月度財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告主要內(nèi)容

.>.月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告有什么主要容"怎么寫好一篇月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告呢"為大家整理的關(guān)于月度分析報(bào)告主要容的一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況(一)本月和本年累計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(進(jìn)口額、出口額)及環(huán)比增長(zhǎng)量;市場(chǎng)形勢(shì)變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。二、資金增減和周轉(zhuǎn)情況(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。者權(quán)益工程中，如同比變動(dòng)幅度三、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(虧損)情況響因素;營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等。.>.(二)本錢費(fèi)用變動(dòng)的主要因素和各構(gòu)成局部的變動(dòng)因素，包括本錢費(fèi)用總額、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、人工本錢同比變化情況及主要因素。益變動(dòng)情況、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源和金額、營(yíng)業(yè)外收支的主(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。減金額及原因，逾期債務(wù)本金和未歸還利息情況。月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告市民政局:**醫(yī)院20**年是比擬平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，.>.共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療效勞為"**〞創(chuàng)下了良好現(xiàn)將20**年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下:一、本年度收入分析本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入*.27萬(wàn)元，比上年度的*.09萬(wàn)元其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*.27萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入*萬(wàn)元，分在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門診收入*.3萬(wàn)元，比去年增加了2萬(wàn)元，比去年的*.75萬(wàn)元增加了主要是本年減少了手外住院收入。16%，房租及利息收入*.8萬(wàn)二、本年度主要本錢費(fèi)用分析本年度共發(fā)生本錢費(fèi)用*.51萬(wàn)元，比上年度*.10萬(wàn)元減少了7%，主要表現(xiàn)在:1、本年度藥品消耗*.88萬(wàn)元，衛(wèi)萬(wàn)元，與去年持平。.>.2、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)*.18萬(wàn)元,比上年度4、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊*.3萬(wàn)元，與上年根本持醫(yī)?？ㄊ褂觅M(fèi),軟件效勞費(fèi)4.85萬(wàn)元，門診及住院票據(jù)費(fèi)6、本年計(jì)提董事長(zhǎng)基金*.89萬(wàn)元，推銷上年待攤費(fèi)用三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出工程.>.3、設(shè)備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費(fèi)*.5萬(wàn)元。5、支付碎石及手外科上年度提成*.76萬(wàn)元。主要購(gòu)置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護(hù)儀等。四、本年度結(jié)余情況五、現(xiàn)金流量分析本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額*.42萬(wàn)元，除定期存款戶*萬(wàn)元外，實(shí)際可用貨幣資金*.42萬(wàn)元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入*.45萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷售藥品及醫(yī)療效勞收入*.2萬(wàn).>.營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出*萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的六、20**年醫(yī)務(wù)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和控制的方面1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的方案,采購(gòu),銷售和2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的平安使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,準(zhǔn)確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低本錢，調(diào)發(fā)動(dòng)工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出單位:演示單位報(bào)告期間:200*年4月.>.一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述1.公司整體財(cái)務(wù)狀況2.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比照二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析2.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析3.非流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析(二)利潤(rùn)表分析1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況2.本錢費(fèi)用分析3.收入質(zhì)量分析(三)現(xiàn)金流量表分析1.現(xiàn)金流量工程構(gòu)造與變動(dòng)分析2.現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比照分析3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析(一)盈利能力分析1.以銷售收入為根底的利潤(rùn)率分析2.本錢費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析3.收入、本錢、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力(二)成長(zhǎng)性分析1.資產(chǎn)/資本增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析2.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率2.現(xiàn)金收益比率(四)償債能力分析1.短期償債能力分析2.長(zhǎng)期償債能力分析(五)經(jīng)營(yíng)效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析3.營(yíng)運(yùn)周期分析(六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析.1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評(píng)價(jià)分析(一)杜邦分析(二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析(三)財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型4/26一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述萬(wàn).25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)00.70%;現(xiàn)凈利潤(rùn)7,851.99以下是根據(jù)沃爾評(píng)分體系對(duì)企業(yè)進(jìn)展的綜合評(píng)價(jià):二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析62.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析20**年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模到達(dá)159,232.85.>.其中貨幣資金同比減少1.59%，應(yīng)收賬款同比增加2%，存貨同比增加331.01%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。3.非流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析2,349.01萬(wàn)元，同期比增加162.69%;無(wú)形資產(chǎn)及其他工程4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析2620**年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額到達(dá)199,925.88萬(wàn)所有者權(quán)益39,319.65萬(wàn)元，同期比增.>.企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債增加110.68%，長(zhǎng)期負(fù)債261.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成分析萬(wàn)元,累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元，累計(jì)較同期增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,634.39萬(wàn)元,累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)利潤(rùn)總額為9,906.00萬(wàn)元，較同期增2.本錢費(fèi)用分析20**年4月，演示單位發(fā)生本錢費(fèi)用累計(jì)291,018.31.>.公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期增加137.28%，本錢費(fèi)用總額其中營(yíng)業(yè)本錢同比增加135.38%，銷售費(fèi)用較同期增加.34%，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增3.收入質(zhì)量分析析20**年4月，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加2.現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比照分析.>.萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,944.78萬(wàn)元，占%;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,346.44萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,032.77萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流出的比例為91.69%。3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析歸還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析1.以銷售收入為根底的利潤(rùn)率指標(biāo)分析20**年4月，演示單位單月營(yíng)業(yè)毛利率為21.55%，營(yíng)。截止到報(bào)告期末，累計(jì)營(yíng)業(yè)毛利率為18.96%，營(yíng)業(yè)利利率增加，但費(fèi)用開支和營(yíng)業(yè)外支出的增加，使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)率和銷售凈利率都同比下降，對(duì)盈利狀況造成較大影響。2.本錢費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析本錢費(fèi)用與利潤(rùn)總額的配比分析.>.本錢費(fèi)用構(gòu)造分析5.60%、0.08%。截止到報(bào)告期末，營(yíng)業(yè)本錢、營(yíng)業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用分別占本錢費(fèi)總額用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。3.收入、本錢、利潤(rùn)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析長(zhǎng)率為101.2%,營(yíng)業(yè)本錢的增長(zhǎng)小于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)本錢的協(xié)調(diào)保值增值，企業(yè)成長(zhǎng)性較好。4.以資產(chǎn)/股東權(quán)益為根底的獲利能力分析20**年4月，演示單位與年初比總資產(chǎn)增長(zhǎng)率為26.12%，股東權(quán)益增長(zhǎng)率為11.95%，流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為.>.29.35%，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率為12.51%。2.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為-8.88%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為-12.17%。截止到報(bào)告期末，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為86.25%，利潤(rùn)總額與去年同期相比，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)高于利潤(rùn)總額的增長(zhǎng)，說明營(yíng)業(yè)外收支對(duì)利潤(rùn)總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營(yíng)業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。潤(rùn)產(chǎn)生負(fù)面影響，所得稅與利潤(rùn)總額的協(xié)調(diào)性變差。1.現(xiàn)金償債比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量歸還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)?，F(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，假設(shè)該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難.>.演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為13.64%?，F(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，2.現(xiàn)金收益比率銷售現(xiàn)金比率反映每1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為7.29%。全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金截止到報(bào)告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為12.23%。企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)展評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際收益能力進(jìn)展再次多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)1.短期償債能力分析截止到報(bào)告期末，演示單位流動(dòng)比率為99.25%，速動(dòng).>.9.95%，由于有利潤(rùn)產(chǎn)生的時(shí)期不一定表示有足夠的現(xiàn)金歸還債務(wù)，現(xiàn)金比率指標(biāo)能充分表達(dá)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當(dāng)期流動(dòng)負(fù)債的歸還，直觀反映企業(yè)歸還流動(dòng)負(fù)債的實(shí)際能力。在下降,企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力將會(huì)減弱，短期