大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定

—1—第一章總則第一條為建立健全學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《XX省內(nèi)XX法律法第二條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計(jì)，是指學(xué)校內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員所屬單位和部門的財(cái)以及內(nèi)部控制的適當(dāng)?shù)谌龡l學(xué)校定期研究、部署和檢查審計(jì)工作，聽取審計(jì)工作計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定，督促審第四條學(xué)校內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)及審計(jì)委托事項(xiàng)歸口審計(jì)處統(tǒng)管第二章機(jī)構(gòu)和人員第五條學(xué)校按照職責(zé)分明、科學(xué)管理和審計(jì)獨(dú)立性的原則設(shè)審計(jì)處在校長的領(lǐng)導(dǎo)下依法開展工時(shí)接受審計(jì)機(jī)關(guān)和上級主管部門內(nèi)—2—第六條學(xué)校保障內(nèi)部審計(jì)工作所必需的專職人員編制，配備等專業(yè)背景和專業(yè)資格的審計(jì)人員和兼職審計(jì)人員，面第七條審計(jì)機(jī)構(gòu)變動及主要負(fù)責(zé)人變更，應(yīng)當(dāng)事先征求上級第八條審計(jì)處應(yīng)建立健全學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作的各項(xiàng)管理制度，充分發(fā)揮審計(jì)工作在第九條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，客觀公正，實(shí)事求任或從事可能影響其依第十條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，如遇與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事，由審計(jì)處位資格培訓(xùn)和后第十二條審計(jì)人員依法履行職責(zé),受法律保護(hù),任何單位和個(gè)第三章職責(zé)和權(quán)限—3— (一)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動情況； (二)財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和決算情況； (三)各類資金的管理和使用情況； (四)專項(xiàng)資金的籌措、撥付、管理和使用情況； (五)物資、服務(wù)的采購，固定資產(chǎn)的管理、使用、處置及其 (六)基本建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目； (七)對外投資項(xiàng)目及合作項(xiàng)目情況； (八)內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理情況； (九)干部管理權(quán)限內(nèi)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情 (十)經(jīng)濟(jì)合同(協(xié)議)的簽訂及其執(zhí)行情況； (十一)法律法規(guī)規(guī)定和校長交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。部管理的意見和建議，在職責(zé)范圍社會審計(jì)機(jī)構(gòu)合作實(shí)施有關(guān)審計(jì)—4— (一)根據(jù)審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位、部門按時(shí)報(bào)送財(cái)和其他有關(guān)文件資料 (二)要求被審計(jì)單位、部門或者被審計(jì)對象及時(shí)提供真實(shí)、 (三)參加學(xué)校有關(guān)會議、召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；參加資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)收支 (四)參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，起草學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 (五)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位、部門和人員進(jìn)行 (六)審查會計(jì)憑證、賬簿等財(cái)務(wù)和會計(jì)資料，檢查資金和財(cái)機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資 (七)對工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算、結(jié)算、竣工決算審計(jì)，檢查合計(jì)對象提供的其它審計(jì)資 (八)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出—5— (九)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)經(jīng)校長批準(zhǔn)，有權(quán)采 (十)對違反法律法規(guī)及學(xué)校規(guī)章制度的行為，在職權(quán)范圍內(nèi)法違紀(jì)案件線索，除對審計(jì)應(yīng)出具審計(jì)移送處理建議 (十一)對模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位、部門和 (十二)對審計(jì)報(bào)告的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、督辦或后續(xù)審 (十三)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他權(quán)限。審計(jì)結(jié)果經(jīng)校長批準(zhǔn)同意后，可第四章工作程序；校領(lǐng)導(dǎo)確定審計(jì)重點(diǎn)，編制審計(jì)方案，并在實(shí)施審計(jì)前3日向被審計(jì)對象—6—計(jì)工作底稿。審計(jì)人員實(shí)施逾期則視為無異議。審計(jì)組的意見，必要時(shí)修改審計(jì)報(bào)第二十二條審計(jì)處負(fù)責(zé)人對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，報(bào)校長審計(jì)處及時(shí)送達(dá)被審計(jì)對象，同時(shí)第二十三條審計(jì)文件送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)對象要切實(shí)、部門或項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)問題和提出的審計(jì)建議，應(yīng)負(fù)責(zé)組整改落實(shí)，并在審計(jì)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)第二十四條審計(jì)處對重要審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正況以書面報(bào)告的形式提交學(xué)第二十五條審計(jì)結(jié)果要按照有利于問題整改、規(guī)范管理、促，可在校內(nèi)進(jìn)行通報(bào)或在一定范圍內(nèi)—7—第二十六條審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，審計(jì)處應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立和第五章責(zé)任追究第二十七條違反本規(guī)定，有下列行為之一的單位、部門或個(gè)評、經(jīng)濟(jì)處理或移送 (一)拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、會計(jì)資料和證 (二)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、銷毀有關(guān)文件和會計(jì)資料的; (三)轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財(cái)產(chǎn)的； (四)弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的； (五)阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗、破監(jiān)督檢查的； (六)拒不執(zhí)行審計(jì)意見和建議的； (七)報(bào)復(fù)陷害審計(jì)人員和檢舉人的。第二十八條違反本規(guī)定，有下列行為之一的審計(jì)人員，學(xué)校予紀(jì)、政紀(jì)處分，情節(jié)嚴(yán)重 (一)利用職權(quán)，謀取私利的； (二)弄虛作假，徇