經(jīng)營業(yè)務(wù)操作基本流程管理手冊(試行)0411

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44（一）合同及相關(guān)資料的歸檔 44（二）各類合同檔案主要資料 45（三）建立合同臺賬 46七、支持文件 47第四章貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批管理規(guī)范 47一、審批方式 47二、貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批流程 47（一）發(fā)起審批流程表的前期工作 48（二）發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表”程序 48三、集團(tuán)集體審核的貿(mào)易業(yè)務(wù) 51（一）發(fā)布業(yè)務(wù)審核會議通知 51（二）業(yè)務(wù)單位提前上報相關(guān)資料 51（三）會議參加人員 52（四）會議審核議程 52（五）會議決議 52四、付款 53（一）資金支付申請表 53（二）他項付款審批表 53五、監(jiān)督檢查 53六、其他事項審批流程 54七、支持文件 54第五章倉儲管理規(guī)范 55一、倉儲管理流程 55二、流程要點 55（一）選擇倉庫 55（二）委托第三方監(jiān)管 56（三）評審倉庫及第三方監(jiān)管方 56（四）合同的審批和簽訂 57（五）監(jiān)管檢查 57第六章貨權(quán)管理規(guī)范 58一、貨權(quán)管理原則 58二、貨權(quán)管理總流程 58三、采購入庫流程 59（一）供方發(fā)貨 59（二）準(zhǔn)備物流倉儲 60（三）入倉或直運 60（四）庫存管理系統(tǒng)入庫和臺賬 60四、庫存管理 60五、銷售出庫流程 61（一）業(yè)務(wù)部門發(fā)起發(fā)貨申請 61（二）貨權(quán)管理部門審核 62（三）其他管理部門或領(lǐng)導(dǎo)審核 63（四）貨權(quán)管理部門開單 63（五）發(fā)貨單送達(dá)倉庫 63（六）客戶提貨 63（七）倉庫反饋資料 64（八）提貨單送達(dá)物流管理部門 64（九）派車送貨 64（十）運輸公司倉庫反饋資料 65（十一）庫存管理系統(tǒng)出庫和臺賬 65第七章購銷業(yè)務(wù)管理規(guī)范 65一、購銷業(yè)務(wù)原則 65二、購銷流程 66三、環(huán)節(jié)操作 66四、其他要點 67五、支持文件 68第八章進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理規(guī)范 69一、進(jìn)出口流程（以信用證為例） 69二、進(jìn)口業(yè)務(wù)流程及要點 70（一）客戶授信申請 70（二）貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批申請 70（三）簽訂合同 70（四）開證 70（五）信用證審證、改證 70（六）貨物裝船 71（七）單據(jù)到單、審單、贖單 72（八）貨物到港、報關(guān)、報檢 72（九）倉儲和貨物出入庫 73（十）付匯核銷 73（十一）進(jìn)銷存系統(tǒng)和臺賬 73三、出口業(yè)務(wù)流程及要點 73（一）客戶授信申請 73（二）簽訂合同 73（三）備貨 73（四）催證、收證、審證 74（五）租船定艙 75（六）投保 75（七）制單 75（八）報關(guān)報檢出口 75（九）裝船取提單 76（十）交單議付 76（十一）出口退稅、收匯核銷 76（十二）進(jìn)銷存系統(tǒng)和臺賬 76四、支持文件 76第九章附則 77附件：合同范本 77第一章總則一、目的為了規(guī)范經(jīng)營業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)經(jīng)營管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步提高經(jīng)營管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)健康、持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)集團(tuán)公司《廣州**集團(tuán)公司合同管理辦法》、《加強(qiáng)購銷環(huán)節(jié)客戶管理工作指引（試行）》、《廣州**集團(tuán)公司貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金管理暫行規(guī)定》等制度，特制定本流程管理手冊（試行）。二、適用范圍本流程管理手冊適用于集團(tuán)公司各成員單位的經(jīng)營業(yè)務(wù)，由各成員單位負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，并作為開展日常業(yè)務(wù)的規(guī)定動作指導(dǎo)手冊和員工培訓(xùn)的主要內(nèi)容。三、監(jiān)管部門本流程管理手冊由集團(tuán)公司風(fēng)險防控部和經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督實施。第二章客戶管理規(guī)范一、客戶授信管理流程和相關(guān)要求（一）提出申請。1.由成員單位各業(yè)務(wù)部門提出授信申請，并提交客戶基本資料和業(yè)務(wù)基本情況報告。2.客戶基本資料包括：（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（2）組織機(jī)構(gòu)代碼證書。（3）稅務(wù)登記證。（4）開戶許可證。（5）安全生產(chǎn)/特許經(jīng)營許可證（按照有關(guān)法規(guī)要求許可經(jīng)營的項目必須提供）。（6）一般納稅人資格證。（7）法人代表身份證。（8）其他重要認(rèn)證或證書（按照有關(guān)行業(yè)要求必須提供的）。（9）企業(yè)簡介（介紹歷史情況或沿革、分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況等）。（10）風(fēng)險提示：上述證照資料如為復(fù)印件，應(yīng)核對原件后加蓋客戶公章（紅章）。3.業(yè)務(wù)情況報告：（1）參照第三章《合同管理規(guī)范》第三條第（一）點業(yè)務(wù)分析報告的內(nèi)容。（2）授信風(fēng)險保障措施及相關(guān)資料。（3）過往業(yè)務(wù)臺賬記錄及操作中業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況（老客戶）。（4）業(yè)務(wù)相關(guān)合同（含采購、銷售、運輸、倉儲、保管等）。（二）客戶審核。1.基本資料審核要點：（1）證照出證日和經(jīng)營期限是否已經(jīng)過期。（2）最新年審記錄是否及時更新。（3）資質(zhì)證書是否合法有效、證照是否相符。（4）經(jīng)營產(chǎn)品是否列入客戶證照的經(jīng)營范圍和許可范圍。（5）注冊資本和實繳資本。（6）企業(yè)類別。（7）法人資格。（8）許可證（生產(chǎn)許可、經(jīng)營許可、倉儲許可、服務(wù)許可）是否合法、有效。（9）保障措施是否充實、有效。（10）風(fēng)險提示：①對于企業(yè)證照等注冊信息的真實性的核查，最可靠和便捷的途徑是到企業(yè)所在地工商行政管理部查詢企業(yè)注冊登記資料。②法人的分支機(jī)構(gòu)（如分公司、營業(yè)部門）如果有辦理營業(yè)執(zhí)照，可以對外簽訂合同，但由其總公司對外承擔(dān)法律責(zé)任；非獨立法人資格分支機(jī)構(gòu)對特殊的民事行為（如擔(dān)保）需取得有效的授權(quán)。③子公司是具有獨立的民事主體資格，對外承擔(dān)民事責(zé)任。④法人的職能部門不能對外簽訂合同。2.其他資信資料的收集和調(diào)查（1）了解渠道：一是通過向生產(chǎn)商、專業(yè)代理、國內(nèi)外銀行、國外工商團(tuán)體、我國駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)及國外出版的廠商年鑒等；二是可以通過第三方機(jī)構(gòu)做專門的企業(yè)資信調(diào)查。（2）成立背景。（3）資信情況。（4）資金狀況。（5）經(jīng)營范圍和經(jīng)營能力。（6）知名度及行業(yè)聲譽。（7）相關(guān)機(jī)構(gòu)的企業(yè)評定等級（如海關(guān)等級、銀行信譽等）。3.客戶考察成員單位的業(yè)務(wù)部門和相關(guān)管理部門應(yīng)派人員到實地考察客戶的實際情況（須經(jīng)集團(tuán)審核的客戶，集團(tuán)視需要派出人員）,并撰寫考察報告，上報本單位風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)出具獨立的審核意見后報集團(tuán)（如需）審核。考察內(nèi)容：（1）客戶公司股東組成及關(guān)聯(lián)企業(yè)信息。（2）公司規(guī)模。（3）資產(chǎn)情況。（4）專業(yè)化程度及經(jīng)營現(xiàn)狀等情況。（5）對客戶的綜合評價。（7）考察圖片。（8）拜訪日期、拜訪地點、聯(lián)系人及聯(lián)系方式、具體交談內(nèi)容、考察人簽名。（9）其他。（三）客戶評審。1.評審機(jī)構(gòu)（1）集團(tuán)總部集體審核小組由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險防控部和經(jīng)營管理部、監(jiān)察審計部、財務(wù)資金運營中心等部門負(fù)責(zé)人組成。（2）成員單位應(yīng)成立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行評審，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)人員由公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)、資金、經(jīng)營管理、風(fēng)險管控等部門的人員組成。2.評審方式和內(nèi)容：（1）各成員單位召開客戶授信審核會議。（2）根據(jù)客戶資料和考察情況等信息對客戶進(jìn)行評審、核定信用等級，根據(jù)公司風(fēng)險承受能力、保障措施、收益等審議信用額度、結(jié)算期、授信有效期等。（3）授信客戶要求有相應(yīng)保障措施，包括抵押、質(zhì)押、人?；蜚y行保函等，對于已辦理抵押/質(zhì)押的客戶，其信用額度最高不超過抵押/質(zhì)押資產(chǎn)總值的70%，確保保障足額有效且法定登記手續(xù)齊全。（4）成員單位應(yīng)將授信占用額度分解下達(dá)到每個業(yè)務(wù)部門，嚴(yán)格控制公司授信總額。（5）授信客戶為同一集團(tuán)公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)，應(yīng)控制授信總額。（6）銷售業(yè)務(wù)以支票為結(jié)算方式的，除發(fā)貨權(quán)前（含當(dāng)天）貨款到帳外都屬于賒銷的范圍。（6）審核會議應(yīng)有會議決議、參會人員簽名。（四）協(xié)同填報客戶授信申請。1.填表（1）由成員單位業(yè)務(wù)部門通過協(xié)同填報“客戶授信申請表”。（2）如果客戶授信需要調(diào)整時，填報“客戶授信調(diào)整申請表”。2.審核表單填寫要求正確、規(guī)范、完整，成員單位風(fēng)控管理部門要審核表單的完整性、真實性、合規(guī)性，并指定審核人在流程上注明“本單由本人審核無誤”，承擔(dān)審查責(zé)任。3.客戶編號（1）客戶編號是客戶在各成員單位內(nèi)部唯一的識別號，應(yīng)根據(jù)客戶編號規(guī)則由各成員單位自行編寫。（2）客戶編號規(guī)則（共三級6位）：第一級：公司代碼（2位）：01外資；02金屬；03建材；04燃料；05回收；06誠益；07杰誠；08物通；09物駿；10駿捷；11林產(chǎn)工業(yè)；12進(jìn)出口；13民爆；14化輕；15航興；16國貿(mào)；17香港公司。第二級：授信類型（1位）：1預(yù)付；2賒銷；3綜合。第三級：流水號（3位）：以001號起計。4.撤消若因特殊情況需要撤銷流程時，嚴(yán)格按照撤銷流程手續(xù)辦理。(1)審批流程經(jīng)任一節(jié)點審批后，原則上不允許“撤銷流程”操作。(2)修改表單：采用審批節(jié)點逐級“回退”方式處理。(3)若一定要“撤銷流程”操作，須辦理“集團(tuán)撤銷流程申請”或“單位撤銷流程申請”審批手續(xù)。①未流轉(zhuǎn)到集團(tuán)層面的審批流程，須辦理“單位撤銷流程申請”，由單位相關(guān)人員審批后方能撤銷。②流轉(zhuǎn)到集團(tuán)層面的審批流程，須辦理“集團(tuán)撤銷流程申請”，由成員單位相關(guān)負(fù)責(zé)人及集團(tuán)相關(guān)部室（中心）負(fù)責(zé)人審批后方能撤銷。（五）動態(tài)跟蹤授信。1.成員單位應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)行反饋機(jī)制，對客戶進(jìn)行動態(tài)管理。審批通過后，指定專人動態(tài)跟蹤授信情況，并及時反饋執(zhí)行情況。包括：（1）更新客戶資料。（2）定期或不定期拜訪客戶、更新考察報告。（3）授信臺賬（包括實時授信額度和授信時間）。（4）交易記錄是否良好，是否有逾期。（5）其他。2.及時對賬：應(yīng)建立應(yīng)收預(yù)付款項的對賬制度，定時或不定時與客戶核對賬務(wù)，并同時完善相關(guān)的書面對賬憑據(jù)。3.如出現(xiàn)逾期或特殊情況：（1）應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并將逾期情況報集團(tuán)風(fēng)險防控部和經(jīng)營管理部。業(yè)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是追收貨款/貨物/賠償?shù)闹苯迂?fù)責(zé)人。（2）可采取停止授信或調(diào)整授信額度等動態(tài)調(diào)整措施。（3）按照《廣州**集團(tuán)公司債權(quán)清收管理辦法》執(zhí)行。（六）客戶檔案管理?？蛻魴n案屬于商業(yè)秘密，由風(fēng)控管理部門負(fù)責(zé)綜合管理，成員單位應(yīng)設(shè)立專人專崗對每個客戶建立信用資料檔案，一個客戶一個檔案，列出授信客戶檔案清單，并定期對客戶資料進(jìn)行更新、補充。二、非授信類客戶管理流程非授信類客戶是指除授信類客戶以外的其他客戶（包括非授信類業(yè)務(wù)客戶、物流類客戶、倉儲類客戶、貨代類客戶、擔(dān)保類客戶等）(一)流程：(二)擔(dān)保類客戶應(yīng)審核擔(dān)保人的擔(dān)保資格，是否具有代為清償能力的法人、其他組織或個人。如果擔(dān)保人是自然人，應(yīng)要求其提供身份證復(fù)印件或其他個人身份信息。(三)倉儲類客戶應(yīng)審核是否具有倉儲經(jīng)營資質(zhì)、倉儲經(jīng)營主體實力如何、監(jiān)管是否規(guī)范、是否具有第三方獨立性。三、支持文件（一）《加強(qiáng)購銷環(huán)節(jié)客戶管理工作指引（試行）》（二）《關(guān)于辦理“審批流程”撤銷手續(xù)的要求》（二）《廣州**集團(tuán)公司債權(quán)清收管理辦法》第三章合同管理規(guī)范一、合同范圍包括購銷、租賃、擔(dān)保、代理進(jìn)口、倉儲保管、運輸、加工承攬、房地產(chǎn)經(jīng)營開發(fā)、建設(shè)工程、設(shè)計、借款、維修、保險等經(jīng)營業(yè)務(wù)活動訂立的各項合同。二、常用合同法律風(fēng)險指引（一）合同共性法律風(fēng)險指引。1.合同簽訂主體資格（1）合同簽訂主體一般情況下應(yīng)為獨立法人。分公司（非獨立法人）可以作為獨立主體簽訂合同，但必須提交總公司（獨立法人）的書面授權(quán)委托書和營業(yè)執(zhí)照，在授權(quán)范圍和營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)簽訂合同，否則合同存在被判定無效的風(fēng)險。（2）合同簽訂主體經(jīng)營范圍。審查將要開展的貿(mào)易業(yè)務(wù)是否在合同簽訂主體的經(jīng)營范圍內(nèi)。如果貿(mào)易業(yè)務(wù)的貨物屬于特殊貨物，還需要合同簽訂主體提供相關(guān)的經(jīng)營許可證。2.違約責(zé)任條款建議合同中應(yīng)當(dāng)明確合同對方的違約責(zé)任，最佳方式是在合同中約定具體數(shù)額或具體比例的違約金。如果僅僅約定“按實際損失賠償進(jìn)行賠償”，或者約定“按《合同法》處理”，會因為實際損失我方難以舉證法院難以衡量，在訴訟中無法獲得支持或獲得支持?jǐn)?shù)額較低。3.關(guān)于定金、訂金與保證金（1）定金。定金是對合同債務(wù)的一種擔(dān)保，債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。因此定金條款對合同雙方都有約束力，并不是只約束給付定金的一方。如果是為了約束對方履行合同的，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該定金是履約定金即違約定金。（2）訂金。“訂金”目前我國法律沒有明確規(guī)定，它不具備定金所具有的擔(dān)保性質(zhì)，可視為“預(yù)付款”，當(dāng)合同不能履行時，除不可抗力外，應(yīng)根據(jù)雙方當(dāng)事人的過錯承擔(dān)違約責(zé)任。（3）保證金。我國法律現(xiàn)在對于保證金的規(guī)定只有在招投標(biāo)法中有相應(yīng)的規(guī)定，此外，在簽訂外貿(mào)代理合同，對外開立信用證的時候，銀行方面有對保證金的要求。在《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》等常用的與貿(mào)易有關(guān)的法律中無相應(yīng)規(guī)定，可以說保證金是不大明確的法律概念，大致將其看作現(xiàn)金擔(dān)保。需明確指出，保證金嚴(yán)格區(qū)別于定金，兩者效果不同。4.關(guān)于合同傳真件及口頭合同應(yīng)盡可能用原件方式簽訂合同，證據(jù)效力較高。確有必要的，在合同中應(yīng)約定傳真件有效、約定傳真號碼，并用可確認(rèn)傳真號碼的方式的傳真，否則隨便一個電話發(fā)來的傳真對方很容易推翻，傳真后也應(yīng)及時通過各種方式拿到原件。合同中的付款時間應(yīng)當(dāng)與合同的傳真生效時間相對應(yīng)。合同一般要求書面形式，但是有些臨采業(yè)務(wù)可能雙方?jīng)]有訂立完備的書面合同，例如電話訂貨、口頭合同、訂貨單要貨等，但是業(yè)務(wù)的完成都會形成一系列的憑證，包括運輸單證、收發(fā)貨憑據(jù)、款項往來憑證等，應(yīng)當(dāng)注意保留完整的業(yè)務(wù)資料，避免產(chǎn)生糾紛。5.解決爭議條款（1）仲裁。由于仲裁為一裁終局，非法定原因法院不能一事再審，且我國仲裁環(huán)境仍不成熟，仲裁的公正性不確定性會加大我方風(fēng)險，建議盡量不要在合同中約定適用仲裁作為爭議解決方式。（2）訴訟管轄。①必須要約定訴訟管轄地，否則將直接適用原告就被告，被告所在地法院行使管轄權(quán)，在對方違約的情況下，我方承當(dāng)了較大的訴訟風(fēng)險。②建議在合同中約定由我方所在地法院行使訴訟管轄權(quán)，有效降低訴訟風(fēng)險。③如約定由合同簽訂地法院行使訴訟管轄權(quán)，合同上應(yīng)注明合同簽訂地，應(yīng)以我方所在地為合同簽訂地，降低訴訟風(fēng)險。④約定由原告方所在地法院行使訴訟管轄權(quán)，在我方違約可能性較小的情況下，也是訴訟風(fēng)險較低的一種選擇。⑤避免約定對方所在地法院行使訴訟管轄權(quán)，尤其是較偏僻法制發(fā)展不健全的地區(qū)，更加要避免將訴訟管轄權(quán)約定在對方所在地，避免適用“對方所在地”、“被告所在地”、合同簽訂地為對方所在地時的“合同簽訂地”等嚴(yán)重不利于我方。(二)購銷合同。1.貨物質(zhì)量(1)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。①在合同中應(yīng)當(dāng)約定明確的貨物質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險性較低。②貨物質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)沒有約定或約定不明確，按國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不存在的情況下，按通常標(biāo)準(zhǔn)或符合合同目的的特定標(biāo)準(zhǔn)。舉證相對困難，有一定風(fēng)險性。③建議不要約定出廠標(biāo)準(zhǔn)或?qū)Ψ綐?biāo)準(zhǔn)等以合同相對方主觀確定的標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險較大。④質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)通過附件形式來確定的，附件應(yīng)當(dāng)雙方蓋章，并必須有文字說明關(guān)聯(lián)特定的購銷合同。(2)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)證明文件。①建議約定交貨同時交付相關(guān)貨物的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)證明文件。②約定需要交付質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)證明文件的，要約定好由有資質(zhì)，資信良好的質(zhì)檢機(jī)構(gòu)來出具。③質(zhì)量檢驗費用和復(fù)檢費用明確約定好由哪方承擔(dān)質(zhì)量檢驗費用和復(fù)檢費用。(3)質(zhì)量檢驗期間。約定好貨物質(zhì)量檢驗期間以及異議期間，特別作為賣方時應(yīng)當(dāng)明確買受人沒有在檢驗期間或異議期間內(nèi)通知出賣人，視為標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量符合約定。(4)貨物包裝方式。貨物需要特殊包裝特殊保護(hù)的，應(yīng)當(dāng)在合同中明確約定。(5)合理損耗界定。約定好合理耗損的比例，避免發(fā)生糾紛后舉證困難。2.貨物交付方式（1）貨物交付時間。合同應(yīng)當(dāng)明確約定交貨時間或最遲交貨時間。（2）貨權(quán)轉(zhuǎn)移。合同中應(yīng)當(dāng)明確貨權(quán)轉(zhuǎn)移的標(biāo)志，以及應(yīng)當(dāng)交付的相關(guān)文件。相關(guān)人員在貨物收付時，都應(yīng)該要求對方在證明貨權(quán)轉(zhuǎn)移的單據(jù)如收貨證明等簽字確認(rèn)，簽字須使用有效公章、法人章、業(yè)務(wù)章，或者由有企業(yè)蓋章（公章）授權(quán)書的企業(yè)員工來進(jìn)行簽字。對上述貨權(quán)轉(zhuǎn)移的證明單據(jù)應(yīng)保留正本，并做好單據(jù)歸檔工作。我方作為買受人在簽收前要注意核對好貨權(quán)轉(zhuǎn)移單據(jù)中所載明的貨物數(shù)量、型號、規(guī)格等信息是否準(zhǔn)確，一旦簽收后，會認(rèn)定我方已對數(shù)量和外觀瑕疵進(jìn)行了檢驗，不存在異議。（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。合同中應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間點，因為，在法律上貨權(quán)轉(zhuǎn)移不等于風(fēng)險轉(zhuǎn)移，對于采購合同，盡可能將風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間點約定在貨權(quán)轉(zhuǎn)移同時或之后；對于銷售合同，盡可能將風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間點約定在貨權(quán)轉(zhuǎn)移同時或之前。特別注意賣方出賣運輸在途的標(biāo)的物，如不做約定，風(fēng)險自合同成立時即由買方承擔(dān)。（4）貨物交付地點。合同中應(yīng)當(dāng)明確貨物交付地點，地點需要有唯一性，合同中不要使用“對方指定”等不確定不唯一的詞眼，避免增加潛在不確定性風(fēng)險。（5）標(biāo)的物特定化。在銷售合同沒有對風(fēng)險轉(zhuǎn)移作出約定時，買賣貨物又為種類物，我方作為出賣人，要及時以裝運單據(jù)、加蓋標(biāo)記、通知買受人等可識別的方式清楚地將標(biāo)的物特定于銷售合同，否則無法將貨物損毀滅失的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給買方。（6）所有權(quán)保留條款。我方作為出賣人時，建議在合同中約定所有權(quán)保留條款，約定在對方支付全額貨款前貨物所有權(quán)仍屬于我方所有。該條款與貨物交付、風(fēng)險轉(zhuǎn)移不相沖突。3.貨款支付方式（1）貨款支付時間。合同應(yīng)該約定貨款支付時間或最遲支付時間。（2）貨款支付方式。合同應(yīng)該明確貨款支付的方式，如現(xiàn)款、承兌、信用證等支付方式。同時，還應(yīng)當(dāng)明確是一次性還是分批付款，各批次付款比例。（3）財務(wù)成本費用支付。①如使用承兌支付，是由買方貼息還是賣方貼息。②如使用信用證支付，是由對方還是我方承擔(dān)開證費，以及保證金。（4）第三方收款或支付。如果出現(xiàn)第三方代為收款的情況，應(yīng)當(dāng)簽訂三方的確認(rèn)書，確認(rèn)有關(guān)支付事宜。如果出現(xiàn)第三方代為支付的情況，應(yīng)當(dāng)由第三方出具支付證明，寫明支付事由，否則不作為我方收款依據(jù)。（5）發(fā)票開具。合同應(yīng)該明確發(fā)票開具時間或最遲開具時間。（三）代理進(jìn)口合同。1.進(jìn)口合同（1）明確代理合同所對應(yīng)的進(jìn)口合同，包括進(jìn)口合同的合同名稱、合同編號、合同簽訂主體。進(jìn)口合同是代理合同不可分割的一部分。（2）被代理人有義務(wù)確認(rèn)進(jìn)口合同、信用證及信用證修改的全部條款和內(nèi)容，并在代理合同中明確承擔(dān)進(jìn)口合同中規(guī)定的有關(guān)代理人的全部義務(wù)，代理人簽訂和履行進(jìn)口合同過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險和損失都由被代理人承擔(dān)。2.進(jìn)口貨物明確代理進(jìn)口的貨物，同時注明貨物質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期限、交貨地點、付款條件、裝運期限、品質(zhì)價格調(diào)整等按進(jìn)口合同（合同編號）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.保證金（1）應(yīng)當(dāng)設(shè)定一定比例保證金，用于抵抗跌價后的違約風(fēng)險。（2）保證金應(yīng)當(dāng)約定在最后一筆貨款時沖抵貨款。（3）保證金應(yīng)當(dāng)高于代理人對外商開出信用證的保證金，如確需由代理人墊付，并要約定由被代理人承擔(dān)墊付部分的利息（銀行同期貸款利息）。（4）約定對方違約不退還保證金，并保留追索損失賠償?shù)臋?quán)力。4.代理費應(yīng)當(dāng)約定代理費在代理人將貨物交付給被代理人時由被代理人向代理人一次付清，付清前代理人有權(quán)不發(fā)貨。5.稅款及其他費用（1）應(yīng)當(dāng)約定進(jìn)口貨物所產(chǎn)生的稅款以及代理人辦理履行進(jìn)口合同所需的進(jìn)口許可證、海關(guān)驗貨、海關(guān)報關(guān)、卸貨及提貨過程產(chǎn)生的費用由被代理人承擔(dān)。（2）應(yīng)當(dāng)約定支付時間，支付時間應(yīng)該在貨物到港前一定時間內(nèi)支付，否則由被代理人直接向有關(guān)單位支付，代理人不作墊付。（3）應(yīng)約定如因被代理人原因未能按時辦理上述手續(xù)，造成的滯報金、滯納金、船舶滯期費、倉儲和碼頭費用等一切費用，均由甲方承擔(dān)。6．其他墊付費用如代理方在履行代理義務(wù)的過程中，基于被代理方利益墊付了任何費用或款項，被代理方必須在代理方發(fā)出書面通知后五個工作日內(nèi)進(jìn)行相應(yīng)的補償。7.驗貨條款（1）應(yīng)該約定被代理人按照進(jìn)口合同約定的方式和方法以及本合同的規(guī)定，負(fù)責(zé)驗收代理人代理進(jìn)口貨物的數(shù)量和質(zhì)量。（2）應(yīng)約定代理人不對查驗結(jié)果負(fù)任何責(zé)任。（3）應(yīng)約定如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量或數(shù)量問題，被代理人應(yīng)在索賠期內(nèi)及時通知代理人，并提供質(zhì)檢證明。（4）如果約定由代理人進(jìn)行檢驗，必須明確被代理人對代理人的查驗結(jié)果無異議。8.貨款支付方式（1）應(yīng)當(dāng)明確約定被代理人支付進(jìn)口合同貨款的方式和時間，建議采用帶款提貨模式，確保我方在收款前掌握貨權(quán)。（2）應(yīng)該約定一個最后付款期，到期后不管貨物提取情況如何，都必須全額支付貨款，否則構(gòu)成違約。9.貨物保險（1）如進(jìn)口合同中外商不負(fù)責(zé)購買保險，則在代理合同中應(yīng)該約定須對進(jìn)口貨物進(jìn)行投保。（2）合同必須約定投保自貨物抵達(dá)卸貨港之日起至被代理人提清全部貨物之日止期間的保險。（3）應(yīng)當(dāng)約定所有保險購買手續(xù)由代理人辦理，費用由被代理人承擔(dān)，受益人為代理人。（4）合同應(yīng)該約定被代理人支付保險費用的最遲期限，并明確如果由于被代理人沒有按期支付保險費用，視為違約，由此造成的損失由被代理人完全承擔(dān)。10.貨物運輸應(yīng)當(dāng)根據(jù)進(jìn)口合同約定好貨物到港前運費，以及貨物到港后的裝卸等費用承擔(dān)問題，原則上非外商承擔(dān)部分應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)，并應(yīng)及時將有關(guān)費用在一定時間內(nèi)支付給代理人，否則構(gòu)成違約。11.索賠（1）應(yīng)當(dāng)約定被代理人需要索賠時，需在進(jìn)口合同索賠期內(nèi)，且出具有關(guān)商檢證明并及時與代理人聯(lián)系。（2）有關(guān)索賠的費用應(yīng)當(dāng)約定由被代理人承擔(dān)，并應(yīng)于決定進(jìn)行對外索賠后一定時間內(nèi)向代理人支付索賠所需的各項費用，代理人不作墊付，如被代理人不按時支付有關(guān)費用，代理人可拒絕辦理索賠事宜，因此而產(chǎn)生的全部后果和損失由被代理人承擔(dān)。（3）合同中應(yīng)當(dāng)明確約定被代理人不能以對外索賠為由對代理人延期付款，仍須按時支付代理人到期的所有款項，否則構(gòu)成違約。（4）合同中應(yīng)當(dāng)約定，因履行進(jìn)口合同外商與代理人發(fā)生對貨物索賠或爭議導(dǎo)致外商對代理人提起訴訟或仲裁，在代理人通知被代理人后，被代理人應(yīng)立即向代理人預(yù)先支付訴訟或仲裁所需全部費用（包括但不限于律師費、差旅費、訴訟費等）并積極協(xié)助代理人搜集有關(guān)證據(jù)辦理與外商的訴訟或仲裁事宜，其相應(yīng)的權(quán)利及義務(wù)由被代理人享有和承擔(dān)。（5）因外商對代理人的索賠而發(fā)生的全部損失及費用（包括但不限于律師費、差旅費、訴訟費等）均由被代理人承擔(dān)。12.合同性質(zhì)代理合同中應(yīng)當(dāng)明確任何情況下，雙方的委托代理關(guān)系不得解釋或理解為合伙、合資或其他合作關(guān)系。13.知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)或自然風(fēng)險代理方不能為被代理方在進(jìn)口貿(mào)易過程中面臨的知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)或自然風(fēng)險作任何承諾性保證，也不能為被代理方因此遭受的損失或者需要額外支出的費用承擔(dān)任何賠償責(zé)任。（四）倉儲合同。商品庫存涉及倉儲、租賃等法律關(guān)系，我國法律所涉及到倉庫主要是指以贏利為目的的倉庫。1．選擇有實力、監(jiān)管規(guī)范的倉儲經(jīng)營主體倉儲經(jīng)營主體必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，有依法從事倉儲保管業(yè)務(wù)的法人或經(jīng)濟(jì)組織。根據(jù)我國民法和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，保管人既可以是法人也可以是個體工商戶、集體經(jīng)營戶。選擇有實力、監(jiān)管規(guī)范的倉庫，一是有利于對貨物監(jiān)管，減少貨物受損的風(fēng)險；二是萬一出現(xiàn)糾紛，監(jiān)管方負(fù)有賠償責(zé)任時，有能力承擔(dān)責(zé)任，有利于維護(hù)貨主的權(quán)益。2.注重倉庫的第三方獨立性第三方獨立性是指倉庫的所有人或承租人與貨物的所有人或其他利益相關(guān)者沒有關(guān)系，是完全獨立的第三方。只有選擇第三方，才能確保倉庫管理人員能更公平、謹(jǐn)慎、盡責(zé)地履行監(jiān)管義務(wù)，降低與其他利益關(guān)系人串通騙貨的風(fēng)險。3.適合單獨存放的貨物必須單獨存放只有單獨存放才能實現(xiàn)對貨物的隨時監(jiān)管，如果貨物和倉儲方、貿(mào)易合同相對方的貨物混放，一是貨物被使用、偷盜都無法知曉；二是一旦出現(xiàn)問題時因貨物權(quán)屬難以認(rèn)定，無法采取法律措施。4.及時查驗貨物保管人應(yīng)當(dāng)按照約定對入庫倉儲物進(jìn)行驗收。保管人驗收時發(fā)現(xiàn)入庫倉儲物與約定不符合的，應(yīng)當(dāng)及時通知存貨人。保管人驗收后，發(fā)生倉儲物的品種、數(shù)量、質(zhì)量不符合約定的，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。存貨人憑保管人開具的倉單，可以要求檢查倉儲物或者提取樣品。（五）貨物運輸合同。1.托運人應(yīng)如實申報有關(guān)貨物運輸?shù)那闆r如實申報有關(guān)貨物運輸情況是承運人履行安全地將貨物運至目的地并交給收貨人之義務(wù)的前提。托運人辦理貨物運輸，應(yīng)當(dāng)向承運人準(zhǔn)確表明收貨人的名稱或者姓名或者憑指示的收貨人，貨物的名稱、性質(zhì)、重量、數(shù)量，收貨地點等有關(guān)貨物運輸?shù)谋匾闆r。因托運人申報不實或者遺漏重要情況，造成承運人損失的，托運人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。2.明確貨物包裝要求貨物的包裝是否符合運輸要求，影響到貨物裝卸及運輸安全；托運人托運易燃、易爆、有毒、有腐蝕性、有放射性等危險物品的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)危險物品運輸?shù)囊?guī)定對危險物品妥善包裝，作出危險物標(biāo)志和標(biāo)簽，并將有關(guān)危險物品的名稱、性質(zhì)和防范措施的書面材料提交承運人。托運人違反前款規(guī)定的，承運人可以拒絕運輸，也可以采取相應(yīng)措施以避免損失的發(fā)生，因此產(chǎn)生的費用由托運人承擔(dān)。3.明確貨物風(fēng)險承擔(dān)的界限托運人與承運人簽訂貨物運輸合同并將托運貨物提交給承運人起，至承運人將貨物交付給收貨人時止，托運貨物處于承運人的實際控制下，此期間所發(fā)生的貨物毀損、滅失，承運人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。4.明確約定收貨交接手續(xù)在接受貨物的時候，收貨人一定要當(dāng)場檢驗檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出異議，并做書面記錄。事后發(fā)現(xiàn)，及時發(fā)出異議書，并可采取拍照、公證等證據(jù)保全措施，以為將來索賠收集證據(jù)。收貨人在約定的期限或者合理期限內(nèi)對貨物的數(shù)量、毀損等未提出異議的，視為承運人已經(jīng)按照運輸單證的記載交付的初步證據(jù)。（六）加工承攬合同。1.質(zhì)量條款必須明確具體加工承攬業(yè)務(wù)切忌質(zhì)量約定不清或口頭約定質(zhì)量，目的在于避免發(fā)生糾紛。質(zhì)量條款要約定明確仔細(xì)。

例如關(guān)于成品的厚度，要約定以成品哪個（些）點的測量為準(zhǔn)，是測量某一個點還是測量幾個點；是取平均值還是取上下限值；厚度的標(biāo)準(zhǔn)誤差率是多少；質(zhì)量驗收時期及次品處理（是拒收還是降低加工費）等等，均要在合同里約定明確具體到位，不要遺漏任何細(xì)節(jié)。

如果質(zhì)量是以樣品為準(zhǔn)，除了雙方封存樣品外，還應(yīng)有樣品質(zhì)量描述的書面材料。以免樣品滅失或自然毀損或?qū)悠穬?nèi)部質(zhì)量有異議而發(fā)生糾紛。2.原材料提供及風(fēng)險負(fù)擔(dān)原材料可以由定作方或承攬方提供。不管哪方提供，均要約定對原材料的質(zhì)量要求。特別是定作方提供原材料的情況下，承攬方更要注意對原材料的質(zhì)量驗收，經(jīng)驗收合格后方可入庫。根據(jù)合同法的規(guī)定，承攬方因保管不善而造成定作方提供的原材料及完成的成果毀損、滅失的，承攬方應(yīng)該負(fù)損害賠償責(zé)任。為此，承攬方應(yīng)該提高保管材料的風(fēng)險意識。3.原則上要求承攬方獨立完成承攬人應(yīng)當(dāng)以自己的設(shè)備、技術(shù)和勞力，完成主要工作，但當(dāng)事人另有約定的除外。承攬人將其承攬的主要工作交由第三人完成的，應(yīng)當(dāng)就該第三人完成的工作成果向定作人負(fù)責(zé)；未經(jīng)定作人同意的，定作人也可以解除合同。承攬人可以將其承攬的輔助工作交由第三人完成。承攬人將其承攬的輔助工作交由第三人完成的，應(yīng)當(dāng)就該第三人完成的工作成果向定作人負(fù)責(zé)。（七）擔(dān)保合同。1.不要和法律禁止擔(dān)保的機(jī)構(gòu)和單位簽訂擔(dān)保合同根據(jù)《擔(dān)保法》下列特殊主體不能進(jìn)行擔(dān)保：（1）國家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。（2）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體；（3）企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)及職能部門。（4）銀行等金融機(jī)構(gòu)。2.嚴(yán)格審查保證人的保證能力審查保證人的保證能力，一般從以下幾方面進(jìn)行：（1）審查保證人的財產(chǎn)是否等于或大于被保證的范圍。債權(quán)人不能輕信保證人提供的財產(chǎn)數(shù)額，而應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查保證人的財務(wù)會計報表、資產(chǎn)負(fù)債表等。（2）審查用于保證的財產(chǎn)是否是保證人合法的財產(chǎn)，是否可以用作保證。（3）審查用于保證的是否是保證人依法有權(quán)獨立處分權(quán)的財產(chǎn)。（4）擔(dān)保權(quán)人還應(yīng)當(dāng)對保證人當(dāng)前和今后的經(jīng)營現(xiàn)狀作出評估，以確保主合同到期時，保證人仍具備較好的支付能力。對于認(rèn)為確有保證償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔(dān)保。3.保證合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式保證合同應(yīng)采用書面形式，以便權(quán)利人主張權(quán)利時有據(jù)可依。我國《擔(dān)保法》也規(guī)定，保證人與債權(quán)人訂立保證合同應(yīng)當(dāng)以書面形式。保證合同的具體形式可以有以下幾種：（1）保證人和債權(quán)人單獨簽訂一份保證合同。（2）在主合同中寫明保證人的保證范圍和保證期限，并由保證人簽字蓋章。（3）保證人在主合同保證欄內(nèi)表明擔(dān)保意思，并簽字蓋章。（4）保證人向債權(quán)人遞交保證書。4.認(rèn)真審查擔(dān)保物的相關(guān)情況（1）充分注意抵押財產(chǎn)的合法性。抵押財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)可以進(jìn)入民事流轉(zhuǎn)程序而又不違反法律禁止性規(guī)定，抵押物合法性應(yīng)從以下方面進(jìn)行考察，如，抵押物是否為法律禁止流通物，是否為根本不能變賣的物品，抵押人是否擁有抵押物的所有權(quán)。（2）充分注意抵押財產(chǎn)的真實性。抵押財產(chǎn)應(yīng)是法律上沒有缺陷，真正為抵押人所控制及占有的財產(chǎn)。抵押財產(chǎn)沒有其它法律負(fù)擔(dān)，在此之前沒有設(shè)置過抵押，抵押的價值沒有超過抵押財產(chǎn)自身的價值，抵押財產(chǎn)沒有設(shè)置多重抵押。（3）充分考慮抵押財產(chǎn)的變現(xiàn)能力。對抵押財產(chǎn)要充分考慮其變賣的能力，即使真實合法的財產(chǎn)其變現(xiàn)能力也會因各種原因降低，從而使債權(quán)人的利益受到損失。另外應(yīng)充分考慮到抵押財產(chǎn)不能變現(xiàn)的可能性，以免出現(xiàn)權(quán)利人無力接受該項財產(chǎn)又無法變賣的情況。另外對一些價值雖然很高，但專業(yè)性很強(qiáng)的設(shè)備等財產(chǎn)應(yīng)特別注意，由于專業(yè)性很強(qiáng)這類財產(chǎn)一般很難進(jìn)行變現(xiàn)，一般不要接受這樣的抵押。對于房屋等不動產(chǎn)一定先查清抵押財產(chǎn)是否已出租，租賃合同中約定租金如何收取，租金的合理性。交吉房產(chǎn)和不交吉房產(chǎn)、租金合理的房產(chǎn)和租金水平嚴(yán)重偏低或租賃期限過長的房產(chǎn)價值相差很大，可能不能覆蓋被擔(dān)保的債權(quán)。5．應(yīng)切實辦好法律規(guī)定的擔(dān)保相關(guān)手續(xù)對于法律規(guī)定需要辦理登記手續(xù)的，按照規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，抵押合同自登記之日起生效。對法律沒有規(guī)定辦理抵押登記的，為防止合同欺詐，可以到當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)關(guān)去辦理登記手續(xù)。辦理抵押登記的優(yōu)點在于:登記后，抵押物可以對抗第三人的要求；在辦理登記的審查中可以發(fā)現(xiàn)不良苗頭，及時對可能出現(xiàn)的欺詐進(jìn)行防范。6.變更主合同應(yīng)當(dāng)取得保證人的書面同意我國《擔(dān)保法》中明確規(guī)定債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任；一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月，在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任。7.注意和對方免除擔(dān)保責(zé)任的期限在進(jìn)行保證擔(dān)保時，需要特別注意保證責(zé)任的免除問題。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，在下列情況下，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任：（1）保證合同中沒有約定保證責(zé)任期限或約定期限不明確，在一般保證時，主債務(wù)履行屆滿6個月后，在連帶保證時，超過6個月的法定保證期間，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。（2）債權(quán)人未在約定的保證期限內(nèi)向保證人主張權(quán)利的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。（3）保證期間，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。（4）未經(jīng)保證人書面同意，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。此外，物權(quán)法第202條規(guī)定，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)，未行使的，人民法院不予保護(hù)。8.自然人個人以家庭財產(chǎn)提供擔(dān)保的要求其配偶簽字現(xiàn)在我們不可避免地和很多私營企業(yè)做生意，為降低風(fēng)險，往往要求對方個人提供擔(dān)保，在這種情況下應(yīng)盡力要求其配偶簽字，并復(fù)印個人身份證。9.關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的注意事項股權(quán)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人以其合法擁有的公司股權(quán)，向債權(quán)人承擔(dān)擔(dān)保義務(wù)。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以股份折價擁有相應(yīng)的股份或者以拍賣、變賣股份的價款優(yōu)先受償。質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn)，在很大程度上取決于股權(quán)被質(zhì)押的公司的市場價值預(yù)期，在股權(quán)質(zhì)押后引發(fā)法律糾紛，有可能導(dǎo)致股價下跌導(dǎo)致無法變現(xiàn)，所以股權(quán)質(zhì)押與其他擔(dān)保方式相比風(fēng)險較大。鑒于股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的風(fēng)險較大，辦理股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意出質(zhì)人在進(jìn)行股份質(zhì)押時，應(yīng)當(dāng)是該股權(quán)的合法持有人，質(zhì)押合同中應(yīng)當(dāng)將經(jīng)合同各方當(dāng)事人審核無誤的下列材料作為合同的附件：出質(zhì)人合法擁有的股權(quán)憑證、出資證明書及其他證明材料。三、合同起草、簽訂、審批流程業(yè)務(wù)分析報告?？蛻艉喗椤．a(chǎn)品介紹及市場分析。業(yè)務(wù)模式及業(yè)務(wù)操作流程。經(jīng)濟(jì)效益分析及評價（包括資金需求及效益預(yù)測等）。風(fēng)險性分析及防范措施?？傮w評價。報告人和負(fù)責(zé)人簽名。（二）談判。1.業(yè)務(wù)項目負(fù)責(zé)人也是直接責(zé)任人。2.重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的合同應(yīng)由風(fēng)控管理部門、財務(wù)部門、資金部門和承辦部門聯(lián)合組成考察小組和談判小組。（三）合同起草和審核。合同原則上由我方業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人起草或使用我方合同版本，擬稿完畢后填寫“合同審批表單”，將合同稿一并轉(zhuǎn)部門負(fù)責(zé)人審核。1.簽訂合同合同具有法律約束力，凡在經(jīng)營管理活動中以公司名義與外界發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來的，應(yīng)當(dāng)采用書面形式簽訂經(jīng)濟(jì)合同。2.合同起草應(yīng)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，做到標(biāo)的明確、平等互利、條款完備、責(zé)任明確、用語規(guī)范嚴(yán)密。3.合同的法律風(fēng)險及范本(1)參照本章第二條《常用合同法律風(fēng)險指引》和第九章合同范本。(2)特殊行業(yè)的合同版本按行業(yè)主管部門統(tǒng)一的格式執(zhí)行。4.合同共性的要點(1)標(biāo)的:應(yīng)列明正規(guī)品名、規(guī)格。(2)收付款條款：明確方式（預(yù)付、貨到付款/賒銷、款到發(fā)貨、預(yù)收貨款/同一天錢貨兩清等），確保貨物和資金安全。(3)履行的期限。(4)合同簽訂和履行的時間、地點和方式。(5)違約責(zé)任：賒銷合同須明確約定對方逾期付款的違約責(zé)任；預(yù)付合同須明確逾期交貨的違約責(zé)任；滾動操作的每份合同都要約定上一合同違約，下一合同我方有權(quán)不履行。(6)各成員單位可根據(jù)實際業(yè)務(wù)參考集團(tuán)公司合同范本（附件）擬定合同。5.外貿(mào)合同的要點進(jìn)出口合同應(yīng)盡量詳細(xì)，內(nèi)容除上述條款外，還應(yīng)包括：(1)合同格式：盡可能采用中英文合同，謹(jǐn)慎使用簡式合同，若是采用全外文合同，報批時需附中文翻譯。(2)明確結(jié)算方式：TT/托收/信用證，嚴(yán)禁代開信用證，不允許開立可轉(zhuǎn)讓信用證。(3)法律適用：盡量爭取適用我國法律或國際公約，最好不采用其他某國法律，如美國法、英國法。(4)裝運條款：在租船進(jìn)口大宗貨物時，此條款十分重要，應(yīng)約定裝運時間，裝運港，目的港，可否分批裝運，轉(zhuǎn)運，中途?？科渌垩b貨等。(5)爭議條款：條款中的仲裁機(jī)構(gòu)建議選擇中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會華南分會，或者定在香港或新加坡的仲裁機(jī)構(gòu)。(6)滯期速遣條款：明確有無關(guān)于滯期和速遣費的約定。(7)進(jìn)出口許可：標(biāo)的是否有進(jìn)出口許可規(guī)定，明確辦證及費用的負(fù)責(zé)方、特殊情況的處理方法。(8)進(jìn)出口地：客戶或貨物進(jìn)出地是否列入國際制裁名單，合同中可通過單證條款等規(guī)避制裁風(fēng)險及違約責(zé)任，確保進(jìn)出口貨物和資金的安全。(9)貿(mào)易術(shù)語：不同貿(mào)易術(shù)語，風(fēng)險和費用劃分不同，特別注意租船和保險負(fù)責(zé)方，如果是我方負(fù)責(zé)時，要在裝貨前做好這兩項工作。(10)單證條款：約定單證要種類齊全，份數(shù)完整，出具方明晰，特別具體約定匯票、發(fā)票、提單等重要單證。(11)商品質(zhì)量、數(shù)量和檢驗條款：進(jìn)口方，應(yīng)以約定以卸貨港質(zhì)量結(jié)果為結(jié)算依據(jù)為優(yōu)選；出口方，則反之。如果約定質(zhì)量和數(shù)量以裝運港檢驗標(biāo)準(zhǔn)作為結(jié)算依據(jù)，應(yīng)約定買方在卸貨港有復(fù)檢權(quán)。6.代理合同的要點(1)合同版本：各成員單位可根據(jù)實際業(yè)務(wù)參考集團(tuán)公司代理合同范本（附件）擬定合同。(2)保證金和追加保證金條款：①代理進(jìn)口鐵礦石收取保證金不低于10%。②為了防范跌價風(fēng)險，約定當(dāng)價格跌幅超過一定比例時應(yīng)相應(yīng)追加保證金。(3)提貨期限和付款期限：遠(yuǎn)期信用證期限和押匯期限原則上不超過90天，給予客戶付款提貨的期限最長不超過信用證或押匯的到期時間前5天，同時應(yīng)約定到期不提完貨我方有權(quán)自行處理，并由對方承擔(dān)損失。(4)匯率：明確結(jié)算匯率，防范匯率風(fēng)險。(5)簽約時間和開證時間：內(nèi)、外貿(mào)合同條款必須保持一致，先簽訂代理協(xié)議，才對外簽訂外貿(mào)進(jìn)口合同，按協(xié)議約定收足保證金后，才能對外開證。7.背靠背合同的要點嚴(yán)格按照條款對等原則。8.倉儲協(xié)議的要點(1)合同主體：委托人或存貨人；倉庫方企業(yè)負(fù)責(zé)人或被委托人；有第三方貨物監(jiān)管公司的同時要有第三方監(jiān)管公司作為一方主體。(2)協(xié)議條款正文：協(xié)議條款正文應(yīng)詳細(xì)規(guī)定、記錄各方的權(quán)利、責(zé)任、義務(wù)，特別是貨物監(jiān)管責(zé)任；避免使用混淆不清的寫法和文字語言，對于易混淆和含義模糊的地方應(yīng)予說明；與倉庫方約定盤點發(fā)現(xiàn)物資盈余、短少、殘損或變質(zhì)的處理辦法及責(zé)任。(3)物資驗收、入庫、監(jiān)管、出庫或提貨的程序。(4)相關(guān)單據(jù)的使用方法。(5)合同起止時間、倉儲各項費用細(xì)目、免租期。(6)所有的公章、業(yè)務(wù)專用章印鑒樣本及使用方法。(7)違約賠償責(zé)任。(8)爭議解決辦法。9.托盤合同的要點(1)應(yīng)當(dāng)在與下家客戶簽訂合同并收到保證金后再與上家客戶簽訂合同。(2)托盤業(yè)務(wù)對下家客戶收取的保證金原則上不低于合同總金額的20%，可以用現(xiàn)金或銀承支付。(3)在合同中約定我方對非因我方過錯（包括但不限于上家客戶違約）而導(dǎo)致的不能履行、延遲履行、瑕疵履行免責(zé)。(4)盡量多用票據(jù)對上家支付貨款，托盤時間最長不超過3個月。(5)托盤業(yè)務(wù)的相關(guān)貨物應(yīng)貨權(quán)清晰，價值合理，無重復(fù)抵押或多重貨權(quán)的情況。該批貨物必須要有明確證明我方貨權(quán)的有效正本，如提單、倉單、貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明等。（6）禁止無實物交割的托盤業(yè)務(wù)，禁止同批貨物重復(fù)托盤。（四）合同復(fù)審。1.由風(fēng)控管理部門復(fù)審，出具審核意見2.主審人員及審核要點(1)法務(wù)人員審核：成員單位應(yīng)配備專職法務(wù)人員，所有合同必須經(jīng)過法務(wù)人員審核。(2)主體合格性：審查客戶是否需要授信，參照第二章《客戶管理規(guī)范》進(jìn)行審查。如果是老客戶，還要審核以往授信情況和業(yè)務(wù)履約情況。上下家如果是關(guān)聯(lián)企業(yè)或者之前有業(yè)務(wù)往來，需要特別謹(jǐn)慎，且須確保有真實貨物交易。(3)合法合規(guī)性：是否符合法律法規(guī)及集團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定、使用的法律術(shù)語是否規(guī)范、合同名稱與內(nèi)容屬性是否一致。(4)條款實用性：是否明確界定雙方權(quán)利義務(wù)、實際操作是否貼合實際要求；預(yù)測潛在風(fēng)險是否全面，審核合同是否相對應(yīng)。(5)權(quán)益明確性：程序及爭議處理方式是否明確、具體且定有時限,責(zé)任方、是否存在權(quán)利義務(wù)不明確的缺陷、附件內(nèi)容是否明確,是否與合同正文沖突,如有沖突是否有解釋順序。(6)結(jié)構(gòu)體系性：合同內(nèi)容是否分主題,便于內(nèi)容的安排及理解和使用;主題間是否條理清晰,分割合理,內(nèi)容相互分開;各主題之間是否存在合同履行中的時間順序或先后順序,便于履行。(7)條款完備性及業(yè)務(wù)的可控性：條款是否合理完整；購銷價格是否合理；特別是貨權(quán)監(jiān)控條款，能否做到控款控貨，明確直運業(yè)務(wù)的貨權(quán)約定。(8)合同嚴(yán)謹(jǐn)性：是否存在有禁止性規(guī)定但無違約責(zé)任條款;是否存在由于術(shù)語或關(guān)鍵詞不統(tǒng)一而造成的條款沖突,或存在影響權(quán)利義務(wù)明確性的表述不一致;輔助條款是否利于合同履行或爭議處理。(9)表述精確性：標(biāo)點符號是否符合使用規(guī)范；用詞,用句是否符合法律文書的特定表達(dá)方式;行為人是否明確,承受人是否明確,以及句間關(guān)系是否明確,流暢;是否存在嚴(yán)重影響交易目的實現(xiàn)及合同履行的語言歧義現(xiàn)象。（五）分管領(lǐng)導(dǎo)審批。風(fēng)控管理部門審核并簽署意見后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）總經(jīng)理審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后報總經(jīng)理審批。（七）法定代表人審批。合同經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報法定代表人審批。（八）領(lǐng)導(dǎo)班子審批。重要合同必須經(jīng)成員單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議決定。（九）辦理貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程。1.合同經(jīng)法定代表人審核同意后，連同“合同審批表單”交由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按集團(tuán)要求通過協(xié)同填報《貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表》，并附上已審核的合同，直至《貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表》經(jīng)相關(guān)部室（中心）及相關(guān)崗位審核完畢。2.具體操作參照第四章《貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批管理規(guī)范》。（十）簽字蓋章。1.合同應(yīng)讓對方先蓋章，我方掌握主動權(quán)。2.執(zhí)行完“合同審批流程”和“貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批流程”后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)持以下資料到風(fēng)控管理部門審核:(1)合同審批表單（已審批）。(2)貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批表（已審批）。(3)法定代表人授權(quán)委托書（非法定代表人簽署）。(4)印章使用審批表單。（按照《廣州**集團(tuán)公司印章管理規(guī)定》執(zhí)行）3.風(fēng)控管理部門審核人核對合同簽訂版與審核版內(nèi)容一致后，在需要蓋章的紙質(zhì)合同文本首頁加蓋“原件”或其他字樣，超過兩頁的應(yīng)加蓋騎縫章，并在“印章使用審批表單”簽注“同意蓋章”。4.合同由成員單位法定代表人簽署，若由非法定代表人簽署時，簽約代表人需憑“法定代表人授權(quán)委托書”在簽約權(quán)限范圍內(nèi)代表公司簽署，“法定代表人授權(quán)委托書”正本交合同管理部門。5.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持風(fēng)控管理部門審核過的合同文本原件和“印章使用審批表單”送交辦公室加蓋公司合同專用章或公章。合同文本超過兩頁，除簽署頁外，其他各頁也應(yīng)簽署或加蓋騎縫章。6.合同空白處必須加蓋“此處空白”的印章或劃掉，防止對方在空白處填寫新的內(nèi)容。7.合同對方簽署人如非法人代表，應(yīng)要求對方在簽署前出具相應(yīng)授權(quán)文件、身份證及復(fù)印件，并將其作為合同的附件。四、合同的履行（一）對依法簽訂生效的合同，業(yè)務(wù)部門必須全面履行，不得擅自變更、解除或終止。（二）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)合同規(guī)定的我方義務(wù)的全面履行，督促、檢查、確認(rèn)合同對方義務(wù)的履行。風(fēng)控管理部門、財務(wù)資金部門負(fù)責(zé)監(jiān)管。（三）任何合同或協(xié)議的修改、補充、刪除、終止等變更事項均須簽署書面協(xié)議加以確認(rèn)，流程參照“合同審批流程”辦理。（四）重大合同發(fā)生變更、解除的情形時，應(yīng)向成員單位領(lǐng)導(dǎo)或集團(tuán)公司書面報告，說明合同變更、解除的原因、過程和現(xiàn)狀。五、合同糾紛處理發(fā)生合同糾紛后，承辦部門應(yīng)立即報告單位分管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)控管理部門，共同商討解決辦法，按照研定的處理意見統(tǒng)一對外。未經(jīng)許可，承辦部門和經(jīng)辦人不得出具任何書面意見給對方，不準(zhǔn)私自對外委托有關(guān)部門或個人處理合同糾紛。六、合同檔案管理（一）合同及相關(guān)資料的歸檔。1.合同各方簽署蓋章完畢后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門將掃描件通過協(xié)同附上“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批表”，合同原件一份交指定管理部門存檔，一份存業(yè)務(wù)部門，一份存財務(wù)部門，一份存風(fēng)控管理部門。只有一份正本的，正本存指定管理部門，其他部門留復(fù)印件。2.與合同履行的有關(guān)其他資料，包括相關(guān)的收付款單據(jù)、文書、圖標(biāo)、傳真件、貨物交接文書等應(yīng)妥善保管，每一份合同履行完畢或長期合同的每一階段完成3天內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)將上述資料整理歸類裝訂，交指定管理部門存檔。3.以上材料不得隨意丟棄、銷毀。（二）各類合同檔案主要資料。1.進(jìn)口業(yè)務(wù)合同檔案內(nèi)容（1）進(jìn)口合同文本。（2）代理進(jìn)口委托書、進(jìn)口商品審批及銷售盈虧表、開證通知書。（3）頭程提單的副本（提供中文貨名）。（4）到貨通知書。（5）發(fā)票（正本及傳真件）、裝箱單（正本及傳真件）、提單（正本及傳真件）。（6）保險單、產(chǎn)地證、分析證、數(shù)量證。（7）無木質(zhì)包裝證明或非專業(yè)木包裝聲明（對從歐洲，美國，日本進(jìn)口的貨物）。（8）中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單、海關(guān)專用繳款書。（9）信用證副本。（10）進(jìn)倉單或工廠簽收單。（11）傳真往來。（12）核銷單。（13）其他有保留價值的資料。2.國內(nèi)購進(jìn)合同檔案內(nèi)容（1）合同（協(xié)議）文本。（2）支付請款、付款憑證。（3）發(fā)票（增值稅發(fā)票、保險發(fā)票、運費發(fā)票）。（4）提貨憑證（鐵路小票，海運提單）。（5）入庫單或工廠簽收單。（6）傳真往來單據(jù)。（7）其他有保留價值的資料。3.銷售業(yè)務(wù)合同檔案內(nèi)容：（1）合同（協(xié)議）文本。（2）收款憑證和客戶收貨憑證。（3）發(fā)票。（4）出庫單。（5）傳真往來。（6）其他有保存價值的資料。（三）建立合同臺賬。成員單位指定負(fù)責(zé)合同管理的部門建立合同臺帳，內(nèi)容包括：序號、合同號、簽約日期、合同標(biāo)的、經(jīng)辦人、履行情況及合同、變更、解除和是否違約等事項。七、支持文件（一）《廣州**集團(tuán)公司合同管理辦法》（二）《廣州**集團(tuán)公司印章管理規(guī)定》第四章貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批管理規(guī)范一、審批方式（一）貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批：適用于日常業(yè)務(wù)工作管理。（二）重大業(yè)務(wù)項目或集團(tuán)重點關(guān)注業(yè)務(wù)由集團(tuán)總部集體審核。二、貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批流程（一）發(fā)起審批流程表的前期工作。1.非授信業(yè)務(wù)，直接協(xié)同發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表”。2.授信業(yè)務(wù)，判斷客戶是否辦理授信額度：(1)“已辦授信有額度”：直接協(xié)同發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批”流程，并關(guān)聯(lián)“客戶授信申請流程”。(2)“未辦授信無額度”:按照第二章“客戶管理規(guī)范”，協(xié)同發(fā)起“客戶授信申請”流程，授信審批通過后再發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批”流程。（二）發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表”程序。1.業(yè)務(wù)部門協(xié)同發(fā)起“貿(mào)易業(yè)務(wù)和資金審批流程表”(1)以采購業(yè)務(wù)發(fā)起貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批表：①一個采購合同對應(yīng)一個貿(mào)易業(yè)務(wù)及資金審批程序。②明確要素的年度合同的業(yè)務(wù)發(fā)起一個審批流程。③未明確要素的年度框架合同，每月或定期按實際簽署的單筆合同發(fā)起審批流程。④禁止將一份采購合同化整為零拆分多次小筆申請以規(guī)避集團(tuán)審批。⑤如發(fā)生合同主體、付款單位、數(shù)量增加（超過溢短裝）等變化的，按新流程重新發(fā)起審批。⑥開展業(yè)務(wù)前要發(fā)起流程，防止業(yè)務(wù)已執(zhí)行再補辦。(2)需要提交的資料：①新客戶：參照第二章“客戶管理規(guī)范”提交客戶資料。②新業(yè)務(wù)：參照第三章“合同管理規(guī)范”第三條第（一）點提交業(yè)務(wù)分析報告。③合同：采購合同、銷售合同、代理合同、外貿(mào)合同、貨運合同、貨代合同、倉儲合同、抵押擔(dān)保合同、保險合同等。(3)填寫注意事項：①供需名稱要嚴(yán)格按照營業(yè)執(zhí)照上或外商注冊名的全稱填寫，不能用簡稱。②單價、數(shù)量、總價、溢短裝：按照合同填寫，填寫了溢短百分比時，系統(tǒng)按照最大值自動計算總價，填表人無需在數(shù)量上按最大值填寫，否則造成重復(fù)計算。③稅費：只要通過成員單位對外支付采購業(yè)務(wù)的相關(guān)稅費都要填寫，包括代收代付稅費，否則會因表單額度不足影響付款申請。2.風(fēng)控管理部門審核表單填寫要求正確、規(guī)范、完整，風(fēng)控管理部門要審核表單的完整性、真實性、合規(guī)性，并指定審核人在流程上寫明“本單由本人審核”，承擔(dān)審查責(zé)任。(1)合規(guī)性:①審核客戶業(yè)務(wù)情況是否符合集團(tuán)相關(guān)規(guī)章制度：“是否新客戶，是否新業(yè)務(wù)、是否是授信客戶”及相關(guān)資料。②審核供需方授信情況：是否超授信額度、客戶是否有逾期交貨或逾期付款及附相關(guān)情況說明。(2)完整性：是否按本章第二條（二）第（2）點“需要提交的資料”的要求辦理。(3)準(zhǔn)確性：表格填寫內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)是否一致。3.財務(wù)資金部門審核(1)合法合規(guī)性：是否符合法律法規(guī)及集團(tuán)相關(guān)管理規(guī)定及內(nèi)控規(guī)程。(2)表述精確性：單價是否含稅、發(fā)票的類型、相關(guān)數(shù)字表述是否正確無誤。(3)業(yè)務(wù)可行性：審核業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益分析及評價（包括購銷價格、資金需求及效益預(yù)測等），全面預(yù)測業(yè)務(wù)可能存在的金融風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、審計風(fēng)險。(4)條款完備性：結(jié)算條款中結(jié)算時間、收支方式是否明確，付款是否與合同、提貨、