萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金托管協(xié)議

萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金托管協(xié)議萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：萬家基金管理有限公司基金托管人：中國銀行股份有限公司2 3鑒于萬家基金管理有限公司是一家依照中國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資鑒于中國銀行股份有限公司是一家依照中國鑒于萬家基金管理有限公司擬擔(dān)任萬家穩(wěn)健行股份有限公司擬擔(dān)任萬家穩(wěn)健增利債券型基為明確萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金基一、托管協(xié)議當(dāng)事人(一)基金管理人(或簡稱“管理人”)4法定代表人:柳亞男批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)：中國證券監(jiān)督管理委員會和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務(wù)(二)基金托管人(或簡稱“托管人”)法定代表人:肖鋼股份有限公司佰壹拾陸萬貳仟零玖元5期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保險箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行和代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；組織或參加銀團(tuán)貸款；國際貴金屬買賣；海外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營與當(dāng)?shù)胤稍S可的一切銀行業(yè)務(wù)；在港澳地區(qū)的分行依據(jù)當(dāng)?shù)胤羁砂l(fā)行或參與代理發(fā)行當(dāng)?shù)刎泿?；?jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的、原則和解釋(一)依據(jù)(二)目的6訂立本協(xié)議的目的是明確萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金基金托管人和萬家穩(wěn)健增利債券型證券投資基金基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保基金財產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。(三)原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。(四)解釋除非文義另有所指，本協(xié)議的所有術(shù)語與《基金合同》的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查(一)基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定金托管人根據(jù)上述投資范圍對基金的投資進(jìn)行2、對基金投融資比例進(jìn)行監(jiān)督；基金托管人應(yīng)相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名74、基金管理人向基金托管人提供其銀行間債基金托管人對基金管理人參與銀行間債券市場5、基金托管人對銀行間市場交易的交易方基金管理人在銀行間市場交易的交易方式(1)銀行間現(xiàn)券買賣，買入時優(yōu)先實行見券(2)銀行間回購交易，首期見券付款，到期(3)如遇特殊情況無法按照以上方式執(zhí)行交易，基金經(jīng)理需報本基金管理人的投資總監(jiān)批6、基金如投資銀行存款，基金管理人應(yīng)根(二)基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)8基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等(三)基金托管人在上述第(一)、(二)款的監(jiān)督和核查中發(fā)現(xiàn)基金管理人違反法律法規(guī)后應(yīng)及時核對確認(rèn)并以書面形式對基金托管人(四)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律法規(guī)和其(五)基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查1、在本協(xié)議的有效期內(nèi)，在不違反公平、9合理原則以及不妨礙基金托管人遵守相關(guān)法律權(quán)對基金托管人履行本協(xié)議的情況進(jìn)行必要的2、基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。3、基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核五、基金財產(chǎn)的保管(一)基金財產(chǎn)保管的原則1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)，未經(jīng)3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立。管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。(二)基金合同生效前募集資金的驗資和入賬基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》等有關(guān)規(guī)定的，由基金管理人在法定期限內(nèi)聘請具有從事相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對基金進(jìn)行驗資，并出具驗資報告，出具的驗資報告應(yīng)由參加驗資的2名以上(含2名)中國注冊會計師簽字方為有效。2、基金管理人應(yīng)將屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入在基金托管人處為本基金開立的基金銀行賬戶中，并確保劃入的資金與驗資確認(rèn)金額相一致。(三)基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的銀行賬戶的開設(shè)和管理。2、基金托管人以本基金的名義開設(shè)本基金的銀行賬戶。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進(jìn)行。3、本基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基金的銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。4、基金銀行賬戶的管理應(yīng)符合法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。(四)基金進(jìn)行定期存款投資的賬戶開設(shè)和管理基金托管人根據(jù)基金管理人的指令以基金名義在基金托管人認(rèn)可的存款銀行的指定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立存款賬戶，并負(fù)責(zé)該賬戶的日常管理以及銀行預(yù)留印鑒的保管和使用?；鸸芾砣藨?yīng)派專人協(xié)助辦理開戶事宜。在上述賬戶開立和賬戶相關(guān)信息變更過程中，基金管理人應(yīng)提前向基金托管人提供開戶或賬戶變更所需的相關(guān)資料，并對基金托管人給予積極配(五)基金證券賬戶和資金賬戶的開設(shè)和管理1、基金托管人應(yīng)當(dāng)代表本基金，以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)證券賬戶。2、本基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或轉(zhuǎn)讓本基金的證券賬戶，亦不得使用本基金的證券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，用于辦理基金托管人所托管的包括本基金在內(nèi)的全部基金在證券交易所進(jìn)行證券投資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí)4、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)的，涉及相(六)債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金管理人負(fù)責(zé)以基金的名義申請并取得進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)銀行間債券市場債券托管賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間債券市場債券和資金的清算。在上述手續(xù)辦理完畢之后，由基金托管人負(fù)責(zé)向中國人民銀行報備。(七)基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證的保管基金財產(chǎn)投資的實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負(fù)責(zé)妥善保管。基金托管人對其以外機(jī)構(gòu)實際有效控制的有價憑證不承擔(dān)責(zé)任。(八)與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證的保管基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本后30日內(nèi)將一份正本的原件提交給基金托管人。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時應(yīng)保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由基金管理人與基金托管人按規(guī)定各自保管至少15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行(一)基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1、基金管理人應(yīng)當(dāng)事先向基金托管人發(fā)出書面通知(以下稱“授權(quán)通知”)，載明基金管理人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單(以下稱“指令發(fā)送人員”)及各個人員的權(quán)限范圍?；鸸芾砣藨?yīng)向基金托管人提供指令發(fā)送人員的人名印鑒的預(yù)留印鑒樣本和簽字樣本。2、基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署，若由授權(quán)簽字人簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書。基金托管人在收到授權(quán)通知后以電話確認(rèn)。3、基金管理人和基金托管人對授權(quán)通知及其更改負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向指令發(fā)送人員及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露。(二)指令的內(nèi)容指令是基金管理人在運(yùn)作基金財產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及投資指令。相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。(三)指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行1、指令由“授權(quán)通知”確定的指令發(fā)送人員代表基金管理人用加密傳真的方式或其他雙方確認(rèn)的方式向基金托管人發(fā)送。對于指令發(fā)送人員發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人已收到該通知，則對于此后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)，并依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時電話通知基金托管人。3、基金托管人在接受指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒是否與授權(quán)通知相符等進(jìn)行表面真實性的檢查，對合法合規(guī)的指令，基金托管人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得不合4、基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單經(jīng)有權(quán)人員簽字并加蓋印章后及時傳真給基金托管人。指令傳輸不及時未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行所造成的損失由基金管(四)基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形主要包括：指令要素錯誤、無投資行為的指令、預(yù)留情形?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對確認(rèn)后方能執(zhí)行。(五)基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)規(guī)定或者《基金合同》約定，應(yīng)當(dāng)不予執(zhí)行，并立即書面通知基金管理人要求其變更或撤銷相關(guān)指令，若基金管理人在基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關(guān)指令，基金托管人應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告。基金管理人向基金托管人下達(dá)指令時，應(yīng)確?；鸬你y行存款賬戶有足夠的資金余額，確?；鸬淖C券賬戶有足夠的證券余額。對超頭寸的指令，以及超過證券賬戶證券余額的指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由此造成的損失，由基金管理(六)基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人因未正確執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的指令，致使本基金的利益受到損害，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。除此之外，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法合規(guī)指令對基金造成的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。(七)被授權(quán)人員及授權(quán)權(quán)限的變更基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改(包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，及/或權(quán)限的修改)，應(yīng)當(dāng)至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權(quán)通知的文件應(yīng)由基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署，若由授權(quán)簽字人簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的修改應(yīng)當(dāng)以加密傳真的形式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知后應(yīng)向基金管理人電話確認(rèn)。基金管理人對授權(quán)通知的內(nèi)容的修改自基金托管人電話確認(rèn)后于通知載明的生效時間起生效?；鸸芾砣嗽诖撕?個工作日內(nèi)將對授權(quán)通知修改的文件原件送交基金托管人。七、交易及清算交收安排(一)基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。1、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)：(1)資金雄厚，信譽(yù)良好。(2)財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未因重大違規(guī)行為而受到有關(guān)管理機(jī)關(guān)(3)內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足本基金運(yùn)作高度保密的要求。求(4)具備基金運(yùn)作所需的高效、安全的通訊條件，交易設(shè)施符合代理基金進(jìn)行證券交易的需要，并能為基金提供全面的信息服務(wù)。(5)研究實力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全面地為基金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、股票分析的研究報告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。2、選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的程序基金管理人根據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察后確定證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的選擇?；鸸芾砣伺c被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，并按照法律法規(guī)的規(guī)定向中國證監(jiān)會報告。基金管理人應(yīng)將委托協(xié)議(或席位租用協(xié)議)的原件及時送交基金托管人。3、相關(guān)信息的通知基金管理人應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人基金專用席位的號碼、券商名稱、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況，其中席位租用應(yīng)至少在首次進(jìn)行交易的10個工作日前通知基金托管人，席位退租應(yīng)在次日內(nèi)通知到基金托管人。(二)基金清算交收1、因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的清算交收，由基金托管人負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦理。2、由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄鹳Y金透支、超買或超賣等情形的，由責(zé)任方承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。基金管理人同意在發(fā)生以上情形時，基金托管人應(yīng)按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定辦理。3、由于基金管理人或基金托管人原因?qū)е禄馃o法按時支付清算款時，責(zé)任方應(yīng)對由此給基金財產(chǎn)造成的損失承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4、基金管理人應(yīng)保證在交收日(T+1日)10：00前基金銀行賬戶有足夠的資金用于交易所的證券交易資金清算，如基金的資金頭寸不足則基金托管人應(yīng)按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定辦理。5、基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，由此造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠償。基金管理人在發(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間。對于要求當(dāng)天到帳的指令，應(yīng)在當(dāng)天15:00前發(fā)送；對于要求當(dāng)天某一時點(diǎn)到賬，則指令需提前2個工作小時發(fā)送，并相關(guān)付款條件已經(jīng)具備。對于新股申購網(wǎng)下公開發(fā)行業(yè)務(wù)，投資管理人應(yīng)在網(wǎng)下申購繳款日(T日)的前一本協(xié)議的指令不得不合理拖延或拒絕執(zhí)行。(三)資金、證券賬目和交易記錄核對基金管理人和基金托管人應(yīng)對本基金的資金、證券賬目及交易記錄進(jìn)行核對。(四)申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算1、T日，投資者進(jìn)行基金申購、贖回和轉(zhuǎn)換申請，基金管理人和基金托管人分別計算基金資產(chǎn)凈值，并進(jìn)行核對；基金管理人將雙方蓋章確認(rèn)的或基金管理人決定采用的基金份額凈值以基金份額凈值公告的形式傳真至相關(guān)信息披露媒體。更新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認(rèn)的申購、贖回及轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)向基金托管人、基金管理人傳送?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋烁鶕?jù)確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理?？删唧w列明)。4、基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“凈額清算、凈額交收”的原則，即按照托管賬戶當(dāng)日應(yīng)收資金(包括申購資金及基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入款)與托管賬戶應(yīng)付額(含贖回資金、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款及轉(zhuǎn)換費(fèi))的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人負(fù)責(zé)將托管賬戶賬后應(yīng)立即通知基金管理人進(jìn)行賬務(wù)處理；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金托管行按管在資金劃出后立即通知基金管理人進(jìn)行賬務(wù)處理。5、基金管理人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)收額全額、及時匯至基金托管賬戶，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由該基金管理人承擔(dān)；基金托管人未能按上款約定將托管賬戶凈應(yīng)付額全額、及時匯至“基金清算賬戶”，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。6、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算(一)基金資產(chǎn)凈值的計算和復(fù)核產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。本基金根據(jù)認(rèn)購費(fèi)、申購費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)收取方式的不同將基金份額分為不同的類別，分別計算和公告基金份額凈值；基金份額凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日該基金份額總數(shù)后的價值。2、基金管理人應(yīng)每開放日對基金財產(chǎn)估值?；鹦畔⑴兜幕鹳Y產(chǎn)凈值和基金份額凈值管理人應(yīng)于每個開放日結(jié)束后計算得出當(dāng)日的基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。4、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反《基金合同》訂明的估值方法、程序以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時，雙方應(yīng)及時進(jìn)行協(xié)商和5、當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致基金份額凈值小數(shù)進(jìn)一步擴(kuò)大；當(dāng)計價錯誤達(dá)到基金份額凈值的管理人應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會備案；當(dāng)計價錯誤達(dá)到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)在報中國證監(jiān)會備案的同時并及時6、由于基金管理人對外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯誤，導(dǎo)致該基金財產(chǎn)或基金份額持有人的實際損失，基金管理人應(yīng)對此承擔(dān)責(zé)任。若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)正確，則基金托管人對該損失不承擔(dān)責(zé)任；若基金托管人計算的凈值數(shù)據(jù)也不正確，則基金托管人也應(yīng)承擔(dān)部分未正確履行復(fù)核義務(wù)的責(zé)任。如果上述錯誤造成了基金財產(chǎn)或基金份額持有人的不當(dāng)?shù)美?，且基金管理人及基金托管人已各自承?dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向不當(dāng)?shù)美黧w主張返還不當(dāng)?shù)美Ｈ绻颠€金額不足以彌補(bǔ)基金管理人和基金托管人已承擔(dān)的賠償金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對返還金額進(jìn)行分配。7、由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。8、如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能達(dá)成一致，基金管理人可以按照其對基金份額凈值的計算結(jié)果對外予以公布，基金托管人可以將相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。(二)基金會計核算1、基金賬冊的建立基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，應(yīng)按照雙方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置、登記和保管基金的全套賬冊，對雙方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金財產(chǎn)的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。2、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)的核對基金管理人和基金托管人應(yīng)定期就會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)存在不符，雙方應(yīng)及時查明原因并糾正。3、基金財務(wù)報表和定期報告的編制和復(fù)核基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。月度報表的編制，應(yīng)于每月終了后5個工作日內(nèi)完成；招募說明書在《基金合同》生效后每六個月更新并公告一次，于該等期間屆滿后45日內(nèi)公告。季度報告應(yīng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)編后40日內(nèi)編制完畢并于會計年度半年終了后60日內(nèi)予以公告；年度報告在會計年度結(jié)束基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、半年度報告或者年度報告?；鸸芾砣嗽谠露葓蟊硗瓿僧?dāng)日，將報表蓋章后提供給基金托管人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)3個工作日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧?dāng)日，將有關(guān)報告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后5個工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在半年度報告完成當(dāng)日，將有關(guān)報告提供給基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后10個工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人在年度報告完成當(dāng)日，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)在收到后15個工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的上述文件往來均以加密傳真的方式或雙方商定的其他基金托管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以雙方認(rèn)可的賬務(wù)處理方式為準(zhǔn)；若雙方無法達(dá)成一致以基金管理人的賬務(wù)處理為準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章或者出具加蓋托管業(yè)務(wù)部門公章的復(fù)核意見書，雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報證監(jiān)會備案。(一)基金收益分配的依據(jù)1、基金收益分配是指將該基金的可供分配利潤根據(jù)持有該基金份額的數(shù)量按比例向該基金份額持有人進(jìn)行分配?；鹂晒┓峙淅麧欀附刂潦找娣峙浠鶞?zhǔn)日基金未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)收益的孰低數(shù)。2、收益分配應(yīng)該符合《基金合同》關(guān)于收益分配原則的規(guī)定。(二)基金收益分配的時間和程序1、基金收益分配方案由基金管理人根據(jù)《基金合同》的相關(guān)規(guī)定制定。2、基金管理人應(yīng)于收益分配日之前將其制定的收益分配方案提交基金托管人復(fù)核，基金托管人應(yīng)于收到收益分配方案后完成對收益分配方案的復(fù)核，并將復(fù)核意見書面通知基金管理人，復(fù)核通過后基金管理人應(yīng)當(dāng)將收益分配方案報中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案，并及時公告；如果基金管理人與基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案達(dá)成一致，基金托管人有義務(wù)將收益分配方案及相關(guān)情況的說明提交中國證監(jiān)會備案并書面通知基金管理人，在上述文件提交完畢之日起基金管理人有權(quán)利對外公告其擬訂的收益分配方案，且基金托管人有義務(wù)協(xié)助基金管理人實施該收益分配方案，但有證據(jù)證明該方案違反法律法規(guī)及《基金合同》的除外。3、基金收益分配可采用現(xiàn)金紅利的方式，或者將現(xiàn)金紅利按除權(quán)日不同類別的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)的同一類別基金份額進(jìn)行再投資的方式(下稱“再投資方式”)，投資者可以選擇兩種方式中的一種；如果投資者沒有明示選擇，則視為選擇現(xiàn)金紅利的方式處4、基金托管人根據(jù)基金管理人的收益分配方案和提供的現(xiàn)金紅利金額的數(shù)據(jù)，在紅利發(fā)放日將分紅資金劃入基金管理人指定賬戶。如果投資者選擇轉(zhuǎn)購基金份額，基金管理人和基金托管人則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行紅利再投資的賬務(wù)處理。十、基金信息披露(一)保密義務(wù)之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且應(yīng)當(dāng)將基金的信息限制在為履行前述義務(wù)而需要了解該信息的職員范圍之內(nèi)。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：(1)、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；(2)、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。(二)基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序1、基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《基金合同》的規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的信息披露職責(zé)。基金管理人和基金托管人負(fù)有積極配合、互相督促、彼此監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和時限披露的義務(wù)。告、基金資產(chǎn)凈值公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以公布。3、基金年度報告中的財務(wù)會計報告必須經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所4、本基金的信息披露，應(yīng)通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊(以下簡稱“指定報刊”)和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站(以下簡稱“網(wǎng)站”)等媒介進(jìn)行；基金管理人、基金托管人可以根據(jù)需要在其他公共媒體披露信息，但是其他公共媒體不得早于指定報刊和網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。5、信息文本的存放與備查期報告等文本存放在基金管理人、基金托管人的住所，并接受基金份額持有人的查詢和復(fù)制要求。基金管理人、基金托管人應(yīng)為文本存放、基金份額持有人查詢有關(guān)文件提供必要的場所和其他便利?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。6、對于因不可抗力等原因?qū)е禄鹦畔⒌臅和；蜓舆t披露的(如暫停披露基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值)，基金管理人應(yīng)及時向中國證監(jiān)(三)基金托管人報告報告中分別出具托管人報告。十一、基金費(fèi)用(一)基金管理人的管理費(fèi)基金管理人的基金管理費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的H＝E×0.7%÷當(dāng)年天數(shù)H為每日應(yīng)計提的基金管理費(fèi)E為前一日基金資產(chǎn)凈值基金管理費(fèi)每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。基金管理人應(yīng)于次月首日起5個。(二)基金托管人的托管費(fèi)基金托管人的基金托管費(fèi)按基金資產(chǎn)凈值的H=E×0.2%÷當(dāng)年天數(shù)基金托管費(fèi)每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付?；鸸芾砣藨?yīng)于次月首日該基金財產(chǎn)中一次性支付托管費(fèi)給該基金托管人。(三)銷售服務(wù)費(fèi)H＝E×0.4%÷當(dāng)年天數(shù)銷售服務(wù)費(fèi)每日計提，逐日累計至每個月月10個工作日向托管人出具書面的收款賬戶變更(四)經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，基金管理人或基金托管人可酌情調(diào)低該基金管理費(fèi)和/或托管(五)從基金財產(chǎn)中列支基金管理人的管理費(fèi)、基金托管人的托管費(fèi)之外的其他基金(六)對于違反法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定(包括基金費(fèi)用的計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等)的基金費(fèi)用，不得從任何基金財產(chǎn)中列支。十二、基金份額持有人名冊的保管(一)基金份額持有人名冊的內(nèi)容基金份額持有人名冊的內(nèi)容包括但不限于基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鸱蓊~持有人名冊包括以下幾類：1、基金募集期結(jié)束時的基金份額持有人名冊；2、基金權(quán)益登記日的基金份額持有人名冊；3、基金份額持有人大會登記日的基金份額持有人名冊；4、每半年度最后一個交易日的基金份額持有人名冊。(二)基金份額持有人名冊的提供對于每半年度最后一個交易日的基金份額持有人名冊，基金管理人應(yīng)在每半年度結(jié)束后5個工作日內(nèi)定期向基金托管人提供。對于基金募集期結(jié)束時的基金份額持有人名冊、基金權(quán)益登記日的基金份額持有人名冊以及基金份額持有人大會登記日的基金份額持有人在相關(guān)的名冊生成后5個工作日內(nèi)向基金托管人提供。(三)基金份額持有人名冊的保管基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名十三、基金有關(guān)文件檔案的保存(一)基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，保存期限為15(二)基金管理人和基金托管人應(yīng)按本協(xié)議第十條的約定對各自保存的文件和檔案履十四、基金托管人和基金管理人的更換管人或臨時基金托管人及時辦理基金財產(chǎn)和基十五、禁止行為(一)《基金法》第二十條、第三十一條禁(二)《基金法》第五十九條禁止的投資或(五)法律法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算(一)托管協(xié)議的變更本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進(jìn)行變更。變更后的新協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。變更后的新協(xié)議應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。(二)托管協(xié)議的終止發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)終止：(三)基金財產(chǎn)的清算理人和基金托管人應(yīng)按照《基金合同》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對本基金的財產(chǎn)進(jìn)行清十七、違約責(zé)任和責(zé)任劃分(一)本協(xié)議當(dāng)事人不履行本協(xié)議或履行本(二)因本協(xié)議當(dāng)事人違約給基金財產(chǎn)或者(三)一方當(dāng)事人違反本協(xié)議，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。(五)當(dāng)事人一方違約，另一方在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措