出納職責工作內(nèi)容

Word版本，下載可自由編輯出納職責工作內(nèi)容出納職責工作內(nèi)容之相關(guān)制度和職責，出納的日常工作中,我們最認識的為辦理現(xiàn)金收付,銀行結(jié)算等的工作,以下介紹一些具體的出納工作內(nèi)容,可供參考。出納的日常工作主要包括以下幾個方面:(1)貨幣資金核算。①辦理現(xiàn)...

出納的日常工作中,我們最認識的為辦理現(xiàn)金收付,銀行結(jié)算等的工作,以下介紹一些具體的出納工作內(nèi)容,可供參考。

出納的日常工作主要包括以下幾個方面:

(1)貨幣資金核算。

①辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,按照稽核人員審核簽章的收付款憑證舉行復核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必需經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導審核簽章,方可辦理。收付款后,要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限,并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)記下簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票,必需加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立刻向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

③記下日記賬,保證日清月結(jié)。按照已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆挨次記下現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要準時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)整表,使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)整后相符。對于未達賬款,要準時查詢。要隨時把握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。

④保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其平安和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要準時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金,更不得隨意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,應(yīng)查明緣由,按照狀況分離處理,不得私自取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。保險柜密碼要保密,保管好鑰匙,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

⑤保管有關(guān)印章,記下注銷支票。出納必需妥當保管所管的印章,嚴格根據(jù)規(guī)定用途使用(但簽發(fā)支票的各種印章,不得所有交由出納一人保管)。對于空白收據(jù)和空白支票必需嚴格管理,專設(shè)記下簿記下,仔細辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

⑥復核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。仔細審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證,嚴格根據(jù)銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算,催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時,要通知有關(guān)部門準時處理。

(2)往來結(jié)算。

①辦理往來結(jié)算,建立清算制度?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括:企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;按照規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要準時催收結(jié)算;對付、暫收款項,要趕緊清償。對的確無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的對付賬款,應(yīng)查明緣由,根據(jù)規(guī)定報經(jīng)批準后處理。采取備用金制度的企業(yè),要核定備用金定額,準時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù),加強管理。對預(yù)借的差旅費,要催促準時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、對付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項,要建立清算手續(xù)制度,加強管理,準時清算。

②核算其他往來款項,防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項,要根據(jù)單位和個人分戶設(shè)置明細賬,按照審核后的記賬憑證逐筆記下,并常常核對余額。年終要抄列清單,并向領(lǐng)導或有關(guān)部門報告。

(3)工資結(jié)算。

①執(zhí)行工資方案,監(jiān)督工資使用。按照批準的工資方案,會同勞動人事部門,嚴格根據(jù)規(guī)定把握工資和獎金的支付,分析工資方案的執(zhí)行狀況。對于違背工資政策、濫發(fā)津貼獎金的,要予以制止或向領(lǐng)導和有關(guān)部門報告。

②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎金。按照實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準,審核工資獎金計算表,辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等),計算實發(fā)工資。根據(jù)車間和部門歸類,編制工資、獎金匯總表,填制記賬憑證,經(jīng)審核后,會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金,組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金,必需由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后,要準時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊,并注明記賬憑證編號,妥當保管。

③負責工資核算,提供工