規(guī)章制度公司財(cái)務(wù)工作管理規(guī)章制度

企業(yè)財(cái)務(wù)工作管理規(guī)章制度第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特?cái)M訂本規(guī)定。第二條企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能是：(一)仔細(xì)貫徹履行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，履行企業(yè)一致的財(cái)務(wù)制度。(二)成立健全財(cái)務(wù)管理的各樣規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反應(yīng)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的履行情況，檢查監(jiān)察財(cái)務(wù)紀(jì)律的履行情況。(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改良建議，促使公司獲取較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)儉，合理使用資本。(五)合理分派企業(yè)收入，實(shí)時(shí)達(dá)成需要上交的稅收及管理花銷。(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門交流，實(shí)時(shí)掌握有關(guān)法律法例的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，實(shí)時(shí)供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。(七)達(dá)成企業(yè)交給的其他工作。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成。第四條企業(yè)各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必定恪守本規(guī)定。?お?第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本企業(yè)的以下工作：(一)編制和履行估計(jì)、財(cái)務(wù)出入計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資本籌辦和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資本；(二)進(jìn)行成本花銷展望、計(jì)劃、控制、核算、分析和核查，敦促本企業(yè)有關(guān)部門降低耗資、節(jié)儉花銷、提高經(jīng)濟(jì)效益；(三)成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，實(shí)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分派和監(jiān)察其他人員的工作任務(wù)，擬訂核查賞罰指標(biāo)；(五)負(fù)責(zé)成立和完滿企業(yè)已有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分派制度；(六)包辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做得手續(xù)齊全，數(shù)字正確，帳目清楚，如期報(bào)帳。(二)依照經(jīng)濟(jì)核算原則，如期檢查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和收益的履行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用收效，當(dāng)好企業(yè)顧問(wèn)。(三)穩(wěn)當(dāng)保存會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)達(dá)成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交托的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)仔細(xì)履行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴(yán)格履行庫(kù)存現(xiàn)金限額，高出部分必定實(shí)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)成立健全現(xiàn)金出納各樣帳目，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑據(jù)。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可見效。(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各樣帳務(wù)辦理。(七)達(dá)成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交托的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：(一)仔細(xì)貫徹履行有關(guān)審計(jì)管理制度。(二)監(jiān)察企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的履行、決算、估計(jì)外資本出入與財(cái)務(wù)出入有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)詳盡查對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、限時(shí)、手續(xù)等可否正確無(wú)誤。(四)批閱企業(yè)的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累憑據(jù)。12345678(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)缺點(diǎn)，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。(六)針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改良建講和舉措。(七)達(dá)成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交托的其他工作。?お?第三章財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必定真切、正確、完滿，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必定填制或獲取原始憑據(jù)，并依照審察的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必定在記帳憑據(jù)上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)該會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人如期進(jìn)行財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)符合。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依照帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每個(gè)月由會(huì)計(jì)編制，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審察，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)推行會(huì)計(jì)監(jiān)察。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理；對(duì)記錄不正確、不完滿的原始憑據(jù)，予以退回，要求改正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原因，作出辦理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出辦理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保存和收入、花銷、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依照審計(jì)事項(xiàng)推行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)換工作或許辭職，必定與接收人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章支票管理第十九條支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保存。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理贊成簽字，爾后將支票按贊成金額封頭，加蓋章章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)查對(duì)(購(gòu)買物品由保存員簽字)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，達(dá)成后交出納人員。出納員一致編制憑據(jù)號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借錢單”及登記簿上注銷。第二十一條支票借錢應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清理，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借錢單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)薪資時(shí)從領(lǐng)用薪資內(nèi)扣還，當(dāng)月薪資扣還不足，逐月延扣此后的薪資，領(lǐng)用人完滿報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)薪資辦理。第二十二條關(guān)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借錢手續(xù)，并按現(xiàn)金借錢管理規(guī)定履行。凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)高出10000元或現(xiàn)金支出高出5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與企業(yè)業(yè)務(wù)沒(méi)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由包辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)