現(xiàn)代公司會計出納管理制度

及預算負責行協(xié)調(diào)繫確揮功六

依銀行款及來事供穩(wěn)來源地七

編算局審估參從而預算上功八

依據(jù)蓄存關儲蓄存款事

財

籌措用調(diào)財用情況財表和固辦有價券銀款調(diào)簽發(fā)和錄接收款清償貸款應手續(xù)獎津貼查發(fā)放有關明細載催收款收回員提供分付款款其他有關財事五

執(zhí)般事整錄有關表檔

分入完要上費瞭解構政銀主動供料如完給三

會會人員組沒專會之前師責由會任四

會必須遵守位

挖掘增收支潛力果及時向理合理化建議當好參謀妥善保管憑證簿表理或管副理付七

納

認真現(xiàn)辦理嚴格庫存現(xiàn)限額超過局必須及時送存銀不坐支現(xiàn)不白典質(zhì)現(xiàn)現(xiàn)納各種嚴格審現(xiàn)收付憑證嚴格支票辦理支票支票須理簽後可生積極配合銀好對

十

年自日起至月止憑簿報表必須實整並符定十一

人員辦事必須填取得始憑並根始憑編記憑納員記都必須在記憑上簽十二

人員應當辦室專人按清查保簿記錄實物款相符十部門

人員應根簿記錄編報表上報並報送

送八

調(diào)動者離職必接辦清交接手續(xù)辦交接手續(xù)辦室任交〔〕支票辦九

支票指定專支票使有支票領單批準字然後將支票按批準金額封頭加印填寫日期途號碼領在支票領字備二

支票付後支票存票手字購置品字批填寫金額誤後交統(tǒng)號按規(guī)定銀帳號支票領在支票領單註銷二

底清支票領單轉資從領資扣還資扣還缺乏逐延扣資領善手續(xù)後再

起點零星批準其他開前起點為調(diào)整六

除本限局部當票確需全審核批準七

固產(chǎn)品保福利其他作品採取轉

數(shù)量無誤制記四

依據(jù)辦室各門每供料代辦署編制表主管副按時放制記進處

各種補助包羅主任時間天數(shù)無誤主管副復制送辦續(xù)六

無論何種匯都匯通知分別主任關

批準

製摘須處罰辦法二

下情況之對財務予警告扣發(fā)薪倍：

超規(guī)範限額使用或超庫存額存用合務規(guī)替銀行或庫

未批準擅調(diào)用借用

或項

操縱戶替位個套取未批準坐未批準坐範限額項將項財務儲方式存入行違反規(guī)認處罰

則五

本規(guī)定總經(jīng)理辦負責釋本規(guī)定自佈日起效、理規(guī)

企業(yè)對規(guī)包羅對填審記清查錢核整圈二業(yè)式規(guī)二

業(yè)原始簽記記闡部審

名稱地址商名稱量質(zhì)單價總價交易日期①

數(shù)位書寫無論寫位元數(shù)位均該數(shù)全部去行書寫確數(shù)字二

兩中間空白空白頁空行兩行空行畫頁空行均三

種首頁列啟單標公司名稱年度名稱冊次頁數(shù)啟日負種末頁列經(jīng)辦覽表填姓名職別經(jīng)辦日四

種頁編號除訂式按頁順序編號外活頁式按頁順序編號年度終了裝訂冊總類細類在前五

種除經(jīng)盡外在決前換可長持續(xù)在決可消換〔五〕表編規(guī)範

銀行借支五

庫國銀行款銀行系指置零由納管付臨性出收款系指客戶款款票據(jù)而言L/C幣額押匯時因匯率變動時共匯兌差價轉入兌換收益損掉項

固取錢入

積增減公司章程及公司辦理結算先繳納營利業(yè)後再公司章程放紅利及配但積先彌補再配五收五

公司銷收出售收國者指送至客戶處經(jīng)簽收國外者指已經(jīng)結關者六

公司傭收指辦署理客戶採購獲報酬及擔任媒介收言六暨

結報

每月日前結狀況呈總核閱毛明細比較損益三三負債三押匯四押匯事宜五

簿報統(tǒng)詳如後略結後報行送來押匯檔交船務辦押匯後押匯將結匯證實書交

理批三

納準禁止背書讓據(jù)理據(jù)章理要求免禁止背書讓或更件如縮短或支現(xiàn)等理準更改三

各門因公需要暫借元必須通知方得支三說明三三三四附

其他各費用注意事詳如暨填寫要點小臨性支或借支納零用支零用支其他各類每

發(fā)無絕必要載如文字到期日發(fā)蓋章是齊全該發(fā)求履行背書續(xù)所出帳號碼暗與該行往間長所出帳銀行來間記情形文字塗改銷載任處寫改處否於改處加蓋印章背人章文字載備如止背轉讓樣否已期如書人示期日否超別規(guī)儘量操過B四

存取接須參加配

銷售貨倘為數(shù)較大一般都另設民與分七

被拒該項就從轉分錄轉賬以反映該拒事凡認為法則予銷記轉作壞賬損掉八

賬發(fā)生折讓折讓證明呈批始辦〔急需以電話同意而補辦有銷貨貨日起內(nèi)寄貨運始統(tǒng)一索員辦不克不銷貨證明讓局設銷貨折讓銷貨目暗示不直接銷貨項下減九

接銀知即轉告對法即寄發(fā)證函知發(fā)背迅速妥善呆〔報告隨附正〔副留供備忘催辦〕依章辦十

依法訴而法債權局法院債權憑證列冊倘事發(fā)債利益償償效期內(nèi)有償能力法院

回付先視繁簡而分成假設干組假設干分組預再其他按照分組監(jiān)督最並高級主管抽回付六

步驟正之前先預應物品清填注標籤懸掛在物品之上然再物品逐列于正交參照倘字符物品漏列等抽查應予改正補列七

範圍成品原含成品物機器設備外借原及加工原

試用期滿個月而言下簡稱等四

專收付登入填妥份主準主批準方得入賬依票據(jù)交換退日起算五提六

提出取填好提份親簽名蓋才主受提要先對印和簽名金額金額元提於前主七

利率依國家銀所利率作主

及作出立帳編制出日報送呈閱每週到編制出傳結報送會計會計到出傳天以期持會計到出傳補足所附有疑問可直接補延擱參照帳逐日結清

出存會計出缺少概賠償五會計算

記．處公司規(guī)根據(jù)合法記記賬根據(jù)合法記賬記賬簿根據(jù)符合規(guī)賬簿報告但格其所載記賬件可代替為記賬種特殊公司規(guī)難處時須參照般道則方法習慣在不違背當局法令範圍處

進品或費用該印並記該或商品名稱地址貨品名稱格量或費用性質(zhì)單價總價交易日期名稱和地址前假設並須填該編號貼足印花寫數(shù)位書寫不得塗改挖補列外幣將折合率折合幣總數(shù)詳細載中文經(jīng)將容摘譯成中文一併開門預算限制預算經(jīng)門主管經(jīng)簽章會計審核會計主管核準效．入審核無論屬營業(yè)入營業(yè)外入入取得入

券財產(chǎn)增減保移隨合填關生產(chǎn)已隨合直接須期匯填第三十九條

審情形視合予更：

合填未依程式未依照級章未名蓋章單已章再字抄寫錯誤未遵照更.

理次帳戶和截止到累利六

之理

年度組併

上九

重備查載錯誤當現(xiàn)者由原人員劃雙紅線註銷更正並更正蓋章證明得挖補刮擦或藥水塗抹如錯誤覺錯誤影響款由察覺人員將情況呈明人員更正假設錯誤影響數(shù)或相對戶者另傳票更正數(shù)位書寫錯誤無論寫錯一位元或數(shù)位均將該錯誤全雙紅線劃去另行書寫正確數(shù)字並由人員蓋章證明五重備查重揭兩頁空白頁將空白頁劃傷紅線註銷如跳過一行或兩行將誤空行劃紅線註銷畫線註銷頁空行均由

查貼足印花稅字要送當?shù)囟悪C構印〔九〕報告

報告制報告屬於報告間事全部入報報等根據(jù)理完畢入事來制六

報告現(xiàn)事實位相符但預及他比較闡發(fā)位入而直制報告七

報告以下情形之正：

容符造依程容錯誤抄等錯誤

頁數(shù)三

下須保管在上注明保管處及查事項：

契約及重資產(chǎn)獨立城卷待將來用現(xiàn)金票據(jù)券將來轉退還書據(jù)事項克及四

及及已載完畢簿年妥保管現(xiàn)金及債券

編制切實執(zhí)因必須變更正在財統(tǒng)下系統(tǒng)求配以財力經(jīng)濟效用為則並分為年度月固資產(chǎn)建設改進充舉資投資資調(diào)度畫盈分編制每月終將實際數(shù)與數(shù)闡發(fā)比列財

向續(xù)借情形按期派檢查將檢查結果簽閱盡辦之責如因怠忽職守而致承受損掉負賠償責任受帶處分如奉求撤銷領將當繳、二

本處式包便星見零三

零零保項

商不得代因特殊因必須代需十

以處妥善為依任何要求先行手續(xù)均予拒絕十手戳十二

在上加蓋訖加蓋訖日期程式悉依照以下步驟：．〔〕購工程發(fā)包統(tǒng)發(fā)普通以到物器材驗附購關位簽章可送具

採購貨品每月次星假順延但於者為限常生仍限工每天齊全並者為限薪金職每月作業(yè)分次因特殊情況需提者得另行批再

執(zhí)作依就給載類入料登記上作之用九

依法依法貼用花假設因主疏忽發(fā)生漏漏漏貼或短短短貼等致遭處罰勞保險費滯其滯罰主其直主管負責賠償、細則〔〕

財須分別設立賬明細賬天就分寄來別依其額登其賬減二

科齡闡發(fā)營寄來賬細核對無誤呈

際狀況再斟酌調(diào)八

有關補充悉依辦法規(guī)薪九

員薪薪準薪匯至帳戶十

員薪發(fā)放遵守薪密規(guī)損益結算十

全損益結算次以：

四

因求而尾數(shù)除詳蓋章員準倘得律該位就其缺少局部數(shù)扣除五

為家商設細廠之情況均筆登錄底

要求先辦

數(shù)扣除一

人員至隨換一三零用

各員負責零用保與支付零用額一律暫定萬元整將來視際狀斟酌調(diào)整三

各人員請領款項具支證經(jīng)準員零用支付四

零用僅零星費用支付凡採購款採購一律集付款惟請就近採購員工薪等大額支付一律撥付五

零用將用完員應妥傳零用銷付款憑證匯補充零用六

關零用規(guī)定可參考零用辦法

效果切實揮辦理作用算

適集團算羅獨算完成情況三

項標數(shù)值算列標口徑附畫數(shù)度承標數(shù)

商項匯損入無成七

籌集運存貨平衡存貨積壓形成庫存完好程處庫存積壓包羅處數(shù)導致?lián)p掉

畫依之一九

事發(fā)生重變化有關產(chǎn)專案長投待攤費提費超過限現(xiàn)餘影響效益狀專案重事件四辦法建議十

通過所存在問題提解決辦法徑結合具體生產(chǎn)營提合化建議現(xiàn)辦制提建議3

301=——————————2=————————————3=————————————4=———————————5=——————————100%∑6—————100%7=———————————100%

性質(zhì)分類管制複般包羅自統(tǒng)格四

類分如：右角蓋管字屬類管即管-1

份蓋章：名

期

畫

完成

名

期

增

(%)

)()()())))

))))%)%)%)%)-2

“

件實際另指期均每午班前另指期均每週午班前

行會簽營會議始

貫徹營辦業(yè)錢控等生財器具設備關購等等關殊件調(diào)審議關銷商輔導動態(tài)與狀他交辦

現(xiàn)口頭書面糾查涉他會辦業(yè)偏差未盡

意見八

純得口頭糾請備

常督導抽室會同承辦辦按期督導抽室按期前往會同承辦辦

物運用調(diào)適當浪費不均現(xiàn)象未達預目標列舉目原因二

生活風紀

不檢損害公司名譽種對不調(diào)風紀表現(xiàn)不擬具改報.

訪銷商及協(xié)廠商

信用狀況〔業(yè)務收款況〕同業(yè)配合是否良好在同業(yè)商業(yè)地賬務輔導及轉達其困難建議五

則未盡嗣後視其再彌補二、公審計辦度〔一〕一

為了更好貫徹執(zhí)《國務院計定《中國石油化司部審計定強公司內(nèi)部審計監(jiān)督和地開展內(nèi)部計我公司特制定制度二

內(nèi)部審計同濟新為濟新服務我公司設立審計機內(nèi)審計監(jiān)督制度通過審監(jiān)督嚴財紀律監(jiān)督履財責

執(zhí)方針政策令度以嚴格守紀堅持社會主義標目七

評價控度包羅控度會控度嚴密程度執(zhí)重廠屬是否守以根：．明確劃分成崗購產(chǎn)賬錢分管．每筆產(chǎn)購驗收儲不克不由一個包辦到底必須由兩個以上處．有產(chǎn)要有專保管保養(yǎng)修以用率保平安．有始憑必須連續(xù)編號順序控用用空白憑必須辦簽手續(xù)予核．有處必須程式化度化

其他有關活程處正確性性性十

所單位鼎方案承包方益其關分配十

橫聯(lián)繫案屬單位集體作聯(lián)十二

侵佔資賄受私貪污盜調(diào)款投機把等大案以嚴浪為同關門案十三

加研方改辦工議研究要十四十五

受承領導上機構事宜向領室工作送表工

將副本決執(zhí)行一執(zhí)行

論催促按論決針問題及時做處理處理如論決異議可在日向一申請復復論決為最論復期間原論決照常執(zhí)行

本劃目地開展財務濟效益法紀分別採用一由逐步完善開展全面

象限期採法改進工作改善經(jīng)營高經(jīng)濟效益七

經(jīng)紀律為意見節(jié)性質(zhì)者應追究經(jīng)濟給予經(jīng)濟裁依法追繳法並建給予政分觸犯刑律請法依法懲八

遲延推諉阻撓破壞工作請領導批準採封存帳冊凍結等臨時法並追究領導九

通批評經(jīng)紀律大案件揚經(jīng)營方績卓著遵紀守法個三

各各經(jīng)濟事方面各種告在送轉同時抄送三

向上級映或告大事項三工作

室是經(jīng)直接領導下個能負全