集分權(quán)管理-3分級授權(quán)工作手冊(財務(wù))

ABCD1集分權(quán)管理-3分級分級授權(quán)工作手冊(財務(wù))職權(quán)事項1.財務(wù)決算相關(guān)政策、口徑2.財務(wù)決算合并報表范圍審批3.審批年終財務(wù)決算結(jié)果4.公司利潤分配方案及彌補虧損方案5.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)利潤分配方案6.上報集團(tuán)公司月度/季度財務(wù)快報7.上報集團(tuán)公司年度財務(wù)決算報告8.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)年度財務(wù)決算審批9.年度預(yù)算原則、總體目標(biāo)DD⑵DDDDBDDBD⑷分管領(lǐng)導(dǎo)AABBBBBB⑹BBBABBB⑺BBABAB⑽黨委會BBBB⑿董事會BBAB(13)股東會/集團(tuán)公司AAA根據(jù)章程由股東會審批根據(jù)章程由股東會審批權(quán)根據(jù)章程由股東會審批ABCD2職權(quán)事項資產(chǎn)處置等事項涉及的評估等工作17.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置等事項的立項及5-10萬元(含)實施審批(以單個項目計)10-100萬元(含)⑴業(yè)務(wù)單位DDDDDDDD⑵B/DB/DB/DDDBCBB⑶相關(guān)部門B/DBBDBB⑷分管領(lǐng)導(dǎo)BBBBBBABB⑸相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)B⑹BBBAAB⑺AAAAAAA(13)股東會/集團(tuán)公司根據(jù)《預(yù)算管理規(guī)定》根據(jù)《預(yù)算管理規(guī)定》根據(jù)《預(yù)算管理規(guī)定》根據(jù)章程由股東會對改制處理無制度明確根據(jù)《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定》系指資產(chǎn)帳面原值)職權(quán)事項范圍內(nèi)資產(chǎn)核銷19.資產(chǎn)損失核銷(以單個項目或單一客信額度批復(fù)⑴業(yè)務(wù)單位DDDDDDDDDD⑵BCBBBADB/DDB/DB/DB/D⑶相關(guān)部門BBBBBBB⑷分管領(lǐng)導(dǎo)BAABBBBBBBBBB⑹BABBBAABB⑺BBAABB⑿董事會BBBA(13)股東會/集團(tuán)公司AAAA根據(jù)《資產(chǎn)核銷管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)核銷管理規(guī)定》根據(jù)《清欠管理規(guī)定》根據(jù)章程由股東會決議ABCD3ABCD4職權(quán)事項融機(jī)構(gòu)貸款1000萬元以下全司拆借2000萬以下合資公2000萬以下合資公司拆借及1000萬以上全資子公司拆借使用公司公司內(nèi)部2000萬以上合資借30.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)與所屬公司之間提供內(nèi)部資金借款七、擔(dān)保管理(融資、授信外)工作⑴業(yè)務(wù)單位DDDDDDD⑵DCBBBCB/DC⑶相關(guān)部門BBBB⑷分管領(lǐng)導(dǎo)BBBBBBBB⑹ABABBABA⑺AABB⑿董事會AAA(13)股東會/集團(tuán)公司A資由股東會審批根據(jù)《資金管理規(guī)定》擔(dān)保由董事會決議ABCD5職權(quán)事項擔(dān)保開立銀行賬戶35.公司本部各獨立核算單位關(guān)閉銀行賬戶開立銀行賬戶關(guān)閉銀行帳戶協(xié)議券等⑴業(yè)務(wù)單位DDDDDD⑵BBD/AD/AAADD/BD/AD/A⑷分管領(lǐng)導(dǎo)BB⑹BAA⑺AA(13)股東會/集團(tuán)公司根據(jù)《資金管理辦法》原則上不允許二級經(jīng)營機(jī)辦法》及印鑒管理規(guī)定》及印鑒管理規(guī)定》及印鑒管理規(guī)定》及印鑒管理規(guī)定》根據(jù)《資金管理辦法》ABCD6職權(quán)事項.公司本部企業(yè)所得稅每季申報和預(yù)繳42.公司本部企業(yè)所得稅年終匯算清繳稅金計提、繳納44.公司本部按有關(guān)財務(wù)制度計提和攤銷折舊費、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等)45.公司本部單項計提10萬至50萬或轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減值準(zhǔn)46.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)單項計提或轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減46.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)單項計提或轉(zhuǎn)回資產(chǎn)減DDDDD⑵D/ADD/AD/ABBBBC⑷分管領(lǐng)導(dǎo)BABBBA⑹AABB⑺ABA(13)股東會/集團(tuán)公司財務(wù)部按有關(guān)制度計提和繳納財務(wù)部按有關(guān)制度計提和繳納財務(wù)部按有關(guān)制度計提和攤銷根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》ABCD7職權(quán)事項職權(quán)事項值準(zhǔn)備≥50萬元.公司本部按規(guī)定比例計提的壞帳準(zhǔn)備48.二級經(jīng)營機(jī)構(gòu)規(guī)定比例計提的壞帳準(zhǔn)備根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》根據(jù)《資產(chǎn)減值管理規(guī)定》⑹BAABD/ACDBB(13)股東會/集團(tuán)公司DAB部門負(fù)責(zé)人:制表人:鐘飛霞備注：關(guān)于各項費用支出和報銷的審批權(quán)限，暫未納入本手冊，統(tǒng)一規(guī)定如下：8類別立核算單位職能管理部門日常經(jīng)營活動發(fā)生的購貨支出除日常經(jīng)營活動發(fā)生的務(wù)進(jìn)入成本費用的各項支出預(yù)算額度內(nèi)的辦公費、市內(nèi)差旅費等工資性報酬支出技術(shù)培訓(xùn)支出科技發(fā)展基金開支發(fā)展基金支出(公司總經(jīng)理審批立項)一般發(fā)展基金開支部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人審批機(jī)構(gòu)(人)分管公司領(lǐng)導(dǎo)分管公司領(lǐng)導(dǎo)公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理導(dǎo)公司屬企業(yè)或獨立核算單位負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人人力資源部人力資源部負(fù)責(zé)人公司總經(jīng)理人力資源部負(fù)責(zé)人科技部負(fù)責(zé)人(建議給規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人(建9職能管理部門幣業(yè)務(wù)每人每年度普通門診醫(yī)療費個人自負(fù)費用預(yù)算內(nèi)日常工作經(jīng)費招待費(交際應(yīng)酬費)超出財務(wù)預(yù)算的支出以及財務(wù)預(yù)算未立項的支出出國培訓(xùn)人員的各項費用、補貼標(biāo)準(zhǔn)匯按普通門診醫(yī)療補助標(biāo)準(zhǔn)按醫(yī)療保險標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)定報銷范圍和額度內(nèi)在規(guī)定報銷范圍和額度內(nèi)資金需要部門提交申請按外交部及財政部有關(guān)文件辦理財務(wù)部提出購?fù)鈪R申請國外匯款部門提出用匯申請各部室、公司屬企業(yè)及獨立核算單位負(fù)責(zé)人經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)副公司總經(jīng)