SAP全面預(yù)算管理解決方案BPC

SAPBPC全面預(yù)算管理解決方案簡(jiǎn)介

全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)概述預(yù)算管理信息系統(tǒng)的特性及業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)難點(diǎn)SAP預(yù)算管理系統(tǒng)的解決方案

議程企業(yè)預(yù)算管理的提升3公司各類工作計(jì)劃財(cái)務(wù)為核心的預(yù)算全面預(yù)算平臺(tái)建立詳細(xì)日程業(yè)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃管理要求業(yè)務(wù)執(zhí)行主體明確業(yè)務(wù)結(jié)果分析測(cè)評(píng)提升完善現(xiàn)金收支預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算管理要求關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)以財(cái)務(wù)部門(mén)為核心的預(yù)算編制和匯總關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)控制銷售預(yù)算采購(gòu)預(yù)算

成本預(yù)算管理要求理解全面預(yù)算管理意識(shí)，了解業(yè)務(wù)工作對(duì)預(yù)算的影響預(yù)算工作覆蓋公司全部門(mén)和全業(yè)務(wù)各部門(mén)有預(yù)算編制/執(zhí)行/控制意識(shí)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)預(yù)算梳理部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容，審批流程和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性利潤(rùn)最大化投資收益率資金周轉(zhuǎn)率管理要求明確公司的遠(yuǎn)景、使命管理者明確長(zhǎng)期和短期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)逐層分解并明確部門(mén)的目標(biāo)部門(mén)績(jī)效衡量指標(biāo)的梳理，權(quán)重分配等管理過(guò)程和結(jié)果結(jié)果測(cè)評(píng)的同時(shí)強(qiáng)調(diào)過(guò)程的管理公司全部門(mén)參與，預(yù)估企業(yè)將來(lái)在一定期間內(nèi)將要發(fā)生的全業(yè)務(wù)，繼而到資金預(yù)估，到信息分析，模擬和仿真出企業(yè)現(xiàn)金流量健康性，稅利目標(biāo)可行性，資產(chǎn)負(fù)債合理性等一系列要求。全面預(yù)算管理34512編制下達(dá)預(yù)算執(zhí)行預(yù)算控制分析調(diào)整考核與應(yīng)用全面預(yù)算管理循環(huán)業(yè)務(wù)線/事業(yè)部怎樣實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標(biāo)，其業(yè)務(wù)計(jì)劃如何支持公司戰(zhàn)略？要達(dá)到的業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)？公司想要達(dá)到的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）是什么？目標(biāo)設(shè)定業(yè)務(wù)目標(biāo)、計(jì)劃和活動(dòng)怎樣以數(shù)字和定量的形式表達(dá)，以支持公司的總體戰(zhàn)略目的？預(yù)算編制包含什么內(nèi)容？如何進(jìn)行日常的預(yù)算管理？預(yù)算編制和管理公司的愿景和使命是？公司3－5年的業(yè)務(wù)方向和戰(zhàn)略目標(biāo)是什么？戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)部和外部環(huán)境的改變對(duì)最初的計(jì)劃和預(yù)算有怎樣的影響？我們需要基于最近獲得的數(shù)據(jù)和信息再次瀏覽和修改我們的計(jì)劃、目標(biāo)/或預(yù)算嗎？預(yù)測(cè)如何對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控？怎樣建立公司的預(yù)算預(yù)警體系？預(yù)算監(jiān)控我們?cè)鯓訄?zhí)行來(lái)達(dá)到我們的目標(biāo)和目的？我們?nèi)绾魏饬抗镜臉I(yè)績(jī)？決策分析預(yù)算結(jié)構(gòu)與內(nèi)容預(yù)算框架實(shí)行總體預(yù)算業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)3年目標(biāo)滾動(dòng)年度預(yù)算月度跟蹤調(diào)整預(yù)算控制—與ERP結(jié)合預(yù)算分析—預(yù)實(shí)比較，即時(shí)查詢預(yù)算內(nèi)容收入成本計(jì)劃資金預(yù)算部門(mén)費(fèi)用預(yù)算薪酬預(yù)算資本性支出項(xiàng)目計(jì)劃預(yù)算層面合并后財(cái)務(wù)報(bào)表全面預(yù)算編制內(nèi)容示例集團(tuán)匯總預(yù)算6示例集團(tuán)全面預(yù)算—完整的閉環(huán)管理體系預(yù)算管理內(nèi)容預(yù)算管理流程預(yù)算管理組織模式預(yù)算編制與分解模版/模型預(yù)算管理模式戰(zhàn)略規(guī)劃與目標(biāo)設(shè)定預(yù)算調(diào)整預(yù)算報(bào)告與分析績(jī)效考核與激勵(lì)業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算編制預(yù)算審核與分解下達(dá)預(yù)算執(zhí)行與控制經(jīng)營(yíng)預(yù)算運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算資本開(kāi)支預(yù)算資金預(yù)算其他預(yù)算預(yù)算申報(bào)預(yù)算考核月度預(yù)算管理預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算考核預(yù)算分解下達(dá)年度預(yù)算管理日常預(yù)算執(zhí)行管控合同管理

報(bào)賬結(jié)算

付款控制

核算記錄實(shí)際數(shù)據(jù)反饋年度預(yù)算管理日常預(yù)算申報(bào)合同管理結(jié)算管理付款管理核算管理全面預(yù)算管理框架預(yù)算編制嚴(yán)重警告+郵件警告停止柔性控制剛性控制

全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)概述預(yù)算管理信息系統(tǒng)的特性及業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)難點(diǎn)SAP預(yù)算管理系統(tǒng)的解決方案

議程預(yù)算管理系統(tǒng)的重要特性靈活性適應(yīng)組織架構(gòu)的變化，適應(yīng)多渠道銷售模式預(yù)算流程和預(yù)算內(nèi)容的變化業(yè)務(wù)計(jì)劃的覆蓋范圍，切分粒度，深入優(yōu)化復(fù)雜表單的構(gòu)建能力，創(chuàng)建分析表單的易用性集成性與ERP各模塊的緊耦合，預(yù)算實(shí)時(shí)控制后端BI系統(tǒng)的無(wú)縫集成易維護(hù)面向用戶的系統(tǒng)平臺(tái)，數(shù)據(jù)庫(kù)，硬件，邏輯等的簡(jiǎn)化和優(yōu)化用戶體驗(yàn)預(yù)算管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)難點(diǎn)跨年度項(xiàng)目計(jì)劃BOM逐級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)復(fù)雜銷售模式的實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制的實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理系統(tǒng)的技術(shù)發(fā)展方向多維數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)OLAP性能瓶頸內(nèi)存計(jì)算HANA平臺(tái)功能的擴(kuò)展與混合全面預(yù)算+報(bào)表合并年度預(yù)算+項(xiàng)目計(jì)劃+資金計(jì)劃+當(dāng)期銷售計(jì)劃及反饋預(yù)算系統(tǒng)的移動(dòng)應(yīng)用移動(dòng)編制移動(dòng)審批

全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)概述預(yù)算管理信息系統(tǒng)的特性及業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)難點(diǎn)SAP預(yù)算管理系統(tǒng)的解決方案

議程SAP商業(yè)分析解決方案

完整的閉環(huán)解決方案HANA數(shù)據(jù)集市解決方案企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)報(bào)告及分析儀表板與可視化數(shù)據(jù)探索移動(dòng)應(yīng)用BI平臺(tái)商務(wù)智能企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理ERP權(quán)限管理全球貿(mào)易服務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制治理、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)GRC數(shù)據(jù)服務(wù)主數(shù)據(jù)管理事件處理內(nèi)容管理企業(yè)信息管理信息治理分析應(yīng)用按業(yè)務(wù)條線服務(wù)、銷售、市場(chǎng)采購(gòu)、財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈可持續(xù)發(fā)展IT,HR,等…按行業(yè)制造業(yè)金融行業(yè)消費(fèi)品零售、電信政府醫(yī)療電力…戰(zhàn)略管理SSM計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)BPC獲利成本分析PCM財(cái)務(wù)合并BPC企業(yè)績(jī)效管理披露管理DM

BPCOffice客戶端SAPNetWeaverBW應(yīng)用邏輯BPC應(yīng)用邏輯ERP層SAPERP第三方ERPBPC瀏覽器客戶端SAP

BOUniverses查詢DashboardSAPBO

BI工具套件SAP

BusinessExplorer辦公自動(dòng)化(OA)系統(tǒng)非ERP數(shù)據(jù)Excel通過(guò)BPC

Data

Manager抽取SAP

BPC

NW客戶端層企業(yè)PortalSAPBPC

NW提供的標(biāo)準(zhǔn)功能SAP

BPCNWWeb應(yīng)用層SAP

NWBI企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)層BPCCUBESAPBPCforNetweaverPlatform系統(tǒng)架構(gòu)BW數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)SAPBWSAPBW會(huì)計(jì)科目公司組織產(chǎn)品客戶供應(yīng)商……BPC數(shù)據(jù)存儲(chǔ)主數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)銷售數(shù)據(jù)總賬數(shù)據(jù)HR數(shù)據(jù)采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)存數(shù)據(jù)……經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)用數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)用數(shù)據(jù)BPC主數(shù)據(jù)

（科目、實(shí)體、產(chǎn)品……）3工作流/OA門(mén)戶/OA業(yè)務(wù)招待費(fèi)

預(yù)算申請(qǐng)人工費(fèi)用

付款申請(qǐng)……開(kāi)發(fā)費(fèi)用

預(yù)算申請(qǐng)安保費(fèi)

預(yù)算申請(qǐng)與OA集成的

工作流銷售費(fèi)用

預(yù)算申請(qǐng)管理費(fèi)用

預(yù)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)人員BO商務(wù)智能SAPBOSAPBO報(bào)表分析儀表盤(pán)指標(biāo)樹(shù)KPI……預(yù)算執(zhí)行的分析與預(yù)警管理層4ERP

企業(yè)資源計(jì)劃SAPERPSAPERP2預(yù)算控制基金管理FM：基金中心、承諾項(xiàng)成本會(huì)計(jì)CO：內(nèi)部訂單物資/服務(wù)采購(gòu)MM：采購(gòu)、收貨、發(fā)票校驗(yàn)FI總賬模塊固定資產(chǎn)AA：資產(chǎn)卡片項(xiàng)目管理PS：項(xiàng)目進(jìn)度BPC預(yù)算管理SAPBPCSAPBPC滾動(dòng)預(yù)測(cè)資金計(jì)劃資本性計(jì)劃人力計(jì)劃存貨預(yù)算費(fèi)用預(yù)算資本性預(yù)算預(yù)算調(diào)整預(yù)算編制預(yù)算編制人員1采購(gòu)預(yù)算資金預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算BPC日記賬目標(biāo)設(shè)定開(kāi)發(fā)計(jì)劃銷售計(jì)劃SAPBPC預(yù)算管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向與集成深度集成—直接貫穿鉆取至ERP/BW與SAPBO的無(wú)縫集成——及其直觀的圖形化界面平臺(tái)集成性

SAPBPC

系統(tǒng)功能如何保障預(yù)算與合并系統(tǒng)實(shí)施成功工作流/協(xié)同管理計(jì)算能力/業(yè)務(wù)規(guī)則報(bào)表展現(xiàn)建模能力情景管理/版本管理層級(jí)管理數(shù)據(jù)編制批量報(bào)表可視化/數(shù)據(jù)挖掘數(shù)據(jù)集成貨幣轉(zhuǎn)換調(diào)整關(guān)帳/合并內(nèi)部抵銷會(huì)計(jì)科目集成組織架構(gòu)調(diào)整文字備注/附件管理時(shí)間管理預(yù)算控制合規(guī)權(quán)限管理數(shù)據(jù)校驗(yàn)應(yīng)用功能總結(jié)技術(shù)平臺(tái)特點(diǎn)總結(jié)計(jì)分卡/儀表盤(pán)隨機(jī)查詢高穩(wěn)定性

開(kāi)放性

可擴(kuò)展性

?SAP2008/Page19與SAPECC/BW的原生性集成基于Netweaver的原生性集成，集成交易數(shù)據(jù)與主數(shù)據(jù)熟悉的界面，易于使用充分利用了MSOFFICE工具及WEB瀏覽器來(lái)訪問(wèn)集中的數(shù)據(jù)庫(kù)用戶所有并維護(hù)以流程為中心（支持所有業(yè)務(wù)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算）可配置的業(yè)務(wù)流程圖可引導(dǎo)用戶進(jìn)行操作，并保障流程的一致性靈活性與高適應(yīng)性基于客戶需求定制的預(yù)算模型和計(jì)劃、預(yù)算、預(yù)測(cè)的報(bào)表，且隨著實(shí)際業(yè)務(wù)的變化易于調(diào)整完整性統(tǒng)一的、集成的應(yīng)用平臺(tái)，減少了維護(hù)量、提高了數(shù)據(jù)一致性，靈活的計(jì)劃與合化功能簡(jiǎn)化了系統(tǒng)部署；整合的戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算與分析反饋系統(tǒng)SAPBPC的主要特點(diǎn)產(chǎn)品產(chǎn)品時(shí)間產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品33月2月1月子公司3公司部門(mén) 維度主要指標(biāo)500M子公司31月產(chǎn)品3300M子公司21月產(chǎn)品21000M子公司11月產(chǎn)品1總銷售額公司時(shí)間產(chǎn)品時(shí)間產(chǎn)品2子公司13月2月1月公司部門(mén)子公司2子公司1預(yù)算編制建?！嗑S度的預(yù)算編制模型

業(yè)務(wù)口徑

自動(dòng)按層級(jí)關(guān)系匯總

下鉆

透視分析

靈活分析

可根據(jù)企業(yè)情況，定義總體預(yù)算框架，包括科目、時(shí)間、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、版本等

對(duì)預(yù)算框架進(jìn)行增加、刪除、修改等靈活管理集中的維度庫(kù)，統(tǒng)一維護(hù)，可應(yīng)用于不同應(yīng)用科目時(shí)間組織結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)計(jì)劃產(chǎn)品版本數(shù)據(jù)源預(yù)算模型自定義多層次的維度主數(shù)據(jù)創(chuàng)建可以按不同口徑進(jìn)行匯總；數(shù)據(jù)一次輸入不僅可以在組織機(jī)構(gòu)上，在其它維度上都可進(jìn)行類似操作；如科目上也可以有多個(gè)匯總路徑，以滿足不同的匯總要求可定義多個(gè)層次關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多管理口徑的預(yù)算編制；基于后臺(tái)建模，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算的版本控制、版本復(fù)制及不同版本各自的計(jì)算規(guī)則示例預(yù)算的多版本管理和情景管理利用業(yè)務(wù)處理流（BPF）和工作狀態(tài)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃預(yù)算流程示例狀態(tài)跟蹤自定義的工作狀態(tài)與工作流結(jié)合，滿足預(yù)算審批過(guò)程的各個(gè)步驟可對(duì)數(shù)據(jù)的讀寫(xiě)權(quán)限進(jìn)行鎖定集團(tuán)可通過(guò)工作狀態(tài)了解每個(gè)門(mén)店或子公司的進(jìn)度在BPC報(bào)表或表單中嵌入各種圖形化的分析，為合理編制預(yù)算提供依據(jù)。自助式報(bào)表——靈活的圖形化界面可以利用Excel的標(biāo)準(zhǔn)函數(shù)定制計(jì)算邏輯，方便用戶在預(yù)算編制的過(guò)程中直接調(diào)用。預(yù)算邏輯—方便的計(jì)算方式日記賬功能—預(yù)算與合并中的特別調(diào)整提供針對(duì)單元格的備注功能，詳細(xì)記錄在表單編制、流通過(guò)程中的備注信息。針對(duì)單元格進(jìn)行備注溝通與交流—單元格備注對(duì)單元格的數(shù)據(jù)范圍設(shè)置數(shù)值或變動(dòng)區(qū)間，增強(qiáng)預(yù)算的合理性預(yù)算編制中的控制—基于單元格的控制

對(duì)用戶無(wú)法更改的單元格或數(shù)據(jù)進(jìn)行保護(hù)預(yù)算編制中的控制—基于單元格的控制

方便的離線操作可以將預(yù)算表單脫機(jī)保存，隨時(shí)訪問(wèn)、離線編制，聯(lián)機(jī)后可直接保存數(shù)據(jù)到BPC。預(yù)算層面的合并抵消用戶管理及權(quán)限控制——單點(diǎn)登錄BPC可以采用CMS用戶做為自己的用戶，從而實(shí)現(xiàn)從SAPPORTAL到SAPBPC的單點(diǎn)登錄通過(guò)SSO工具，可實(shí)現(xiàn)SAP應(yīng)用包括ERP，BW，EP，BO和BPC的單點(diǎn)登錄SAPBPC預(yù)算數(shù)SAPFM/PS預(yù)算SAPFI/SD/MM/PP/FM/…實(shí)際數(shù),追加數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算控制--與SAPPS/FM的集成發(fā)票系統(tǒng)在預(yù)算結(jié)構(gòu)中尋找檢查水平科目分配采購(gòu)訂單采購(gòu)申請(qǐng)預(yù)算檢查的結(jié)果預(yù)算使用%超過(guò)80%超過(guò)95%超過(guò)100%采購(gòu)申請(qǐng)警告警告警告采購(gòu)訂單警告警告+通知出錯(cuò)發(fā)票警告警告出錯(cuò)事務(wù)用戶自定義預(yù)算控制

SAPECCFM中預(yù)算檢查的設(shè)置預(yù)算控制XXX公司預(yù)算分析SAPBPC產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)（一）--最佳的用戶體驗(yàn)和靈活性財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)用戶熟悉的Excel界面，不改變使用習(xí)慣原生性的與MSOffice及Adobe集成，兼容任何Excel版本特有的基于表單的輸入驗(yàn)證和控制功能，以及內(nèi)置的系統(tǒng)邏輯驗(yàn)證方便的離線操作，注釋添加，及文檔傳輸相對(duì)基于Web的預(yù)算信息系統(tǒng)，極大地提升了靈活性3D表單，信息一目了然右鍵插入主數(shù)據(jù)，提升用戶體驗(yàn)及靈活性前端配置表傳遞參數(shù)至后臺(tái)邏輯，滿足擴(kuò)展性需求國(guó)資委報(bào)表等復(fù)雜表單，不再是預(yù)算系統(tǒng)的瓶頸在BPC表或表單中嵌入各種圖形化的分析，為合理編制預(yù)算提供依據(jù)。自助式報(bào)表——業(yè)界最靈活的報(bào)表創(chuàng)建系統(tǒng)SAPBPC產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)（二）--與SAP產(chǎn)品的最佳集成性與SAPERP及BO完全集成。無(wú)需ETL工具，無(wú)需接口開(kāi)發(fā)！可直接鉆取ERP中數(shù)據(jù)共享ERP數(shù)據(jù)庫(kù)，不僅交易數(shù)據(jù)集成，而且主數(shù)據(jù)字段層級(jí)的集成，對(duì)核算、預(yù)算系統(tǒng)的統(tǒng)一和維護(hù)的方便帶來(lái)極大地提升預(yù)算控制流程中，與ERP中相關(guān)的項(xiàng)目及資金模塊雙向數(shù)據(jù)交互，完整地實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制和預(yù)算追加功能通過(guò)SAPSSO配置，實(shí)現(xiàn)與ERP，BW，BO的單點(diǎn)登錄與SAPBO及GRC的各個(gè)組件無(wú)縫集成。BO中直接提取BPC數(shù)據(jù)做展示；BPC直接調(diào)用BO的展示圖表。GRC10.0可直接檢查BPC中合規(guī)性SAPBPC支持最新的HANA內(nèi)存計(jì)算平臺(tái)，極大提高性能。并將支持移動(dòng)應(yīng)用預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)移動(dòng)應(yīng)用—靈活直觀的數(shù)據(jù)SAPBPC產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)（三）--業(yè)界產(chǎn)品中最豐富的擴(kuò)展功能獨(dú)特的控制功能，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)層面的驗(yàn)證?？伸`活配置，有容差設(shè)計(jì)，并可追溯到任意差異明細(xì)直觀的業(yè)務(wù)規(guī)則，方便地由財(cái)務(wù)人員編輯。兼容所有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并提供相應(yīng)的預(yù)定義包集成的數(shù)據(jù)鉆取，直接鉆取ERP，BW等數(shù)據(jù)，并可傳遞事務(wù)代碼進(jìn)行操作自動(dòng)的流程狀態(tài)更新，并結(jié)合數(shù)據(jù)鎖定功能多功能的日記賬，不僅可以進(jìn)行合并過(guò)程中的手工調(diào)整，并可應(yīng)用于預(yù)算進(jìn)行可追溯的調(diào)整及追加SAPBPC產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)（四）--總體擁有成本的顯著降低SAPBPC平臺(tái)同時(shí)擁有兩個(gè)功能模塊—全面預(yù)算，法定及管理報(bào)表合并BPC無(wú)需單獨(dú)配置數(shù)據(jù)庫(kù)，極大的降低了維護(hù)成本。BPC面向最終用戶設(shè)計(jì)，表單及主數(shù)據(jù)的維護(hù)相對(duì)簡(jiǎn)單，減少時(shí)間成本BPC與BW共用服務(wù)器，降低了硬件投入，同時(shí)保障性能中國(guó)區(qū)部分客戶?SAP2008/Page46建議與交流演講完畢，謝謝觀看！附錄資料：不需要的可以自行刪除48

SAP系統(tǒng)產(chǎn)品成本控制課程

歡迎參加：SAPR/349課程的目標(biāo):了解SAPPC的基本內(nèi)容與功能了解SAPCO通過(guò)PP進(jìn)行產(chǎn)品成本核算的原理了解產(chǎn)品成本的控制了解SAPPC期末作業(yè)流程50培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

演示

51培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

52系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖R/3Client/ServerABAP/4SDMMPPQAPMHRISOCPSAMCOFIPCPC概述53

ProductCostingCOControllingCO-ABCCO-BPCCO-PCACO-OPACO-PACO-CCACO-PCPC模塊控制目標(biāo)PC概述54生產(chǎn)成本-工資生產(chǎn)成本-動(dòng)力輔助生產(chǎn)成本-工資輔助生產(chǎn)成本-動(dòng)力制造費(fèi)用-工資獎(jiǎng)金制造費(fèi)用-辦公用品制造費(fèi)用-修理費(fèi)制造費(fèi)用-物料消耗制造費(fèi)用-水費(fèi)制造費(fèi)用-電費(fèi)制造費(fèi)用-燃料費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-其他生產(chǎn)成本-原料生產(chǎn)成本-輔料輔助生產(chǎn)成本-原料輔助生產(chǎn)成本-輔料成本中心生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品入庫(kù)（標(biāo)準(zhǔn)成本）產(chǎn)成品庫(kù)存差異

PC成本流PC概述55計(jì)算公式∑BOM*單價(jià)+作業(yè)數(shù)量*作業(yè)價(jià)格=制造成本PC概述56培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制成本對(duì)象控制

57主要概念

Material

Cost物料成本ActivityCost作業(yè)成本CostEstimate成本估算產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?物料清單ChainQty1SeatQty1BicycleWheelsQty2ReflectorQty1BrakeleverQty2BOM有效期間在產(chǎn)品成本核算中考慮BOM項(xiàng)目的有效期間。如果在成本核算的數(shù)量結(jié)構(gòu)日期中項(xiàng)目無(wú)效，那么它將被忽略。

成本核算相關(guān)性如果未設(shè)定成本核算相關(guān)性標(biāo)識(shí)，則將忽略成本核算的BOM項(xiàng)目。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制59BOM的成本核算原材料價(jià)格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00=102.00108.00$Billof原材料:Car料號(hào)數(shù)量10原材料120半成品12pc3pc產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?

工藝路線工藝路線工序1工序2工序3作業(yè)類型1作業(yè)類型2作業(yè)類型3工作中心工作中心工作中心

工藝路線指定了從原材料到成品生產(chǎn)每步所需的每個(gè)工序的順序。工藝路線包含有執(zhí)行每個(gè)工步的工作中心的信息，也包括每個(gè)工序執(zhí)行的計(jì)劃時(shí)間（標(biāo)準(zhǔn)值），這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)值是產(chǎn)品成本核算的基礎(chǔ)。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制61工作中心中同成本核算有關(guān)的信息

工作中心在成本核算中是用來(lái)分配人工費(fèi)和制造費(fèi)用的，其同成本核算有關(guān)的信息有：成本中心作業(yè)類型公式碼工作中心的時(shí)效性產(chǎn)品成本計(jì)劃編制62聯(lián)接工作中心和一個(gè)成本中心

為了使系統(tǒng)能訪問(wèn)成本中心會(huì)計(jì)中作業(yè)類型的作業(yè)價(jià)格，工作中心必須聯(lián)接到成本中心和為成本中心定義的作業(yè)類型。以下數(shù)據(jù)同成本核算有關(guān)：成本中心：一個(gè)工作中心只能分配給一個(gè)成本中心。但是，一個(gè)成本中心可以有多個(gè)分配給它的工作中心。作業(yè)類型：標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值碼確定，對(duì)于每一個(gè)工作中心，您可以指定多少個(gè)作業(yè)類型。對(duì)于生產(chǎn)工作中心，您最多可以指定6個(gè)作業(yè)類型。您在成本中心會(huì)計(jì)中創(chuàng)建作業(yè)類型，并且為每個(gè)成本中心定義，當(dāng)產(chǎn)品使用該成本中心的作業(yè)時(shí)，應(yīng)向產(chǎn)品收取多少成本。公式碼：每一個(gè)作業(yè)類型都分配一個(gè)公司碼。這個(gè)碼和一個(gè)公式相聯(lián)系，這個(gè)公式確定怎樣把成本中心的費(fèi)用分配給成本對(duì)象。公式的細(xì)節(jié)屏幕中的成本核算允許標(biāo)識(shí)說(shuō)明了，該公式是否可以用來(lái)計(jì)算產(chǎn)品成本計(jì)劃編制63工作中心三者結(jié)合計(jì)算費(fèi)用產(chǎn)品成本計(jì)劃編制64計(jì)算作業(yè)成本成本中心工作中心公式:

直接人工=2*人工時(shí)間工藝路線標(biāo)準(zhǔn)值:

人工時(shí)間:3hours作業(yè)類型:直接人工計(jì)劃的人工作業(yè)價(jià)格：100$/h計(jì)劃的作業(yè)數(shù)量:6hours工作中心公式作業(yè)價(jià)格：6*100=600$產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?由上述可知，成本構(gòu)成的各項(xiàng)構(gòu)成數(shù)據(jù)來(lái)源如下：直接材料=BOM中標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成乘以物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格；直接人工=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；制造費(fèi)用=工藝路線中的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)乘以作業(yè)類型中的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格。產(chǎn)品成本計(jì)劃編制66成本估算

原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用-成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料

成本項(xiàng)目展開(kāi)原材料內(nèi)部作業(yè)外部作業(yè)制造費(fèi)用成本項(xiàng)目展開(kāi)產(chǎn)成品半成品原材料產(chǎn)品成本計(jì)劃編制?成本估算以后更新物料主數(shù)據(jù)價(jià)格

利于成本控制，制定成本降低措施確定銷售價(jià)格，方便投標(biāo)和報(bào)價(jià)便于獲利能力分析，制定經(jīng)營(yíng)決策編制企業(yè)預(yù)算和成本計(jì)劃評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，分析原因，明確責(zé)任產(chǎn)品成本計(jì)劃編制68培訓(xùn)內(nèi)容

PC概述

產(chǎn)品成本計(jì)劃編制

成本對(duì)象控制

69成本對(duì)象總經(jīng)理辦公室人事部門(mén)行政管理公司CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4成本中心或項(xiàng)目流程訂單生產(chǎn)訂單銷售訂單成本對(duì)象控制70成本對(duì)象（生產(chǎn)訂單）控制包括以下內(nèi)容：生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的同步成本核算生產(chǎn)訂單相關(guān)生產(chǎn)中的結(jié)算成本對(duì)象控制71一.生產(chǎn)定單相關(guān)的同步成本核算同步成本核算的概念計(jì)劃成本的計(jì)算目標(biāo)成本的計(jì)算實(shí)際成本的計(jì)算成本對(duì)象控制72同步成本核算的概念在訂單相關(guān)的生產(chǎn)中，生產(chǎn)訂單是成本核算對(duì)象（相當(dāng)于傳統(tǒng)會(huì)計(jì)中“生產(chǎn)成本”科目），用來(lái)歸集和分配成本，同時(shí)在生產(chǎn)訂單上產(chǎn)生差異，進(jìn)行成本控制；生產(chǎn)訂單中既核算實(shí)際成本同時(shí)又核算目標(biāo)成本，二者同步進(jìn)行；生產(chǎn)訂單歸集本批次耗用材料的實(shí)際成本和應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用；生產(chǎn)定單根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本估算計(jì)算目標(biāo)成本，實(shí)際成本同目標(biāo)成本對(duì)比，計(jì)算成本差異，以便成本分析；對(duì)已完工產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)成本從生產(chǎn)訂單轉(zhuǎn)入庫(kù)存；月末，如本張訂單未完全完工，則按本期歸集的實(shí)際成本減已轉(zhuǎn)入庫(kù)存的成本計(jì)算本張訂單的在產(chǎn)品；成本對(duì)象控制73同步成本核算生產(chǎn)訂單成本對(duì)象控制74計(jì)劃成本計(jì)劃成本即企業(yè)成本計(jì)劃時(shí)使用的成本，是企業(yè)全部計(jì)劃的一部分。計(jì)劃成本同目標(biāo)成本的差別是：目標(biāo)成本是成本控制的需要，計(jì)劃成本是企業(yè)全面預(yù)算和計(jì)劃控制的需要。計(jì)劃成本的核算時(shí)間為計(jì)劃訂單產(chǎn)生時(shí)，當(dāng)您保存訂單時(shí)已計(jì)劃成本會(huì)自動(dòng)計(jì)算，如果您做出的更改與成本核算有關(guān)，則在您保存訂單時(shí)，會(huì)重新計(jì)算已計(jì)劃成本。想更新已計(jì)劃成本，選擇訂單功能計(jì)算成本。要顯示預(yù)計(jì)成本，選擇轉(zhuǎn)向成本分析。成本對(duì)象控制75實(shí)際成本在生產(chǎn)訂單中實(shí)際成本的計(jì)算如下：

1、直接材料成本：是為生產(chǎn)訂單直接領(lǐng)用的物料的成本，等于本張訂單領(lǐng)用物料的數(shù)量乘以此物料主數(shù)據(jù)中的價(jià)格，數(shù)據(jù)來(lái)源為MM模塊；2、直接人工費(fèi)：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)人工費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)人工費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心；3、制造費(fèi)用：等于本張訂單耗用的實(shí)際工時(shí)乘以本產(chǎn)品的單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率，實(shí)際工時(shí)在訂單確認(rèn)時(shí)輸入，單位小時(shí)制造費(fèi)費(fèi)率來(lái)自于作業(yè)價(jià)格，通過(guò)工藝路線中的工作中心計(jì)算得出，其貸方為對(duì)應(yīng)的成本中心。實(shí)際成本同目標(biāo)成本對(duì)比計(jì)算差異，以進(jìn)行成本控制。成本對(duì)象控制76成本分類計(jì)算計(jì)劃成本實(shí)際成本目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)成本=標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量=計(jì)劃價(jià)格*計(jì)劃數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*計(jì)劃數(shù)量=實(shí)際價(jià)格*實(shí)際數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量=標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量+作業(yè)價(jià)格*實(shí)際數(shù)量成本對(duì)象控制77產(chǎn)品成本控制計(jì)劃成本實(shí)際成本大于零等于零小于零成本對(duì)象控制78成本運(yùn)作循環(huán)計(jì)劃成本實(shí)際成本目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)成本成本對(duì)象控制79

練習(xí):顯示一個(gè)生產(chǎn)訂單路徑:后勤生產(chǎn)生產(chǎn)控制訂單顯示訂單:1000555轉(zhuǎn)至->成本->分析80二生產(chǎn)定單相關(guān)生產(chǎn)中的結(jié)算本部分主要闡述以下內(nèi)容：

用實(shí)際作業(yè)價(jià)格重估

計(jì)算在產(chǎn)品計(jì)算差異期末結(jié)算成本對(duì)象控制81實(shí)際作業(yè)價(jià)格重估

日常歸集到產(chǎn)品中的制造費(fèi)用是用計(jì)劃價(jià)格乘以實(shí)際作業(yè)量計(jì)算的,月底,本月全部制造費(fèi)用全部歸集完畢,按實(shí)際作業(yè)量計(jì)算出實(shí)際作業(yè)價(jià)格,再把歸集到產(chǎn)品中的制造費(fèi)用使用實(shí)際價(jià)格乘以實(shí)際作業(yè)量重新計(jì)算.成本對(duì)象控制82計(jì)算在產(chǎn)品在產(chǎn)品指不能作為單獨(dú)的物料進(jìn)入庫(kù)存，還留在生產(chǎn)線上需要繼續(xù)加工的部分。對(duì)每個(gè)訂單，在產(chǎn)品是通過(guò)期間計(jì)算的，一般是在月末對(duì)未完工的訂單計(jì)算在產(chǎn)品。在產(chǎn)品等于訂單上本期實(shí)際歸集的成本減去已結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)存完工產(chǎn)品的成本。在產(chǎn)品的計(jì)算只能在訂單狀態(tài)為“以交付以前”，如訂單狀態(tài)為“以交付”既定單完成時(shí)，在制品取消。成本對(duì)象控制83在產(chǎn)品計(jì)算舉例生產(chǎn)定單原料庫(kù)10001000成本中心500500產(chǎn)品庫(kù)12001200300成本對(duì)象控制84計(jì)算差異訂單差異有兩類，即：結(jié)算差異和控制差異。結(jié)算差異是指當(dāng)定單完工時(shí)訂單中實(shí)際成本減已轉(zhuǎn)入庫(kù)存的完工產(chǎn)品成本的差異，此差異月末結(jié)算到庫(kù)存，記入財(cái)務(wù)總帳?？刂撇町愂侵府?dāng)定單完工時(shí)訂單中實(shí)際成本減目標(biāo)成本的差異，此差異只是成本分析的工具，屬于管理會(huì)計(jì)的范疇，同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無(wú)關(guān)?？刂撇町惏捶治龅姆N類主要?jiǎng)澐譃椋簝r(jià)格差異、數(shù)量差異、資源利用差異等。成本對(duì)象控制85差異計(jì)算表項(xiàng)目實(shí)