工廠存貨盤點制度存貨盤點方式倉庫盤點的一般流程

本資料為word版本——可編輯、可修改本資料為word版本——可編輯、可修改/本資料為word版本——可編輯、可修改安徽明騰永磁機(jī)電設(shè)備有限公司存貨盤點制度為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，加強(qiáng)治理人員的責(zé)任心，保護(hù)公司的財產(chǎn)安全完整，特制定本制度。一、存貨盤點包括(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。3、保管品：以費用購置者。二、存貨盤點方式(一)年中、年終盤點1、存貨：由供給部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。2、財務(wù)：由財務(wù)科與固資治理員共同盤點。3、財產(chǎn)：由機(jī)動部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(二)月末盤點每月末所有存貨，由供給部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。1、在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點，并于次月一日前上報財務(wù)部門；財務(wù)部門根據(jù)實際情況主動到車間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。2、倉庫物資盤點按照以下相關(guān)條款執(zhí)行：倉庫物資盤點分為月份盤點、季度盤點、半年盤點、年終盤點和非凡盤點。月份盤點總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的60%以上；季度盤點總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的80%以上；半年盤點總量和年度盤點總量應(yīng)當(dāng)對存貨全部盤點；非凡盤點（包括外部審計和內(nèi)部審計需要的盤點）則根據(jù)實際需要確定盤點量。三、倉庫物資盤點方法一般采用日常盤點法。日常盤點法是指在不影響存貨進(jìn)出治理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進(jìn)行盤點的一種方法。四、每次倉庫物資盤點結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，于月終由財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。五、倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點日期的財務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。六、倉庫物資盤點時，倉管員、財務(wù)人員、及參加盤點的人員應(yīng)當(dāng)同時在現(xiàn)場。七、倉庫物資盤點盤點結(jié)束后，參加盤點的人員應(yīng)當(dāng)在盤點表上簽字確認(rèn)，并于期終由屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。八、倉庫物資盤點表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，同時應(yīng)當(dāng)歸檔治理。九、倉庫物資盤點工作由存貨治理部門負(fù)責(zé)組織，由財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。十、倉庫物資盤點前，倉庫物資治理部門（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)主動配合或參加。十一、月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨治理部門按照以上盤點方法組織盤點；非凡盤點則由存貨治理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等）的要求組織盤點，特定事項一般由財務(wù)部門提出或確定?！痢?、盤點一般流程1、倉庫物資治理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點通知或知會，并做好各項盤點預(yù)備工作。所需盤點表格，由財務(wù)部門預(yù)備。⑴、存貨的堆置，應(yīng)力求整潔、集中、分類，并置標(biāo)示牌。⑵、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。⑶、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤點。2、財務(wù)人員和倉管員對需盤點的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。3、盤點時，倉管員和財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點數(shù)。4、盤點結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點資料（即盤點表），并由參加盤點的人員在盤點表上簽字確認(rèn)，同時上報屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。5、倉庫物資治理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《財務(wù)審核審批治理制度》規(guī)定的流程上報審批。6、財務(wù)人員和倉管人員對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。十三、內(nèi)外審計有關(guān)部門要求的盤點屬于非凡盤點范疇，非凡盤點一般由財務(wù)部統(tǒng)一接受盤點，再決定是否統(tǒng)一安排盤點。內(nèi)部審計盤點，應(yīng)當(dāng)提前會知財務(wù)部及相關(guān)部門做好預(yù)備工作。接到外部審計等有關(guān)部門要來盤點時，必須在第一時間內(nèi)向財務(wù)部報告，由財務(wù)部統(tǒng)一安排處理。十四、倉庫物資盤點是一項重要的內(nèi)控治理工作，各部門負(fù)責(zé)人是第一治理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。十五、倉庫物資盤點當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng)寫為“下一日期”，并將盤點當(dāng)天入庫的物資獨立堆放；截止倉庫物資盤點日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。十六、倉庫物資盤點表使用統(tǒng)一的格式，由財務(wù)部門提供。十七、非凡盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。十八、非凡盤點期間，如遇假日一律停止休假，否則以曠工論處。十九、盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避開用主觀的目測方式，每項存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項盤點，盤點確認(rèn)后不得更改。二十、賠償處理財、物料治理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營