集團公司內部銀行管理辦法模板

企業(yè)企業(yè)內部銀行管理方法模板企業(yè)企業(yè)內部銀行管理方法模板企業(yè)企業(yè)內部銀行管理方法模板內部銀行管理方法為加強處目資本管理，加速資本回收，提高墊資資本使用效率，提高各單位資本管理意識，知足鋼構企業(yè)改革發(fā)展的需要，制定本方法。第一條基本源則1、對各項目部按項目成立內部銀行賬號、對加工廠和獨立核算部室按綜合出入成立內部賬號。實體單位資本出入兩條線、項目資本?？顚Ｓ?、墊資資本有償占用、內部銀行余額指導分派。2、內部銀行賬號是企業(yè)內部管理的虛假賬號，項目資金最后審批控制權為企業(yè)主管經理，內部銀行運行不影響堅持資本審批一支筆制度，項目資本必定經主管經理贊同后方可對外支付。內部結算支付如噸鋼加工結算款，資本是在內部銀行內流轉，項目經理（廠長）署名后，內部銀行即可辦理轉賬。第二條賬號設置1、項目部按單位在首建鋼構和首嘉鋼構各設一個一級賬號，按項目設一個或多個二級賬號。2、加工廠和獨立核算部室設一個一級賬號，不設二級賬號。第三條資本組成1、北京地域項目部資本余額由單項目或多項目資本余額匯總組成；單項目資本組成包括資本收入、資本支出、資本余額。資本收入包括：項目收到的預付款、進度款，項目墊資收到的借錢。資本支出包括：項目計提和稅金、上繳企業(yè)管理費、項目墊資還款支出、項目墊資借錢利息、人工成本支出、資料成本支出、委托加工成本支出、折舊費（噸定額計算）、吊裝運輸費、其他直接成本支出、管理成本支出（包括管理人員辦公費、企業(yè)負擔的人員保險、款待費、差旅、交通、通訊等）。資本余額=資本收入-資本支出。資本收入從當期資本賬取數(shù)，企業(yè)資本員、出納員配合。資本支出從當期成本賬取數(shù)，企業(yè)成本員配合。關于主材支出要獨自成立協(xié)助臺賬，進行平時登記，物質部配合。內部銀行正式賬，不分主輔材，月尾按物質部稽核的耗資金額記賬?？紤]企業(yè)平均欠債比率，從成本賬取數(shù)造成臨時資本透支，對臨時透支確定適合額度，特別情況下額度內贊同透支。2、外埠地域項目部內部銀行資本由資本收入、資本支出、資本余額組成。資本收入=凈付企業(yè)來往款+墊資借錢資本支出=上繳企業(yè)管理費+企業(yè)代墊保險+墊資還款+墊資利息+企業(yè)凈付項目部來往款3、加工廠內部銀行資本由資本收入、資本支出、資本余額組成。加工廠資本組成不再按項目劃分，只按單位劃分。加工廠資本收入從當期加工廠噸鋼加工收入賬取數(shù)，公司成本員配合。加工廠資本支出從當期加工廠成本賬取數(shù)，企業(yè)成本員配合。第四條操作管理1、首建鋼構財務部和首嘉鋼構財務部分別建雙重屬性項目部成立內部銀行賬號，分別核算首建合同和首嘉合同的項目內部銀行情況。2、效益兌現(xiàn)時，分別查察項目部在首建鋼構和首嘉鋼構的內部銀行余額，按首建和首嘉兩個一級賬戶的共計余額考慮。3、對內部銀行項目組成明細，兩個財務部依照合同性質分別核算。4、對某項目部余額情況的統(tǒng)計匯總，由首建鋼構財務部達成。5、內部銀行核算，分別由首建鋼構和首嘉鋼構兩個財務部長組織牽頭、協(xié)調負責，詳細核算分工由財務部長指定，其他專業(yè)員積極配合。第五條轉賬制度1、內部銀行要求各項目部按月對加工廠進行委托加工花銷結算，項目未完的，也要按月進行預結算，終結時調整。結算單要求項目部經理必定署名。加工廠憑結算單確認內部銀行收入，內部銀行依照結算單增增加工廠存款，減少項目部存款。2、每個月5日前將項目部上月資本收入、資本支出匯總轉賬，并結出各項目資本余額，匯總各項目部內部銀行余額。第六條對賬制度1、內部銀行各單位必定自行成立本單位內部銀前出入備查帳，并每個月計算資本余額，每個月與企業(yè)財務部內部銀行對賬，對數(shù)據(jù)有差其他，要實時分析，找出原因，進行調整。2、企業(yè)財務部內部銀行要積極服務于各核算單位，及時仔細的進前出入登記，月結后要配合核算單位對賬。3、關于轉賬有異議的，有關單位要提初版面說明，提供有關部門確認手續(xù)，內部銀行核實，據(jù)實調賬。第七條核查制度對內部銀行賬務管理成立平時核查制度。每個月5日下班前要結出各單位內部銀行余額，并在企業(yè)內部宣布。未達成的，對財務部責任人核查100-300元。內部銀行數(shù)據(jù)登記與查對，需有關部門或單位配合的，有關部門或單位應積極配合，未按要求配合達成的，財務部有權對其責任人核查100-200元。各有關單位要成立內部銀行備查賬，并實時登記，按月與內部銀行對賬，未按要求做到的，按月核查責任人100-2元。資本關閉運行的外埠地域項目部要積極上繳管理費資金，對拖欠管理費資本兩個月以上的，按月核查項目部500-1000元。第八條附則本方法自下發(fā)之日起履行，由財務部組織推行并負責解釋。二○一○年三月三十一日附表：內部銀前出入組成一覽表序號單位種類期初余額構支出組成期末余額構收入組成成成項目收到的預上繳管理費、項目成本支出、項目墊資借北京地域項目確定項目，分=期初+收入1付款、進度款、款還款支出、項目墊部析項目，計算-支出項目墊資借入資借錢利息、項目盈期初余額?？铐椑峙?。2北京地域加工噸鋼結算（預工廠成本支出（含盈=期初+收入廠零利分派）-支出結算）收入外埠地域項目期初與企業(yè)上繳管理費、企業(yè)代=期初+收入3本期流入企業(yè)墊五險一金、企業(yè)流部來往資本凈-支出資本凈額入項目資本凈額額按承包口徑4獨立核算室（或結算收部室花銷支出。=期初+收入零-支出取）計算的收入。內部銀行2010年4月1日啟動。以各項目部確定項目，以3月31