大學內(nèi)部審計工作規(guī)定

—1—第一章總則第一條為建立健全學校內(nèi)部審計制度，規(guī)范學校內(nèi)部審計工作，根據(jù)《審計法》《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《XX省內(nèi)XX法律法第二條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計，是指學校內(nèi)部審計機構(gòu)和人員所屬單位和部門的財以及內(nèi)部控制的適當?shù)谌龡l學校定期研究、部署和檢查審計工作，聽取審計工作計報告、審計決定，督促審第四條學校內(nèi)部審計業(yè)務(wù)及審計委托事項歸口審計處統(tǒng)管第二章機構(gòu)和人員第五條學校按照職責分明、科學管理和審計獨立性的原則設(shè)審計處在校長的領(lǐng)導下依法開展工時接受審計機關(guān)和上級主管部門內(nèi)—2—第六條學校保障內(nèi)部審計工作所必需的專職人員編制，配備等專業(yè)背景和專業(yè)資格的審計人員和兼職審計人員，面第七條審計機構(gòu)變動及主要負責人變更，應(yīng)當事先征求上級第八條審計處應(yīng)建立健全學校內(nèi)部審計工作的各項管理制度，充分發(fā)揮審計工作在第九條審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則，客觀公正，實事求任或從事可能影響其依第十條審計人員辦理審計事項，如遇與被審計單位或?qū)徲嬍?，由審計處位資格培訓和后第十二條審計人員依法履行職責,受法律保護,任何單位和個第三章職責和權(quán)限—3— (一)財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動情況； (二)財務(wù)預算編制、執(zhí)行和決算情況； (三)各類資金的管理和使用情況； (四)專項資金的籌措、撥付、管理和使用情況； (五)物資、服務(wù)的采購，固定資產(chǎn)的管理、使用、處置及其 (六)基本建設(shè)、修繕工程項目； (七)對外投資項目及合作項目情況； (八)內(nèi)部控制制度的健全、有效及風險管理情況； (九)干部管理權(quán)限內(nèi)的相關(guān)領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任履職情 (十)經(jīng)濟合同(協(xié)議)的簽訂及其執(zhí)行情況； (十一)法律法規(guī)規(guī)定和校長交辦的其他審計事項。部管理的意見和建議，在職責范圍社會審計機構(gòu)合作實施有關(guān)審計—4— (一)根據(jù)審計工作的需要，要求有關(guān)單位、部門按時報送財和其他有關(guān)文件資料 (二)要求被審計單位、部門或者被審計對象及時提供真實、 (三)參加學校有關(guān)會議、召開與審計事項有關(guān)的會議；參加資產(chǎn)處置、財務(wù)收支 (四)參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，起草學校內(nèi)部審計規(guī)章 (五)對審計涉及的有關(guān)事項，向有關(guān)單位、部門和人員進行 (六)審查會計憑證、賬簿等財務(wù)和會計資料，檢查資金和財機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資 (七)對工程項目進行預算、結(jié)算、竣工決算審計，檢查合計對象提供的其它審計資 (八)對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出—5— (九)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、報經(jīng)校長批準，有權(quán)采 (十)對違反法律法規(guī)及學校規(guī)章制度的行為，在職權(quán)范圍內(nèi)法違紀案件線索，除對審計應(yīng)出具審計移送處理建議 (十一)對模范遵守和維護財經(jīng)法紀成績顯著的單位、部門和 (十二)對審計報告的執(zhí)行情況進行檢查、督辦或后續(xù)審 (十三)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。審計結(jié)果經(jīng)校長批準同意后，可第四章工作程序；校領(lǐng)導確定審計重點，編制審計方案，并在實施審計前3日向被審計對象—6—計工作底稿。審計人員實施逾期則視為無異議。審計組的意見，必要時修改審計報第二十二條審計處負責人對審計報告進行審核后，報校長審計處及時送達被審計對象，同時第二十三條審計文件送達被審計單位后，被審計對象要切實、部門或項目的主要負責人為審計問題和提出的審計建議，應(yīng)負責組整改落實，并在審計規(guī)定的時限內(nèi)第二十四條審計處對重要審計事項進行后續(xù)審計，檢查被審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正況以書面報告的形式提交學第二十五條審計結(jié)果要按照有利于問題整改、規(guī)范管理、促，可在校內(nèi)進行通報或在一定范圍內(nèi)—7—第二十六條審計事項結(jié)束后，審計處應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立和第五章責任追究第二十七條違反本規(guī)定，有下列行為之一的單位、部門或個評、經(jīng)濟處理或移送 (一)拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計資料和證 (二)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷毀有關(guān)文件和會計資料的; (三)轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財產(chǎn)的； (四)弄虛作假，隱瞞事實真相的； (五)阻撓審計人員行使職權(quán)，抗、破監(jiān)督檢查的； (六)拒不執(zhí)行審計意見和建議的； (七)報復陷害審計人員和檢舉人的。第二十八條違反本規(guī)定，有下列行為之一的審計人員，學校予紀、政紀處分，情節(jié)嚴重 (一)利用職權(quán)，謀取私利的； (二)弄虛作假，徇