六是增加督導(dǎo)對(duì)象的整改要求。為督促督導(dǎo)對(duì)象從整體上提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量，避免“屢督屢犯”，《指引》進(jìn)一步要求，對(duì)于