公司資金管理辦法

**********有限公司資金管理辦法（2023年修訂）第一章總則第一條為提高資金使用效率，降低資金使用成本，防第二條公司資金管理實行統(tǒng)籌調(diào)度、集中管理、計劃控制、先批后用原則，財務(wù)部為公司資金統(tǒng)一調(diào)度中心。第三條公司本部、所屬分子公司和項目部所有資金收入均屬公司收入，公司有權(quán)統(tǒng)籌調(diào)度上述單位資金收入。第四條本辦法適用于公司所屬各單位和項目經(jīng)理部。第二章資金預(yù)算管理第五條資金預(yù)算是公司財務(wù)預(yù)算的重要組成部分，它是公司財務(wù)部門依據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和實際需求，結(jié)合歷史經(jīng)驗和職業(yè)判斷，在合理分析和預(yù)測的基礎(chǔ)上所制定的資金全面收支計劃。第六條資金預(yù)算主要分為公司年度資金預(yù)算和項目生產(chǎn)資金預(yù)算。（一）公司年度資金預(yù)算每年年初由公司財務(wù)部牽頭，生產(chǎn)、經(jīng)營等部門參與，根據(jù)集團公司下達年度經(jīng)營、產(chǎn)值、收入、利潤等目標(biāo)，并結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度投資、籌資計劃和費用開支情況，匯總編制的年度資金收支計劃。（二）項目生產(chǎn)資金預(yù)算每月根據(jù)與業(yè)主結(jié)算及工程款到位情況，結(jié)合施工隊第七條資金預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌考慮好資金結(jié)構(gòu)的合理性。（一（二）安排好流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。合理控制貨幣資金規(guī)模，減少沉淀資金；合理安排材料采購，防止資金占用；加快結(jié)算回款，壓縮結(jié)算資金的占用，盤活存量資產(chǎn)。（三）安排好流動負債的結(jié)構(gòu)。經(jīng)營性流動資產(chǎn)要保持與經(jīng)營性流動負債同等規(guī)模，保證營運資本的適中性。第三章融資管理第八條公司融資目前主要以銀行等金融機構(gòu)直接性融第九條公司開展融資活動應(yīng)遵循以下原則：（一（二（三（四（五第十條重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策，財務(wù)總監(jiān)對融資活動進行審核，并提出專項意見。第十一條公司商務(wù)部負責(zé)目前公司的融資管理工作，履行以下職責(zé)：（一（二（三（四）定期開展融資分析，建立融資臺賬，按時償還金融債務(wù)。（五第十二條公司融資實行預(yù)算管理，融資預(yù)算分為：年度融資預(yù)算和月度融資預(yù)算。（一年度融資預(yù)算由公司商務(wù)部根據(jù)集團下達的年度（二）月度融資預(yù)算是針對具體項目、具體融資要求而制定的融資計劃，包括融資方式、利率、還款資金安排等。月度融資預(yù)算在年度融資預(yù)算范圍內(nèi)，由公司商務(wù)部編制，報財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行。（三）各類投資項目融資實行差異化管理，根據(jù)不同投資項目實施方案，制定專項融資預(yù)算。第十三條融資業(yè)務(wù)辦理（一）日常債務(wù)性融資業(yè)務(wù)貸安排按照上述流程執(zhí)行。（二）保理、小貸以及供應(yīng)鏈支付等類金融業(yè)務(wù)由項目部提出申請，公司財務(wù)部初審是否符合辦理條第十四條融資業(yè)務(wù)監(jiān)督管理（一）貸前管理：根據(jù)公司資金需求，收集項目資料；（二（三第十五條融資工作中形成的相關(guān)文件、分析報告、項妥善管理。第十六條融資工作應(yīng)遵循公司保密要求，融資方案及相關(guān)分析報告、項目資料、合同協(xié)議等文件均屬公司保密文件，要嚴格按照保密工作程序進行管理。第四章資金收支管理第十七條資金收入是資金管理的重點工作之一，在建第十八條債權(quán)回收是資金收入的重要來源，項目經(jīng)理作為項目債權(quán)管理的第一責(zé)任人，負責(zé)項目全部工程款的回收工作，項目財務(wù)負責(zé)人要把債權(quán)回收作為財務(wù)工作重點，分子公司財務(wù)部負責(zé)所屬單位的債權(quán)回收工作，公司債權(quán)管理參照《**********有限公司債權(quán)考核管理辦法》執(zhí)行。第十九條為加強債權(quán)回收，公司建立項目債權(quán)回收獎懲機制，將債權(quán)回收列入日常項目考核和分子年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，實行量化考核。第二十條資金計劃管理要求（一（二）項目根據(jù)結(jié)算支付需求上報資金計劃，必須在業(yè)主資金支付到位后方可上報資金計劃，業(yè)主資金未到位不得提前申請，特殊情況下，可與公司財務(wù)部溝通后提前申請。（三第二十一條資金歸集管理要求（一2（二）對于各種原因造成的項目閑置資金和零散資金，要及時轉(zhuǎn)回公司。（三至公司。第二十二條對違反資金計劃管理要求和歸集管理要求第二十三條項目公司和項目部應(yīng)在全部債權(quán)回收完畢后，方可辦理最終兌現(xiàn)。第二十四條其他收入管理（一（二第二十五條公司資金支出實行計劃審批制，分為公司本部資金支出和項目部資金支出。公司本部支出主要包括行政費用支出、市場開發(fā)費支出、分支機構(gòu)費用支出等。第二十六條行政費用支出（一（子（二）各項費用支出不得超過預(yù)算額，如有特殊情況，需要報告公司總經(jīng)理辦公會審批。（三第二十七條市場開發(fā)費支出（一）市場開發(fā)費主要指經(jīng)營部門為經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的市場營銷費用。由經(jīng)營公司根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合以往年度各項市場開發(fā)費開支情況作出測算，制定市場開發(fā)費預(yù)算。（二）市場開發(fā)費按月申請使用計劃，費用開支報銷由報銷人提出報銷申請、部門負責(zé)人證明、公司財務(wù)部審核、經(jīng)營工作分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。第二十八條分支機構(gòu)費用支出（一（包括區(qū)域分子公司（二第二十九條項目資金支付必須先批后用，公司未批復(fù)前項目無權(quán)動用任何資金，項目經(jīng)理動用資金的權(quán)限，僅限于公司審核批復(fù)的部分。第三十條公司有權(quán)統(tǒng)籌調(diào)度項目資金，公司與項目之第三十一條項目與項目之間、項目與分支機構(gòu)等內(nèi)部（除正常合同結(jié)算支付特殊情況須經(jīng)公司財務(wù)部同意。第三十二條項目資金審批流程：項目上報資金支付計劃，經(jīng)分子公司、項目管理部、財務(wù)部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審定，總經(jīng)理和董事長審批后執(zhí)行。第三十三條堅持“結(jié)算憑合同，支付憑結(jié)算，審批再（超例支付、未審批支付”。第三十四條分包單位繳納的保證金應(yīng)及時上交公司，第三十五條公司項目中標(biāo)后，應(yīng)業(yè)主要求出具的各種第三十六條公司內(nèi)部業(yè)務(wù)資金管理（一（二第三十七條聯(lián)營項目資金管理（一（二）聯(lián)營項目資金由公司監(jiān)管使用，所有支付印鑒須由我公司派駐人員保管。（三管理費=當(dāng)期業(yè)主支付資金*管理費比例*1.25，并及時收取當(dāng)期管理人員工資和其他費用（試驗檢測費和稅費等）（四）公司不得為聯(lián)營及合作項目墊付任何資金及提供任何形式擔(dān)保。第三十八條投資類項目資金管理（一）公司投資運營部應(yīng)配合經(jīng)營公司加強對投資方案的可行性研究，重點對投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源、風(fēng)險和收益等作出客觀評價，必要時可委托具備專業(yè)機構(gòu)進行可行性研究。（二行情況，防范投資風(fēng)險。（三務(wù)部與投資運營部密切配合，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模及融資方大化。（四）項目公司要及時與項目部辦理結(jié)算、支付手續(xù)，不得形成內(nèi)部欠款，閑置資金及時轉(zhuǎn)回至公司和項目部，防止資金閑置沉淀。（五）項目公司應(yīng)當(dāng)高度重視投資回購，投資回購是投資類項目資金管理重點，要專人負責(zé)，確保投資款按期回籠。1、公司投資運營部和財務(wù)部是投資回購的主管部門，投資運營部主要負責(zé)投資回購相關(guān)程序性和手續(xù)性工作，財務(wù)部主要負責(zé)督促債權(quán)的催收工作。2、項目公司董事長是投資回購的第一責(zé)任人，負責(zé)回3、項目公司財務(wù)總監(jiān)是投資回購的直接責(zé)任人，負責(zé)協(xié)助項目公司做好回購工作，并及時向公司財務(wù)部報告回購情況。（六第三十九條項目財務(wù)負責(zé)人（含財務(wù)部長）是項目資第五章資金有償使用管理第四十條公司與項目之間資金實行有償使用。（一（二）項目實際上繳數(shù)高于應(yīng)上繳數(shù)的，公司將支付資金占用費。第四十一條項目實際上繳數(shù)（包含項目與分第四十二條項目應(yīng)上繳數(shù)（不含暫定價合同支付比例和項目目標(biāo)利潤，具體計算如下：應(yīng)上繳公司數(shù)=業(yè)主累計支付金額/合同金額*目標(biāo)利潤*（實際支付比例/80%）第四十三條資金占用費計算月資金占用費=（項目應(yīng)上繳數(shù)-項目實際上繳數(shù)）*資金占用費利率/12資金占用費利率按照一年期貸款基準(zhǔn)利率計算，每年1月根據(jù)當(dāng)年利率情況調(diào)整一次。第四十四條 資金占用費計息期間為自收到業(yè)主動員預(yù)付款或首期計量款當(dāng)月起，至項目工程竣工當(dāng)月止。第四十五條項目按月在信息化系統(tǒng)填報資金占用費情況，由公司財務(wù)部負責(zé)檢查核實，項目根據(jù)利息計算結(jié)果，計入財務(wù)費用或財務(wù)利息收入。第六章非現(xiàn)金支付管理第四十六條為提高公司資金使用效率，減少現(xiàn)金流支式指銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證、E第四十七條公司應(yīng)在各類合同支付條款中事先明確非現(xiàn)金支付方式，具體要求如下：（一）勞務(wù)類合同非現(xiàn)金支付方式付款總額原則上不低于合同總支付金50%，貼息費和手續(xù)費由對方承擔(dān)。（二）材料類合同集采類采購由財務(wù)部直接與建材公司協(xié)商支付方式，貼息費計入公司財務(wù)費用；地材類采購原則上使用非現(xiàn)金支付方式（不含銀承）50%，貼息費和手續(xù)費由對方承擔(dān)；其他材料采購視情況而定，盡可能使用非現(xiàn)金支付；第四十八條合同條款未明確支付方式的，在不影響項付計劃，非現(xiàn)金支付金額不低于總支付金額的50%。第四十九條對于使用安建安信或公司商票支付方式的單位，給予辦理人員獎勵，每季度兌現(xiàn)一次，具體如下。期限6個期限6個月7個月8個月9個月10個月11個月1年期獎勵系數(shù)1‰1.1‰1.2‰1.3‰1.4‰1.5‰1.6‰期限6個月7個月8個月9個期限6個月7個月8個月9個月10個月11個月1年期獎勵系數(shù)0.5‰0.55‰0.6‰0.65‰0.7‰0.75‰0.8‰（三）項目部主動推廣安建安信或公司商票支付方式50%；第七章資金的安全與考核第五十條建立貨幣資金不相容崗位分離制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全保管與盤點清查相分離；資金的會計記錄與審計監(jiān)督相分離；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第五十一條已采用網(wǎng)上銀行的賬戶，應(yīng)嚴格劃分操作員、復(fù)核員、主管各自權(quán)限，不得由一人辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的全過程。出納持有制單網(wǎng)銀盾，財務(wù)負責(zé)人持有審核網(wǎng)銀盾；項目只有一個財務(wù)負責(zé)人的，應(yīng)將審核網(wǎng)銀盾交由分子公司保管。第五十二條公司及各所屬單位應(yīng)嚴格控制庫存現(xiàn)金的第五十三條資金業(yè)務(wù)審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人應(yīng)按照審批意見辦理資金業(yè)務(wù)。第五十四條公司超預(yù)算重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，防范